Понятие векселя, виды и классификация

Введение.

Вексель – это разновидность письменного  долгового обязательства векселедателя  безоговорочно уплатить в определённом месте сумму денег, указанную  в векселе, владельцу векселя (векселедержателю) при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его  требованию.

Вексель – один из наиболее известных финансовых инструментов, издавна применявшихся как удобное  средство для оформления расчетных  отношений, в качестве средства платежа, а также как средство получения  кредита, предоставляемого продавцом  покупателю в товарной форме в  виде отсрочки уплаты денег за проданные  товары, и широко используемых в  наше время.

Первоначально отношения  между участниками вексельных операций были доверительными. Простой вексель исконно воспринимался на Руси не иначе, чем просто обещание уплатить деньги и применялся как документ, оформляющий заемные отношения. Поскольку займы даются только лицам, пользующимся некоторым доверием (а не обеспеченные займы еще меньшему кругу лиц), постольку и простой вексель на Руси имел применение в основном только между первыми двумя участниками вексельных отношений - лицами, безусловно доверяющими друг другу. Если вексель и получал впоследствии подписи еще каких-нибудь лиц, то это были прежде всего лица, так же высоко ценящие слово первого приобретателя. Но со временем он приобрел характер юридических обязательств.

С развитием и усложнением  товарно-денежных отношений вексель  постепенно превращался в универсальный  кредитно-расчетный инструмент, с  помощью которого оформляются различные  кредитные отношения. Многообразие форм векселей позволяет применять  его во многих финансовых операциях: инвестициях с целью получения  дохода, кредитовании, предоставлении в качестве залога, приобретении продукции  и услуг с отсрочкой платежа, погашении кредиторской задолженности  и др. При этом вексель выступает  достаточно доходным, ликвидным, надежным финансовым активом, позволяющим интегрировать  интересы производителей, финансовых институтов и государства.

Поэтому вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.

 

 

 

 

1.Понятие векселя

1.1 Понятие векселя, виды и классификация

Вексель - это письменное долговое обязательство, оформленное по установленной форме, в соответствии с которым юридическое лицо, выдавшее вексель (векселедатель) берет на себя обязательство выплатить владельцу векселя (векселедержателю) обозначенную в векселе сумму в указанный срок.     

 Векселя обладают некоторыми  специфическими характеристиками:

1)вексель-это строго формальный документ,то есть отсутствие любого  из обязательных 

реквизитов делает  его недействительным;

2)вексель  является безусловным денежным  обязательством,так как приказ  его оплатить и принятие обязательств  по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

3)вексель  это абстрактное обязательство,  так как в его тексте не  допускаются никакие ссылки на  основание его выдачи;

4) предметом  вексельного обязательства могут  быть только деньги;

5) переводные  и простые векселя должны быть  составлены только на бумаге.

Обязательные  реквизиты векселя:

-вексельная метка (наименование  документа);

- век сумма (проставляется  либо текстом, либо цифрами  и текстом одновременно);

- срок платежа или дата  предъявления;

- указание места, в  котором должен быть совершен  платеж (обычно юридический адрес  кредитной организации или филиала);

- наименование стороны,  кому должен быть совершен  платеж;

- наименование стороны,  по приказу которой совершается  платеж;

- дата и место составления  векселя;

- для переводного векселя  - имя стороны плательщика; 

- собственноручная подпись  векселедателя.      

 При использовании  векселя в хозяйственных операциях  (допустим, при расчетах) следует  учитывать двоякую природу векселя:

-во-первых, вексель - это  ценная бумага и, как следствие,  является самостоятельным объектом  гражданских прав, т.е. его можно  продать, передать в залог,  внести в уставный капитал  и т.д.;

- во-вторых, вексель - это  документ, удостоверяющий имущественное  право требования (право требовать  осуществления платежа), поэтому  при передаче векселя третьему  лицу передается как сам вексель,  так и права по нему. При  этом передача векселя осуществляется  на основании акта приема-передачи, который составляется и подписывается  обеими сторонами сделки, ставится  оттиск печати.

Виды  векселей:

1) По  сроку обращения:

- краткосрочные (срок реализации до одного года),

- долгосрочные.

2) По  условиям реализации:

- векселя, предъявляемые на строго определенную конкретную дату,

- векселя, предъявляемые на определенный срок с момента выпуска или составления,

- векселя, предъявляемые на каждую дату.

3) По  назначению:

- товарные (коммерческие) - обеспечивают функцию расчетов за товары, работы, услуги,

-финансовые-обеспечивают функции займов, кредитов  или функции приобретения новых  имущественных прав.

4) По  типу обращения:

- простые (соло) - должен платить обязательно первый векселедатель и деньгами, независимо от того, сколько раз этот вексель был передан; предназначен для оформления кредиторской задолженности,

- переводные (тратта) - оплата может осуществляться не обязательно первым векселедателем и не обязательно денежными средствами; используют для оформления передачи дебиторской задолженности.

 

1.2.Правовой режим простого векселя

Простой вексель (promissary note) письменное долговое обязательство, которое выписывается и подписывается должником об уплате определенной суммы в указанный срок. Применяется в виде коммерческой бумаги без специального обеспечения в товарных сделках на срок, а также прямом получении займа.

Простой вексель - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить в определенный срок векселедержателю или его приказу установленную  в векселе денежную сумму.

В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и, безусловно, обязуется уплатить по выданному  им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит  право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя  от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:

а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

б) ответственность по векселю  для участвующих в нем лиц  является солидарной, за исключением  лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи  не требуется;

г) при неоплате векселя  в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

д) содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными;

е) вексель является абстрактным  денежным документом и в силу этого  не обеспечивается закладом, залогом  или неустойкой.

Простой вексель в соответствии со ст. 75 положения "О переводном и простом" векселе должен содержать  следующие реквизиты:

1) наименование "вексель", включенное в самый текст и  выраженное на том языке, на  котором этот документ составлен; 

2) простое и ничем не  обусловленное обещание уплатить  определенную сумму; 

3) указание срока платежа; 

4) указание места, в  котором должен быть совершен  платеж;

5) наименование того, кому  или приказу кого платеж должен  быть совершен;

6) указание даты и места  составления векселя; 

7) подпись того, кто выдает  документ (векселедателя).

Вексель, в котором отсутствует  какой-либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы простого векселя, за исключением тех же случаев, что  предусмотрены и для переводного  векселя.  

Акцепт, индоссамент и  аваль векселя.

Акцепт (acceptance). В международных расчетах широко используется вексельный акцепт, который означает согласие на оплату векселя и оформляется в виде соответствующей надписи акцептанта на векселе. Векселя, имеющие акцепт банка, охотнее принимаются к оплате. Применяется также банковский акцепт чеков. Акцептованный чек имеет гарантию оплаты указанной в нем суммы со стороны банка. Банки акцептуют чеки лишь в пределах депозита на текущем счете клиента.

АКЦЕПТОВАННЫЙ ВЕКСЕЛЬ - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (ТРАССАТА) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе ("акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д.) и подписью трассата.

Одна подпись плательщика  на лицевой стороне векселя также  имеет силу акцепта. Посредством  акцепта лицо, указанное на векселе  в качестве плательщика (трассата), становится акцептантом - главным вексельным должником. Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке, принимаются  коммерческими банками к учету (покупаются), а также в обеспечение  предоставляемых кредитов, и могут  переучитываться в центральных  банках.

Индоссамент (endorsement, indorsement).

В законе сказано, что вексель  может быть передан посредством  индоссамента. В ч. 3 ст. 146 ГК РФ сказано, что "права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента.

ИНДОССАМЕНТ - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т.п., удостоверяющая переход прав по этому документу  к другому лицу. Проставляется  обычно на оборотной стороне документа  или на добавочном листе. Лицо, совершающее  индоссамент, называется индоссантом.

Индоссамент, совершенный  на ценной бумаге, переносит все  права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге, - индоссата".

Индоссамент может содержать  указание лица, в пользу которого переводится  документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее  документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк  от своего имени или имени другого  лица, индоссировать документ посредством  полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым  вручением. Кроме передаточной функции  индоссамент на векселе и чеке выполняет также гарантийную  функцию: каждый индоссант по векселю  отвечает за акцепт и за платеж, индоссант  по чеку - за платеж. Индоссант несет  солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом  и плательщиком (хотя и может снять  с себя эту ответственность посредством  индоссамента с оговоркой "без  оборота").  

Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.

На векселе разрешается  проставлять так называемый препоручительный индоссамент с оговоркой "валюта на инкассо" или "как доверенному". Собственником документа при этом остается индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия, необходимые для получения платежа. На векселе допускается также проставление индоссамента с оговоркой "валюта в залог", то есть вексель передается держателю не в собственность, а в залог.

Значение индоссамента заключается  в том, что возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой  им функции кредитного инструмента  еще одну - средство для погашения  долговых требований. Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

Аваль (aval).

"Положение о переводном  и простом векселе" предусматривает,  что платеж по векселю может  быть обеспечен полностью или  в части вексельной суммы посредством  поручительства (аваля). Такое обеспечение  дается третьим лицом (обычно  банком) как за векселедателя,  так и за каждого другого  обязанного по векселю лица. Отметка  об авале может быть сделана  на векселе, добавочном листе  или даже на отдельном листе  за подписью авалиста, с указанием  места выдачи того, за кого  именно он дан. При отсутствии  последнего считается, что аваль  дан за векселедателя. Аваль  может быть также выражен одной  лишь подписью на лицевой стороне  векселя, если только эта подпись  не поставлена плательщиком или  векселедателем.