Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2013 в 10:15, курсовая работа
С развитием и усложнением товарно-денежных отношений вексель постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент, с помощью которого оформляются различные кредитные отношения. Многообразие форм векселей позволяет применять его во многих финансовых операциях: инвестициях с целью получения дохода, кредитовании, предоставлении в качестве залога, приобретении продукции и услуг с отсрочкой платежа, погашении кредиторской задолженности и др. При этом вексель выступает достаточно доходным, ликвидным, надежным финансовым активом, позволяющим интегрировать интересы производителей, финансовых институтов и государства.
Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны перед этим последним.
Таким образом, можно дать такое определение: Аваль векселя - вексельное поручительство, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом, которое оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (АЛЛОНЖЕ), либо выдачей отдельного документа. Объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственности лица, за которого дан аваль. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними.
Значение аваля заключается
в том, что он увеличивает надежность
векселя и тем самым
1.3.Правовой режим переводного векселя
Переводной вексель (bill of exchange) или тратта сейчас, является одним из основных расчетных документов (в т.ч. - во внешней торговле), представляющий собой безусловный письменный приказ одного лица другому уплатить по предъявлении этого документа или в назначенный срок определенную сумму денег предъявителю или указанному в документе лицу.
Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.
В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами: "заплатите", "платите").
Переводной вексель
Переводной вексель, как и простой вексель должен содержать ряд реквизитов. Вексельными реквизитами называются те элементы, указания, части вексельного содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы.
Прежде всего, переводной вексель, как и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе), это требование закреплено в ст. 4 закона "О переводном и простом векселе".
В соответствии со ст. 1 "Положения о переводном и простом векселе" переводный вексель должен содержать:
1) наименование "вексель",
включенное в самый текст
Чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему документов, устанавливается реквизит вексельной метки, что в соответствии с действующим законодательством представляет собой обозначение документа словом "вексель", выраженное на том же языке, на котором написан документ.
2) простое и ничем не
обусловленное предложение
Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе денежную сумму:
а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например, - "Пять тысяч рублей";
б) в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления;
в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма.
Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
В отличие от простого векселя,
где плательщиком является векселедатель,
в переводном векселе плательщиком
является особое лицо, называемое трассатом,
следовательно, его наименование в
тексте векселя относится к числу
обязательных реквизитов переводного
векселя, т.к. он после принятия (акцепта)
векселя становится в положение
векселедателя в простом
4) указание срока платежа;
Срок платежа относится
к числу обязательных реквизитов.
Отсутствие срока платежа в векселе
делает его недействительным. Срок
платежа должен быть обозначен конкретной
датой, без указания часа и минуты
дня. Различаются следующие
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
Место платежа относится к числу обязательных реквизитов.
Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю) в том же месте, где находится место жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком- либо другом месте, обозначенном в векселе.
Кроме того, в векселе может быть указано наименование лица, где должен быть произведен платеж (как правило, банк).
6) наименование того, кому
или приказу кого платеж
Первый приобретатель - это
понятие включает в себя наименование
лица, которому или приказу которого
должен быть произведен платеж. Иначе
это лицо, равно как и последующие
приобретатели, называется "векселедержателем"
(в простом векселе) и "ремитентом"
(в переводном векселе). Очень важным
является правильное и полное указание
лиц векселедержателей и
При совершении индоссамента (передаточной надписи) указание лиц, не идентичных ранее обозначенным в векселе, может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Законодательство не допускает выписки векселя на предъявителя, что безусловно верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне конкретными лицами.
7) указание даты и места составления векселя;
Наименование места составления
(город, село и т.п.) должно находиться
на лицевой стороне векселя, обычно
в верхней половине векселя, под
текстом. Векселедатель может указать
в векселе специальное место
платежа. При этом требование о проставлении
места составления векселя
Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и года его составления.
а) Без этого невозможно определить, был ли векселедатель в момент составления векселя дееспособен;
б) Проставление времени
составления векселя важно для
определения вексельного срока (во
столько-то времени от составления
векселя, во столько времени по предъявлении
или по предъявлении). Так, например,
вексель, выданный со сроком "по предъявлении",
должен быть предъявлен не позднее 12 месяцев
со дня его составления. Обозначение
времени составления векселя
принято делать указанием года, месяца
и числа над текстом в верхней
части векселя рядом с
8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
Отсутствие подписи
Если вексель подписан
без полномочий или не в соответствии
с представленными
Наличие всех этих реквизитов обязательны, то есть отсутствие каких-либо реквизитов не порождает вексельных правоотношений (но не может препятствовать рассмотрению такого документа в качестве обычной долговой расписки).
Лишь в трех случаях, положением "О переводном и простом векселе", допускается отступление от строгости вексельной формы:
1). Переводный вексель,
срок платежа, по которому не
указан, рассматривается как
2). При отсутствии особого
указания, место, обозначенное рядом
с наименованием плательщика,
считается местом платежа, и,
вместе с тем, местом
3). Переводный вексель,
в котором не указано место
его составления, признается
2. Анализ применения векселя в практике Сбербанка России
2.1 Приобретение, передача и оплата векселя Сбербанка России
Реализация векселей производится физическим и юридическим лицам, в т.ч. предпринимателям без образования юридического лица (резидентам и нерезидентам).
Реализация учреждениями Сбербанка России векселей клиенту осуществляется на основании разового или долгосрочного договора выдачи простого векселя Сбербанка РФ. К долгосрочному договору оформляется заявка, в которой указываются параметры векселя. Клиенты Банка имеют возможность посылать заявки к долгосрочному договору по системе «Клиент-Банк». Договор (заявка) оформляется в двух экземплярах, один из которых остается в учреждении Сбербанка России, а второй передается первому владельцу векселя.
На приобретение векселя Сбербанка РФ:
Юридическое лицо перечисляет на счет Банка денежные средства со своего счета, который может находиться как в учреждении Сбербанка России, так и в другой кредитной организации, независимо от местонахождения. Наличные денежные средства за вексель от юридических лиц не принимаются.
Физическое лицо, в том
числе предприниматель без
За осуществление операции выдачи с векселеприобретателя взимается плата в соответствии с тарифами Сбербанка России.
Вексель оформляется и выдается векселеприобретателю только после поступления на счет учреждения Сбербанка России полного объема денежных средств, оговоренного в договоре (включая оплату услуг банка за осуществление операции выдачи векселя). При этом оплата векселей по договору не может быть произведена третьим лицом.
Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано несколько векселей любых номиналов. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств, перечисленных по договору на покупку векселей на счет Банка.
Датой составления векселя является дата зачисления денежных средств на счет учреждения Сбербанка РФ. Дата составления векселя не может быть ранее даты заключения договора.
Учреждения Сбербанка РФ выдают векселя со следующими сроками платежа:
«По предъявлении» (вексель, который может быть предъявлен в любое время в течение года с даты составления векселя);
«По предъявлении, но не ранее определенной даты» (вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранее которой вексель не может быть предъявлен к оплате). Например: на бланке векселя указан срок платежа «по предъявлении, но не ранее 11 ноября 2003 г.», это означает, что вексель можно предъявить в любой день с 11 ноября 2003 года по 11 ноября 2004 года;
«По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты» (вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе). Например: на векселе указан срок платежа «по предъявлении, но не ранее 19 ноября 2003 года и не позднее 21 ноября 2003 года», это означает, что срок платежа может наступить в любой день с 19 ноября по 21 ноября 2003 года;