Планирование показателей автосервисного предприятия

 

 

	Легковые (ВАЗ)	868,1	52	451,4	3	26	3	26	10	86,8	8	69,4	8	69,4	16	138,9
	Заказы гл. механика 30%	260,4		135,4		7,8		7,8		26		20,8		20,8		41,7
	На прочее оборуд. 40%	347,2		180,5		10,4		10,4		34,7		27,8		27,8		55,6
	Легковые (ГАЗ)	1021,9	51	521,2	4	40,9	4	40,9	9	92	9	92	9	92	14	143
	Заказы гл. механика 30%	306,6		156,4		12,3		12,9		27,6		27,6		27,6		42,9
	На прочее оборуд. 40%	408,8		208,5		16,4		16,4		36,8		36,8		36,8		57,2
	Итого	74197,5		40570,3		5259,1		4075,4		5891,1		4528,2		4364,5		9279,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ ТРУДОЗАТРАТ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

На основе расчетной  трудоемкости определяется потребное  количество рабочих и плановый фонд  заработной платы. В Форму 4 заносим объемы работ в человеко-часах по видам работ, рассчитанные в предыдущей Форме 3. Кроме того, общий объем трудозатрат следует увеличить на 30% на прочие неучтенные и вспомогательные виды работ.

Основной системой оплаты труда во вспомогательном производстве является повременно-премиальная. Фонд оплаты труда состоит  из двух частей: основной заработной платы – оплаты за отработанное  время, премии и других доплат и дополнительной  заработной платы - оплаты за нерабочее время (отпуска, льготы, стипендии).

При расчете количества рабочих, выполняющих слесарные  работы, необходимо учесть, что примерно 30% работ выполняется по III разряду, 4-% - IV разряду, 20% - по V  разряду и 10% - по VI разряду.

Выполнение станочных  работ дифференцировано следующим  образом:

30% - IV  разряд

50% -  V разряд

20% - VI  разряд

Следует обратить внимание на то, что время отпуска исчисляется одинаково при  шести- и пятидневной рабочей недели: к каждым шести рабочим дням отпуска добавляется  один выходной. Поэтому, для работающих по пятидневке общее количество выходных дней в году меньше, чем по календарю. Например, 24-дневный отпуск займет 28 календарных дней. Число выходных дней на этом отрезке времени на 4 меньше, чем во время работы. Следовательно, и общее число выходных дней в году на 4 меньше, чем по календарю.

Для рабочих принята  пятидневная  рабочая неделя, примерный  расчет годового фонда времени одного рабочего приведен в таблице 1(см. Приложение).

Количество ремонтных  рабочих по каждому виду работ  определяется отношением объема работ  в человеко-часах к числу часов  работы одного  рабочего в год.

Тарифные ставки устанавливаются дифференцировано в зависимости от  формы оплаты труда. От сложности и условий выполняемых работ и приведены в таблице№4 (см. Приложение).

Тарифный фонд заработной платы определяется умножением  часовой тарифной ставки на объем  работ в человеко-часах. В состав доплат включаются премии и прочие доплаты, а также районный коэффициент, поэтому общий размер доплат  следует принимать в размере 30-45% от тарифного  фонда заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 10-15% от фонда основной зарплаты. Расчеты выполняем в форме 4.

 

План по труду и  заработной плате 

Форма 4

№ п/п	Виды работ	Объем работ в чел.-часах	Число часов работы  1 рабочего в  год	Количество рабочих	Тарифный разряд	Тарифная ставка	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.	Премии и прочие доплаты (45%)	Всего основной заработной платы	Дополнительная заработная плата (15%)	Всего основной и дополнительной заработной платы	Отчисления соцстраху (30%)
1	Слесарные работы	40570,3	1853	22	-	-	-	-	-	-	-	-
	30%-III р	12171,1	1853	6	III	72,7	885,4	398,4	1283,8	196,6	1480,4	444,1
	40%- IVр	16228,1	1853	10	IV	81,8	1327,4	597,3	1924,7	288,7	2213,4	664
	20%- Vр	8114,1	1853	4	V	93,3	757	340,6	1097,6	164,6	1262,2	378,7
	10%- VIр	4057	1853	2	VI	109	442,6	199,2	641,8	96,3	738,1	221,4
2	Кузнечные работы	5459,1	1853	3	V	93,3	509,3	229,2	738,5	110,8	849	254,7
3	Котлосварочные работы	4075,4	1853	2	V	93,3	380,2	171,1	551,3	82,7	631	189,3
4	Медно-жестян.работы	4528,2	1853	2	V	93,3	422,5	190,1	612,6	91,9	704,5	211,4
5	Электро-ремонтные работы	5891,1	1853	3	VI	109	642,7	289,2	931,9	139,8	1071,7	321,5
6	Станочные работы	9279,2	1853	5	-	-	-	-	-	-	-	-
	30%- IVр	2738,8	1853	1	IV	81,8	224	100,8	324,8	48,7	373,5	112,1
	50%- Vр	4639,6	1853	3	V	93,3	432,9	194,8	627,7	94,2	721,9	216,6

 

	20%- VIр	1855,8	1853	1	VI	109	202,5	91,1	293,6	44	337,6	101,3
7	Прочие	4364,5	1853	2	II	66,7	290,9	130,9	421,8	63,3	485,1	145,5
8	Вспомогательные работы (30% от общ. количества трудозатрат)	22259,3	1853	12	III	72,7	1619,4	728,7	2348,1	352,2	2700,3	810,1
	Итого	96427,1	-	51	-		8166,8	3661,4	11828,2	1774,2	13602,4	4080,7

 

Штатное расписание персонала  вспомогательно-обслуживающих цехов  планируется согласно типовых штатных  расписаний и заработная плата этих работников относится непосредственно  на сметы расходов по соответствующему вспомогательному или обслуживающему производству. Премии цеховому  персоналу выплачиваются из фонда оплаты труда. В штатное расписание ремонтной службы следует включить: начальника, 1-2  механиков I категории, 1-2 механиков II категории, техника по учету, бухгалтера, 1-2 уборщицы. Основные оклады цеховому персоналу устанавливаются в соответствии с действующими положениями об оплате труда и приведены в таблице №4 (см. Приложение). Отчисления  на социальные нужды составляют 30% от «всего основной и дополнительной заработной платы». Все расчеты выполняем в форме 5.

 

Штатное расписание персонала  вспомогательно-обслуживающих цехов 

Форма 5

№ п/п	Категория персонала и должностей	Количество штатных единиц	Основной оклад, тыс. руб.	Месячный фонд заработной платы	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Отчисления в фонд социального страхования (30%)
1	Начальник РММ	1	45	51,8	621,6	186,5
2	Механик I категории	1	30	34,5	414	124,2
3	Механик II категории	2	25	57,5	690	207
4	Бухгалтер	1	30	34,5	414	124,2
5	Уборщица	2	10	23	276	82,8
	Итого	7	140	201,3	2415,6	724,7

 

 

 

 

РАСЧЕТ СТОИМОСТИ  ОСНОВНЫХ ФОНДОВ, АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЗАТРАТ НА ТЕКУЩИЙ РЕМОНТ

Организация производственного  процесса невозможна без  определенного  количества основных производственных фондов. Потребное количество производственного оборудования для выполнения производственной программы определено объемом ремонтных работ и количеством ремонтных рабочих. Выбираем типовое здание РММ в зависимости от годового объема ремонтных работ. При составлении формы 6 необходимо выделить три раздела: I- производственные здания; II- производственное оборудование (машины, автобусы); III- оборудование ремонтной службы.

По каждому виду  основных фондов и оборудования  по справочникам и прейскурантам определяются их цены. В состав балансовой стоимости, кроме цены, включаются затраты на доставку  оборудования и монтаж.  По машинам, которые не требуют монтажа дополнительные расходы могут быть приняты  в размере 5% от их основной стоимости. По оборудованию, которое необходимо монтировать размер,  дополнительных расходов будет составлять 20-40% от цены оборудования.

Стоимость здания ремонтного предприятия может быть определена по формуле 

, где

S - участка – площадь участка, принимаем равным 1000м.кв

k - коэффициент учитывающий толщину стен и площадь колон, и равен 1,1

H - высота здания, применяем равной 5 м.

С – стоимость одного кубического метра промышленного  объема, в зависимости от его качества, принимаем 6 тыс.руб.

Оборудование ремонтного предприятия принимается в соответствии с типовыми проектами, фактическим  объемом ремонтных работ и  фактической численностью  ремонтных  рабочих.

Амортизация и текущий  ремонт основных средств являются обязательными  затратами в себестоимости продукции.

С 1 января 1991г.  в народном хозяйстве России введены новые  нормы амортизации, отражающие реальный размер износа основных фондов.

Нормы амортизационных  отчислений по основным видам зданий, сооружений и оборудования приводятся в Приложении №4.

По транспортным средствам  норма амортизации рассчитывается с учетом планируемого пробега по маркам автомобилей.

Расходы на текущий ремонт  зданий и сооружений принимаются  по укрупненным нормативам в определенном проценте от общей стоимости здания и сооружений и составляют 1,6%.

Для оборудования ремонтной  службы амортизационные отчисления  составляют от 5 до 25% от общей стоимости  основных фондов в зависимости от срока  их службы, а затраты на текущий ремонт – 8% от стоимости  станков и оборудования. Расчеты приведены в форме 6.