Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в России

 

Содержание

 

Введение	2
1. Содержание  и организация безналичных расчетов	4
1.1. Сущность, особенности и значение безналичных расчетов	4
1.2. Принципы организации безналичных расчетов	7
2. Виды безналичных  расчетов	11
2.1. Расчеты платежными поручениями	11
2.2. Расчеты по аккредитивам	15
2.3. Расчеты чеками	18
2.4. Расчёты по инкассо	20
2.5. Расчеты с использованием векселей	25
2.6. Расчеты с использованием банковских карт	27
3. Проблемы  и перспективы развития безналичных  расчетов в России	29
Заключение	33
Список используемой литературы	35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Платежный механизм в экономике страны является одной из базовых структур мирового рыночного хозяйства. Он производит своеобразный обмен веществ в  хозяйственной системе, и от его  четкой и непрерывной работы зависит  общая эффективность функционирования экономических институтов.

Деньги  находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. Накопление денежного капитала играет важную роль в рыночной экономике. Возникновение и обращение капитала, представленного в денежных расчетах, тесно связанно с функционированием рынка реальных активов.

При использовании  безналичных денег расчеты производятся при помощи записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению безналичных денег  может способствовать только разветвленная  сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую: наличные деньги при внесении на счет в кредитном  учреждении становятся безналичными, при снятии со счета они опять  становятся наличными.

Механизм  перехода денег из одной сферы  обращения в другую играет большую  роль в обеспечении эластичности денежного оборота, его регулировании  и осуществлении контроля за рациональным расходованием денег.

Целью курсовой работы является раскрытие содержания и значения безналичных расчетов в денежной системе.

Для достижения цели были сформулированы следующие  задачи:

определить сущность, особенности безналичных расчетов и их значение;

рассмотреть основные принципы организации безналичных расчетов;

проанализировать виды безналичных расчетов;

коснуться основных проблем перспектив дальнейшего развития безналичных расчетов в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Содержание и организация безналичных расчетов

1.1. Сущность, особенности и значение безналичных расчетов

Денежные  расчеты осуществляются организацией либо наличными деньгами, либо в  виде безналичных платежей.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований.  Безналичные расчеты обеспечивают экономию, сохранность наличных денежных средств, увеличение скорости платежей и контроль за денежной массой в обращении и направлениями ее использования.

Экономия  наличных денежных средств достигается тем, что безналичные расчеты не требуют фактического присутствия наличности. Расширение безналичных расчетов сокращает затраты государства на выпуск, хранение, использование наличных денег.

Сохранность денежных средств при безналичных расчетах значительно повышается. Расчеты наличными деньгами соседствуют с риском утраты их вследствие умышленных действий (хищение), чрезвычайных обстоятельств (уничтожение при пожаре, наводнении). Расчеты без использования наличности освобождают многочисленных владельцев денежных средств от принятия мер по их защите. Сохранность денег при безналичных расчетах – обязанность банковских организаций. Ведь записи по счетам тоже нуждаются в защите.

Скорость  безналичных расчетов выше, чем при расчетах наличностью. Это положение очевидно для удаленных партнеров. Сегодня расчеты между банками, расположенными на разных континентах, проводятся за несколько минут.

Контроль  за денежной массой и направлениями ее использования при безналичных расчетах проводится государственными органами. Безналичные деньги – это записи на банковских счетах, соответственно они легко поддаются учету и контролю для целей денежно-кредитного регулирования. Кроме этого, размещение безналичных средств на счетах обеспечивает контроль фискальных органов за полнотой и своевременностью взыскания налоговых платежей.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу  сырья, материалов, готовой продукции  и т. п. 

К нетоварным операциям относят расчеты с  коммунальными учреждениями, научно-исследовательскими учреждениями, учебными заведениями  и т. п. 

В зависимости  от местонахождения поставщика и  покупателя безналичные расчеты  разделяют на иногородние и одногородние (местные). 

Иногородними  называют расчеты между организациями, обслуживаемыми учреждениями банка, которые  находятся в разных населенных пунктах, а одногородним – расчеты между организациями, обслуживаемыми одним или двумя учреждениями банка, которые находятся в одном населенном пункте.

Особенности безналичных расчетов проявляются  в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают  в основном сферу хозяйственных  связей предприятий и их взаимоотношения  с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а  также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных  расчетов велико, так как:

1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к  сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем  сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят  в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные  расчеты могут заменять собой  банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты  при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход  от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое  обеспечение). Столь же значительно  влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег  внутри страны. Когда безналичные  расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что  безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и  услуг, распределения и перераспределения  национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических  и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

 

1.2. Принципы организации безналичных  расчетов

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начало их проведения. Соблюдения принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

1. Первый принцип – правовой  режим осуществления расчетов  и платежей – обусловлен ролью  платежной системы как основного  элемента любого современного  общества. К главным законодательным  источникам регулирования расчетов  относятся: Гражданский кодекс  РФ, Арбитражный процессуальный  кодекс РФ.

Специальные законодательные и  подзаконные акты включают: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1    "О банках и банковской деятельности", Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета (ВС) Российской Федерации от 13.02.1992 г. и др. Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении ЦБР от 08.09.2000 г. №120-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с последующими изменениями и дополнениями.

2. Второй принцип – осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних у получателя и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием счета. По договору банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.

3. Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и пр.) должны планировать поступления и списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредитов или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей, а также без акцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и услуги железнодорожного транспорта.