Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Сентября 2015 в 16:44, реферат
Практически вся система хозяйственного управления и регулирования деятельности предприятия или организации строится на методах планирования. Завершение одного этапа работы предприятия служит началом другого, и связать их без методики планирования практически невозможно. Поэтому планирование занимает центральное место в механизме хозяйственного управления как способ достижения цели на основе сбалансированности и последовательности выполнения всех производственных операций. Это необходимое условие для своевременной подготовки сырья, материалов, комплектующих изделий, инструментов, оборудования для изготовления конечной продукции или услуги, а также создания запасов.
Окончание таблицы 3.3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
6 ДВП твердая м3 |
3610 |
0,062 |
476,37 |
0 |
0,004 |
18,608 |
1719,7 |
0 |
67,174 | ||
7. Фанера клееная березовая |
3750 |
0,614 |
4717,6 |
0,034 |
146,77 |
0,037 |
172,12 |
17691 |
550,38 |
645,46 | |
Итого: |
10103,6 |
1408,1 |
221,89 |
37179,2 |
6035,28 |
785,424 | |||||
2 |
Производственные материалы: |
||||||||||
1. Клей, кг |
54,9 |
36,2 |
278137 |
7,2 |
31080 |
2,3 |
10699,5 |
15269,7 |
1706,29 |
587,404 | |
2. комплект обивочной ткани, шт. |
0 |
||||||||||
сорт А |
3690 |
1 |
4316,67 |
15928,5 |
|||||||
сорт В |
3345 |
2 |
8633,33 |
28878,5 |
|||||||
Итого: |
278137 |
44030 |
10699,5 |
15269,7 |
46513,3 |
587,404 | |||||
Всего: |
288240 |
45438,1 |
10921,4 |
52448,9 |
52548,6 |
1372,83 |
Таблица 3.4 – Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов
№ |
Наименование сырья и материалов |
Цена за единицу, руб. |
Потребность по плану, в натуральном выражении |
Остатки материальных ресурсов в натуральном выражении |
Объем закупок в планируемом году, тыс. руб | ||||||||||
на начало года |
на конец года | ||||||||||||||
по отчету |
по плану |
набор Лада |
набор Лира |
мебель по спец. заказу |
набор Лада |
набор Лира |
мебель по спец заказу |
набор Лада |
набор Лира |
мебель по спец заказу |
набор Лада |
набор Лира |
мебель по спец заказу | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
1. Сырье и основные материалы | ||||||||||||||
1 Пиломатериалы хвойные | |||||||||||||||
сорт 1 |
4680 |
4890 |
491,73 |
237,42 |
0,00 |
41,80 |
20,18 |
0,00 |
45,81 |
22,12 |
0,00 |
2432,95 |
1073,16 |
0,00 | |
сорт 2 |
4330 |
4550 |
1229,33 |
595,70 |
0,00 |
104,49 |
50,63 |
0,00 |
114,51 |
55,49 |
0,00 |
5662,05 |
2548,26 |
0,00 | |
сорт 3 |
3930 |
3980 |
614,67 |
297,85 |
0,00 |
52,25 |
25,32 |
0,00 |
57,26 |
27,74 |
0,00 |
2468,93 |
1101,73 |
0,00 | |
сорт 4 |
3580 |
3720 |
122,93 |
60,43 |
0,00 |
10,45 |
5,14 |
0,00 |
11,45 |
5,63 |
0,00 |
462,50 |
206,40 |
0,00 | |
2. Пиломатериалы березовые | |||||||||||||||
сорт 1 |
4500 |
4690 |
522,47 |
34,53 |
0,00 |
44,41 |
2,94 |
0,00 |
48,67 |
3,22 |
0,00 |
1674,18 |
96,69 |
0,00 | |
сорт 2 |
4060 |
4100 |
315,02 |
21,58 |
3,26 |
26,78 |
1,83 |
0,28 |
29,34 |
2,01 |
0,30 |
912,55 |
54,84 |
9,23 | |
сорт 3 |
3730 |
3770 |
261,23 |
13,81 |
0,00 |
22,20 |
1,17 |
0,00 |
24,33 |
1,29 |
0,00 |
628,04 |
28,65 |
0,00 | |
3. Шпон березовый лущеный, м3 | |||||||||||||||
сорт 1 |
1175 |
1185 |
161,35 |
0,00 |
4,65 |
13,71 |
0,00 |
0,40 |
15,03 |
0,00 |
0,43 |
192,90 |
0,00 |
5,45 | |
4. Шпон строганный, м3 | |||||||||||||||
сорт 1 |
2000 |
2100 |
161,35 |
0,00 |
13,96 |
13,71 |
0,00 |
1,19 |
15,03 |
0,00 |
1,30 |
342,97 |
0,00 |
29,12 | |
5. Плита ДСтП м3 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||||||
сорт 1 |
4190 |
4230 |
1029,57 |
0,00 |
0,00 |
87,51 |
0,00 |
0,00 |
95,90 |
0,00 |
0,00 |
3210,06 |
0,00 |
28,66 | |
6 ДВП м3 |
5970 |
6120 |
476,37 |
0,00 |
31,24 |
40,49 |
0,00 |
2,66 |
44,37 |
0,00 |
2,91 |
1749,52 |
0,00 |
65,91 | |
7. Фанера клееная березовая |
3600 |
3750,00 |
4717,57 |
146,77 |
172,12 |
400,99 |
12,48 |
14,63 |
439,44 |
13,67 |
16,03 |
17895,22 |
568,09 |
578,79 | |
Итого: |
10103,58 |
1408,10 |
225,23 |
858,80 |
119,69 |
19,14 |
941,16 |
131,17 |
20,98 |
37631,8 |
5677,82 |
717,16 | |||
Окончание таблицы 3.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
2 8 |
2. Производственные материалы | ||||||||||||||
1. Клей, кг |
50,20 |
54,90 |
278136,6 |
31080,0 |
10699,5 |
23641,6 |
2641,8 |
909,4 |
25908,6 |
2895,1 |
996,67 |
15505,2 |
1732,62 |
596,47 | |
2. комплект обивочной ткани,шт. | |||||||||||||||
сорт А |
3640 |
3690 |
0,00 |
4316,67 |
0,00 |
0,00 |
366,92 |
0,00 |
0,00 |
402,10 |
0,00 |
0,00 |
16076,6 |
0 | |
сорт В |
2320 |
3345 |
0,00 |
8633,33 |
0,00 |
0,00 |
733,83 |
0,00 |
0,00 |
804,20 |
0,00 |
0,00 |
29866 |
0 | |
Итого: |
278136,67 |
44030,00 |
10699,52 |
23641,62 |
3742,55 |
909,46 |
25908,62 |
4101,42 |
996,67 |
15505,28 |
47675,35 |
596,47 | |||
Всего: |
288240,25 |
45438,10 |
10924,75 |
24500,42 |
3862,24 |
928,60 |
26849,78 |
4232,59 |
1017,65 |
53137,13 |
53353,17 |
1313,62 | |||
Значение и роль плана по труду определяются следующими моментами:
- затраты на содержание
- персонал фирмы является
Процесс планирования труда является составной частью общего плана предприятия. Однако, если планирование материально-вещественных факторов производства не представляет особой трудности, то планирование персонала является наиболее сложным. Это обусловлено тем, что каждый член трудового коллектива фирмы имеет свои потенциальные трудовые возможности, черты характера и в этом отношении он неповторим. Следовательно, трудовой коллектив как объект планирования не представляет собой сумму работников фирмы, а характеризуется синергетическим эффектом, оценить который чрезвычайно сложно.
В плане по труду рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска; численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и её структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся исходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда заработной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.д.
План по труду разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности.
Финансовый план характеризует экономические возможности и результативность хозяйственной деятельности, определяет размер средств, направляемых на оплату труда, и влияет на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персонала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.
План инноваций предприятия содержит
мероприятия по совершенствованию организации
труда, а также другие инновации (нововведения),
прямо или косвенно связанные с уменьшением
или увеличением численности персонала
и затрат на его содержание в планируемом
периоде. На основе этого раздела формируются
требования к квалификационно-
Рассмотри технологический процесс планирования труда и численности работающих.
Целью плана по труду является расчет плановой численности работающих и затрат на оплату их труда, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).
Для этого необходимо сначала рассчитать фонд эффективного времени 1-го рабочего, представленного в таблице 4.1
Таблица 4.1 – Расчет фонда эффективного времени 1-го рабочего в год
№ |
Показатели |
Мебельное производство |
2-е д/о производство | ||
по отчету |
по плану |
по отчету |
по плану | ||
1 |
Календарный фонд, дни |
365 |
365 |
365 |
365 |
2 |
Календарные нерабочие дни: |
116 |
116 |
114 |
114 |
Выходные |
104 |
104 |
114 |
114 | |
Праздничные |
12 |
12 |
- |
- | |
3 |
Номинальный фонд, дни |
249 |
249 |
251 |
251 |
4 |
Неявки, дни |
51 |
38,25 |
56 |
42 |
Очередной отпуск (основной и дополнительный) |
36 |
36 |
39 |
39 | |
Учебный отпуск |
1 |
1 |
1,5 |
1,5 | |
По болезни |
11 |
9,35 |
13 |
11,05 | |
С разрешением администрации |
1,5 |
1,5 |
1 |
1 | |
По неуважительным причинам |
1,5 |
- |
1,5 |
- | |
5 |
Фонд эффективного времени , дни |
198 |
210,75 |
195 |
209 |
6 |
Номинальная продолжительность рабочего дня, час |
8 |
8 |
8 |
8 |
7 |
Внутрисменные потери времени, час |
0,18 |
0,15 |
0,17 |
0,14 |
8 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,82 |
7,85 |
7,83 |
7,86 |
9 |
Эффективный фонд, час |
1584 |
1686 |
1560 |
1672 |