Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятия ( на примере предприятия Новохо

Анализ может проводиться не только по предприятию в целом, но и по его отдельным филиалам, подразделениям или их выбранной совокупности. Для  этого, при подготовке модуля к работе задается структура предприятия, иерархия его филиалов и подразделений. В качестве структурных компонент можно использовать и центры ответственности. 
Порядок расчета выходных показателей является полностью настраиваемым, что позволяет к одним и тем же исходным данным применять несколько различных методик анализа. Гибко настраиваемым является и порядок составления отчетности по результатам анализа. Аналитик может представить выходную информацию в нужной ему совокупности отчетов, включающих интересующий его набор показателей.

Основной информационной базой  модуля "Финансовый анализ" являются данные внешней отчетности предприятий: "Баланс", "Отчет о прибылях и убытках", "Отчет о финансовых результатах" и т.д. Однако помимо этого для анализа может привлекаться и любая другая информация. В общем случае пользователь может определить произвольный состав внутренних форм, принимающих исходные данные.

Ввод данных может осуществляться вручную или автоматически из уже подготовленных источников. Такими источниками могут быть любые отчеты, подготавливаемые модулями контуров бухгалтерского и оперативного контуров системы "Галактика", файлы в формате MS Excel, а также сформированные по определенным правилам текстовые файлы, что позволяет принимать данные из программ других производителей. За использования современных стандартов информационного обмена, имеется возможность автоматического приема данных от учреждений банковской системы, товарных, фондовых и валютных бирж и т.д. через Интернет.

Поскольку программа может применяться для различных видов анализа, в общем случае требующих различных информационных источников, то могут быть сформированы несколько независимых описаний комплектов документов, содержащих исходную информацию. Порядок загрузки комплектов определяется так называемыми шаблонами. Шаблон определяет состав информации, являющейся исходной для конкретного вида анализа и является формализованным описанием состава документов и входящих в них показателей. Настройка шаблона выполняется единожды и потом он может многократно использоваться при выполнении процедуры загрузки исходных данных. По одному и тому же шаблону могут вводиться данные разных филиалов предприятия, за разные периоды времени.

Для каждого шаблона можно в  виде формул определить правила контроля непротиворечивости показателей входящих в него документов, а также сообщения, которые будут выдаваться при обнаружении конкретных несоответствий. Это бывает нужно потому, что документы для анализа могут приходить не все сразу, с ошибками, показатели одних отчетов могут противоречить показателям из других отчетов и т.д. При загрузке документа в комплект его показатели автоматически контролируются на соответствие заданным правилам и, если обнаружены ошибки, выдается соответствующая диагностика. После внесения исправлений контроль может быть проведен повторно.

При загрузке исходных документов они  автоматически группируются по периодам, структурным единицам корпорации и  другим параметрам. Далее, программа  может выполнить необходимую  трансформацию исходных данных. Например, может потребоваться приведение показателей форм отчетности к единому стандарту. Это бывает необходимо транснациональным корпорациям, когда филиалы составляют отчетность по разным национальным стандартам. Правила пересчета показателей задаются пользователем единожды, а потом могут применяться автоматически при загрузке данных. Кроме преобразования стандартов программа, в зависимости от целей анализа и состава исходной информации, по требованию пользователя может исключать внутри- и межфилиальные обороты, различным образом индексировать данные, что может быть необходимо для устранения инфляционных тенденций.

На основе исходных данных, определяемых комплектами входящих документов, программа "Финансовый анализ" рассчитывает применяемые конкретной методикой анализа показатели и на их основе формирует необходимую отчетность. Программа не привязана жестко к какой-либо конкретной методике финансового анализа. Наиболее известные методики (В. Палия, В. Ковалева и др.) здесь определенным образом формализованы и открыты для изменения пользователем. При желании можно вообще создать и применять собственную методику, предварительно описав ее средствами системы. Для этого нужно составить перечень итоговых показателей и ввести в базу данных системы формулы, по которым они рассчитываются на основании ранее определенного состава исходных показателей. Задавать такие формулы не сложнее, чем при использовании Excel. В общем случае, можно одновременно проводить анализ по нескольким методикам с тем, чтобы потом сравнить полученные результаты.

Может быть заранее задано формализованное  описание правил интерпретации тех  или иных показателей. В простейшем случае для этого достаточно указать  диапазоны изменения конкретного  показателя и дать словесное описание – легенду – того, что именно означает попадание его значения в определенный диапазон. На основе этой информации, анализируя рассчитанные показатели, программа может автоматически выдавать пользователю соответствующие сообщения. Этот механизм рекомендуется использовать при проведении экспресс-анализа, когда в первом приближении можно удовлетвориться перечнем относительно простых правил интерпретации важнейших индикаторов финансового состояния. 
Рассчитанные программой показатели могут быть сведены в различные отчеты. Состав отчетов и перечень включаемых в них показателей не фиксирован жестко и может произвольно настраиваться пользователем. При этом отчет может быть настроен так, что будет включать не только значения показателей и коэффициентов, но и их расшифровки, предлагаемые применяемой методикой.

Структура отчетов определяется так называемыми шаблонами. Шаблон может использоваться для получения  конкретных экземпляров отчетов  по предприятию в целом, по отдельно взятым центрам ответственности  или их группам за произвольные периоды, по которым имеется необходимая для выполнения расчета искомых показателей информация. После формирования отчет можно просмотреть на экране, распечатать, выгрузить в виде таблицы MS Excel или текстового файла.

 

 

1.3 Система «Project Expert»

Система "Project Expert" фирмы "Pro-Invest Consulting". Project Expert представляет собой профессиональную систему для разработки бизнес-планов. Основное ее назначение состоит в том, чтобы просчитать возможные последствия реализации хозяйственных планов, определить их потребность в ресурсах, прежде всего финансовых.

К примеру, пользователь определяет планируемую структуру  выпуска продукции, определяет нормативы  затрат на единицу выпуска каждого  ее вида (в стоимостном и/или натуральном  выражении), отпускные цены на продукцию и каждый вид ресурсов, внешние характеристики, влияющие на реализацию проекта - уровень инфляции, ставки кредита и налогов, курсы валют и т.д. На основе всей этой информации программа рассчитывает основные экономические показатели деятельности предприятия, которые образуются при данных посылках.

Полученные показатели сводятся в стандартные отчетные формы: баланс, отчет о прибылях и  убытках, отчет о движении денежных средств и другие. Формы отчетности соответствуют общепринятым международным стандартам и представляются в динамике – на каждый временной период проекта. Рассчитываются стандартные показатели финансового анализа и оценки инвестиционной привлекательности проекта. На основе полученных результатов формируется готовая текстовка бизнес-плана, который может быть распечатан, выгружен в формат Word или HTML.

В полном варианте система  содержит средства для консолидации всех или группы проектов корпорации (холдинга) для оценки общей потребности  в финансировании и расчета совокупных показателей эффективности.

Для оценки устойчивости проекта может использоваться What-If анализ, позволяющий оценить чувствительность проекта по отношению к внешним  и внутренним факторам.

 

В отличие от других систем пользователь Project expert получает в комплекте поставки одну рабочую версию, защищенную от копирования электронным ключом, и специальную версию программы Project expert (Data setup) для подготовки данных, которая может свободно копироваться, без ограничений передаваться любым партнерам и клиентам пользователя и устанавливаться на любое количество рабочих мест. Специальная версия программы полностью информационно совместима с рабочей версией и отличается от последней тем, что на ней нельзя провести процедуру расчета. Однако данные проекта, введенные в систему Project expert (Data setup), могут быть сохранены в виде файла и перенесены на любой компьютер с рабочей версией Project expert для проведения расчетов.

Для более качественной подготовки стратегии экономического развития предприятия в дополнение к основному пакету прилагается также разработанный фирмой Pro-Invest Consulting пакет, содержащий модули Project Risk и Project Questionnaire, которые дополняют Project expert до системы, обеспечивающей поддержку процессов выработки стратегических решений. Модуль Project risk позволяет экспертам анализировать риск стратегических решений, выделять факторы наибольшего риска и комментировать причины их возникновения в диалоговом режиме. При проведении анализа эксперт определяет уровень риска по всем факторам внешней среды. Результаты анализа могут выводиться непосредственно на печать или передаваться в MS Word в виде файла. Project Questionnaire производит качественную экспертизу стратегических решений, рассчитывает интегральный показатель уровня эффективности стратегии.

 

 

 

 

 

 

2. Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере ПРЕДПРИЯТИЙ НОВОХОПЕРСКОГО РАЙОНА гНОВОХОПЕРСК И ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «МАСЛОДЕЛЬНЫЙ ЗАВОД НОВОХОПЕРСКИЙ»).

1. Пояснительная записка.

Цель. Используя методику расчета и исходя из бухгалтерских балансов предприятий спроектировать и реализовать в табличном процессоре MS Excel (или СУБД MS Access) автоматизированную информационную систему для анализа эффективности работы предприятий района и конкретного предприятия.

Задачи и  условия.

Вся исходная и справочная информация представлена в справочниках 1-3 и входных формах 1 и 26.

На основании справочников необходимо:

1. спроектировать входные  формы с постоянной и условно-постоянной информацией; провести кодирование предприятий г. Воронежа и Воронежской области по правилам позиционной системы кодирования и включая в разрабатываемый код предприятия - код района, код формы собственности и код предприятия;

2. заполнить спроектированные  формы соответствующей информацией по выбранному варианту;

3. спроектировать входную  форму с исходной информацией,  которая должна содержать следующие реквизиты: год расчета, процент налога на прибыль, код района, коды формы собственности и коды предприятий согласно варианту.

На основании исходных данных и справочников следует спроектировать, заполнить данными и формулами  с использование стандартных функций промежуточные формы:

Бухгалтерский баланс предприятия (Пром.Ф.2);

Отчет о прибылях и убытках (Форма 2) (Пром.Ф.4);

На основании промежуточных  форм следует спроектировать и реалии зовать выходные формы:

Сводный бухгалтерский  баланс (Вых.Ф.1);

Структура бухгалтерского баланса предприятия (Вых.Ф.3);

Гистограмма «Структура имущества предприятия»

Показатели эффективности использования капитала предприятия (Вых.Ф.3);

Анализ финансовых результатов  и рентабельности предприятия (Вых.Ф.4);

Диаграмма «Эффективность реализации продукции и финансовые результаты предприятия».

Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятий района (Пром. Ф.3).

Оценка финансовой устойчивости предприятий района (Вых.Ф.5)

 

Справочник 1.          Справочник кодов форм собственности

Код формы собственности	Наименование  формы собственности
1	2
10	РОССИЙСКАЯ СОБСТВЕННОСТЬ
…	…
49	Иная смешанная российская собственность

 

 

Справочник 2.       Справочник кодов районов

Код района	Наименование  района
1	2
11	Аннинский
…	…
27	Новохоперский
66	Центральный

 

 

Справочник 3.        Справочник предприятий Воронежской области

Код предприятия (ВГАУ)	Код предприятия (ОКПО)	Код района	Код формы собственности	Наименование  предприятия	№ предприятия  п/п
1	2	3	4	5	6
2716062	336734	27	16	ЗАО "ЗРМ "НОВОХОПЕРСКИЙ"	062
…	…	…	…		…
2716067	3626846	27	16	СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ  АРТЕЛЬ ИМ, КУЙБЫШЕВА	067