Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в России

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент  вправе требовать от исполняющего банка  по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву  – восстановления сумм, списанных  с его корреспондентского счета.

Для получения денежных средств  по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить  соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным  аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

При установлении нарушений в части  представления документов, предусмотренных  аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы  возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива  (в сумме аккредитива или его  остатка);

- на основании заявления получателя  средств об отказе от дальнейшего  использования аккредитива до  истечения срока его действия, если возможность такого отказа  предусмотрена условиями аккредитива  (в сумме аккредитива или его  остатка);

- по распоряжению плательщика  о полном или частичном отзыве  аккредитива, если такой отзыв  возможен по условиям аккредитива  (в сумме аккредитива или в  сумме его остатка).

Преимущества: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками.

 Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

2.3. Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 

  Во внутреннем обороте чеки используются:

• для получения в банках наличных денег (именные чеки);
• для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские);
• в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).

 

   Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. 

   Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. 

   В соответствии со ст. 878 ГК РФ чек должен в обязательном порядке содержать следующие реквизиты:

1) наименование "чек", включенное в текст  документа;

2) поручение  плательщику выплатить определенную  денежную сумму;  

3) наименование  плательщика и указание счета,  с которого должен быть произведен  платеж;  

4) указание  валюты платежа;

5) указание  даты и места составления чека;

6) подпись  лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие  в документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека. 

  Чеки бывают следующих видов: 

  Ордерный чек - чек, выписываемый в пользу определенного лица. Может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, то есть надписи на оборотной стороне. 

  Предъявительский чек - чек, который выписывается на предъявителя. Его передача осуществляется простым вручением. 

  Расчетный чек - чек, перечеркнутый полосой по диагонали, которая идет от левого нижнего угла к правому верхнему. Расчетный чек не служит целям финансирования; это форма безналичного расчета между юридическими лицами. Фирма, получившая в качестве оплаты расчетный чек, предъявляет его своему банку, который зачисляет чековую сумму на ее счет. Такой чек дает гарантию того, что деньги по счету получит только та фирма, для которой они предназначены. 

  Акцептованный чек – чек, имеющий акцепт (согласие) банка, гарантирующий зачисление средств на счет получателя указанной в нем суммы. Применяется при однородных расчетах бюджетных организаций за товары и услуги, возврате финансовым органам доходов бюджета через предприятия связи.   

  При открытии счета вкладчику может выдаваться чековая книжка – сброшюрованный блок чековых формуляров. С помощью чеков из чековой книжки можно не только получать наличные деньги с текущего счета, но и непосредственно расплачиваться ими с другими физическими или юридическими лицами.   

  Преимущества:

- относительная  быстрота расчетов;

- большая  скорость поступления денег на  счет чекодержателя и соответственно  ускорение оборота и сокращения  дебиторской задолженности;

- высокая  степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается  в момент получения товара, выполнения  работ и предоставления услуг     

 Недостатки:

- недостаточная  гарантия платежей из-за недостаточности  средств у чекодателя, т.е. стоимость  полученных товарно-материальных  ценностей или услуг должна  совпадать с суммой чека;

- сумма  чека не позволяет уменьшить  или увеличить ее размер.  

2.4. Расчеты по инкассо

Расчеты платежными поручениями достаточно понятны: организация-покупатель поручает банку перечислить деньги своим  контрагентам. Расчеты по инкассо  выглядят совершенно иначе: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку получить деньги от организации-покупателя и  передать ей товаросопроводительные документы. То есть банк становится посредником  между ними, что позволяет снизить  риск невыполнения партнерами своих  обязательств. Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты не совсем уверены  друг в друге. Например, покупатели выбирают расчеты по инкассо если сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время, если заключается сделка на большую сумму или с малознакомым продавцом. То есть в тех случаях, когда предоплата для покупателя – слишком большой риск.

Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомнений на счет покупателей. Если же такие  сомнения есть, они предпочитают предоплату.

Но бывает, что покупатель настаивает на инкассо. В таком случае продавцу необходимо выяснить, насколько тот  платежеспособен. А главное, не стоит передавать товары покупателю или банку без согласия этого банка.

Расчеты по инкассо представляют собой  банковскую операцию, посредством которой  банк (банк-эмитент) по поручению и  за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Указанные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование представляет собой  расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги, а также иных случаях, предусмотренных  в основном договоре. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так  и без его акцепта.

При расчетах с акцептом плательщика  кредитор (поставщик) выписывает платежное  требование на основании фактической  отгрузки продукции или оказанной  услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в  расчетах в данном случае исходит  от поставщика, то оплата этого документа  плательщиком должна быть проведена  с его согласия (акцепта). Срок для  акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее  пяти рабочих дней. С этой целью  при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное  требование в банк плательщика (исполняющий  банк). На всех экземплярах, принятых им платежных требований ответственный  исполнитель банка в поле «Срок  платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку №1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».

Плательщик вправе отказаться полностью  или частично от акцепта платежных  требований по основаниям, предусмотренным  в основном договоре с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора с указанием мотивов отказа. Отказ  плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением на специальном  бланке, составляемом в трех экземплярах. Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания от отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено и заверяет все экземпляры представленного заявления своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное  требование изымается из картотеки  №1 и в тот же день подлежит возврату банку-эмитенту вместе с экземпляром  заявления об отказе от акцепта для  возврата поставщику.

При частичном отказе от акцепта  платежное требование изымается  из картотеки №1 и оплачивается в  сумме, акцептованной плательщиком.

Ответственность за необоснованный отказ  от оплаты платежных требований несет  плательщик. Банки не рассматривают  претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между  плательщиком и получателем средств  разногласия разрешаются в предусмотренном  законом порядке.

При неполучении банком в установленный  срок отказа плательщика от акцепта  платежного требования оно считается  акцептованным и на следующий  рабочий день после истечения  срока акцепта изымается из картотеки  №1 и оплачивается со счета плательщика. В случае отсутствия или недостаточности  средств на счете платежное требование помещается в картотеку №2 и оплачивается в порядке установленной очередности  платежей.

Используемая в настоящее время  форма акцепта платежных требований, при которой плательщик письменно  уведомляет банк только в случае заявления  отказа от акцепта, а свое согласие на оплату выражает молчанием, в отечественной  банковской практике получила название «отрицательный (молчаливый) акцепт».

Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодательством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные требования:

- предприятий топливно-энергетического  комплекса за электрическую и  тепловую энергию, газ, нефть  и нефтепродукты, выписанные на  основании показателей измерительных  приборов и действующих тарифов  при расчетах с потребителями,  кроме населения и бюджетных  организаций;

- коммунальных, энергетических и  водопроводно-канализационных предприятий  за отпускаемую электрическую  и тепловую энергию, услуги  водоснабжения и водоотведения,  выписанные на основании показаний  измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

- предприятий связи за оказываемые  услуги, выписанные на основании  показаний измерительных приборов  и действующих тарифов при  расчетах с потребителями, кроме  населения.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком. При этом условие о безакцептном списании должно быть одновременно отражено в договоре банковского счета или дополнительном соглашении к нему. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступлении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание).