Расчет экономических показателей деятельности структурного подразделения предприятия (цеха)

 

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле:

= 215∙7,84 = 1685,6 ч.                                                     

Эффективный фонд времени  вспомогательных рабочих определяется по формуле:

= 215∙8 = 1720 ч.  

 

3.2 Расчет численности  и фонда заработной платы основных  рабочих

 

Численность основных рабочих (Ч_осн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле:

                                                                                                                                       (10)

где t_ij  – норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч;

N_i – программа выпуска i-го изделия, шт.;

F_эо – эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих, ч.;

К_вн – коэффициент выполнения норм, принимаемый равным 1,2;

n  - число позиций в номенклатуре цеха;

m – число операций.

Расчет численности  основных рабочих по профессиям и  разрядам работ представлен в  таблице 10.

              Таблица 10

Расчет численности  основных рабочих

Профессия	Разряд работ	Трудоемкость программы, ч			Расчетная численность  рабочих, чел.	Принятая численность  рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	0	0	2050	1,01	2
мойщик	4	0	0	200	0,10	1
мойщик	5	83,33	0	16,67	0,05	1
фрезеровщик	5	0	400	0	0,20	1
центровальщик	3	0	0	666,67	0,33	1
полировальщик	3	0	2750	0	1,36	2
слесарь	4	9500	0	166,67	4,78	5
токарь	3	866,67	0	448,33	0,65	1
токарь	4	54130	17500	2333,33	36,57	37
токарь	5	31000	10000	14000	27,19	28
шлифовальщик	4	52500	27000	66,67	39,34	40
сверловщик	3	0	250	0	0,12	1
сверловщик	4	0	5000	0	2,47	3
оператор	4	216,67	0	0	0,11	1
Итого					114,27	124

 

Произведем расчет численности  мойщиков 3 разряда:

= 2050 / 1685,6 /1,2 = 1,01.

Для основных рабочих применяется сдельно-премиальная система оплаты труда.

Годовой фонд основной заработной платы (ФЗП_осн) рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

                                                                                      (11)

где ОЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ДЗП_осн – дополнительная заработная плата, руб.

                                                                               (12)

где ТЗП – тарифная заработная плата, руб.;

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

К_пр – коэффициент, учитывающий премии;

К_ур – уральский повышающий коэффициент, К_ур =1,15.

ТЗП                                                                                                               (13)

где N_i – годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Р_i – расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n  - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле:

                                                                                                              (14)

где  t_i – норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТС_i – часовая тарифная ставка рабочего i-й профессии, руб./ч;

К_вн – коэффициент выполнения норм, К_вн =1,2. 

                                                                                            (15)

где  К_доп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, К_доп=10%.

Предприятие перечисляет  в пенсионный фонд 26%, в территориальный  ФОМС – 2%, федеральный ФОМС – 3,1%, ФСС  – 2,9%, отчисления по несчастным случаям – 1,3%. Общая сумма отчислений во внебюджетный фонды составляет – 35,3%.

Таблица 11

Расчет  расценок на изделие

Профессия	Раз-ряд	Трудоемкость единицы, ч			ЧТС, руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	0	0	0,205	12,45	0	0	2,13
мойщик	4	0	0	0,02	14,85	0	0	0,25
мойщик	5	0,001667	0	0,001667	15,25	0,021	0	0,02
фрезеровщик	5	0	0,013333	0	18,22	0	0,20	0
центровальщик	3	0	0	0,066667	16,57	0	0	0,92
полировальщик	3	0	0,091667	0	20,21	0	1,54	0
слесарь	4	0,19	0	0,016667	24,1	3,82	0	0,33
токарь	3	0,017333	0	0,044833	19,52	0,28	0	0,73
токарь	4	1,0826	0,583333	0,233333	21,11	19,04	10,26	4,10
токарь	5	0,62	0,333333	1,4	23,14	11,96	6,43	27
шлифовальщик	4	1,05	0,9	0,006667	24,31	21,27	18,23	0,14
сверловщик	3	0	0,008333	0	22,3	0	0,15	0
сверловщик	4	0	0,166667	0	23,85	0	3,31	0
оператор	4	0,004333	0	0	16,42	0,06	0	0
Итого	-	2,965933	2,096667	1,994834	272,3	56,45	40,14	35,62

 

Таблица 12

Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
мойщик	21268,75	41580,41	4158,040625	45738,45	16008,46
мойщик	2475	4980,94	498,09375	5479,03	1917,661
мойщик	1270,833	2630,63	263,0625	2893,69	1012,791
фрезеровщик	6073,333	12082,90	1208,289667	13291,19	4651,915
центровальщик	9205,602	16938,31	1693,830691	18632,14	6521,248
полировальщик	46314,58	88947,16	8894,715729	97841,87	34244,66
слесарь	194139	375076,46	37507,64627	412584,11	144404,4
токарь	21390,67	40588,79	4058,879	44647,67	15626,68
токарь	1301138	2543725,27	254372,5273	2798097,80	979334,2
токарь	1060583	2134423,96	213442,3958	2347866,35	821753,2
шлифовальщик	1611888	3188314,71	318831,4707	3507146,18	1227501
сверловщик	4645,833	8922,32	892,2322917	9814,56	3435,094
сверловщик	99375	196563,75	19656,375	216220,13	75677,04
оператор	2964,768	5864,31	586,4310774	6450,74	2257,76
Итого	4382733	8660639,90	866063,99	9526703,89	3334346

 

Общий фонд заработной платы основных рабочих составил 9 526 703,89 рублей, а  также отчисления во внебюджетные фонды  - 3 334 346 рублей.

3.3 Расчет численности и фонда  заработной платы  вспомогательных  рабочих

 

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания рассчитывается по следующей формуле:

                                                                                                  (16)

где ОР – объем работ (норма обслуживания);

Н_обсл – норма обслуживания;

К_сс – коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени к эффективному фонду.

= 248*8 / 1720 = 1,15

Численность вспомогательных рабочих  по трудоемкости работ рассчитывается по следующей формуле:

                                                                                                     (17)

где N_i∙T_i – суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо-ч;

F_эв – эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, час;

К_вн – коэффициент выполнения норм выработки, К_вн=1,1.

Таблица 13

Расчет  численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания/ трудоемкость работ	Расчетная численность, чел.	Принятая численность, чел.
кладовщик	1 на 80 рабочих	1,78	2
уборщик производственных и служебных помещений	1 на 800 м2	4,69	5
слесарь-ремонтник	1036 ч	0,66	1
слесарь-сантехник	1 в смену	1	1
электромонтер	1 в смену	1	1
электрогазосварщик	1 в смену	1	1
станочник широкого профиля	1088 ч	0,696	1
смазчик	2 в смену	2	2
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	3,565	4
контролер	2% от основных рабочих	2,85	3
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	3,565	4

 

Продолжение таблицы 13

завхоз	1 в смену	1	1
Итого	-	23,806	26

 

Рассчитаем численность:

- кладовщиков:  = 124 / 80 * 1,15 = 1,78 чел

- уборщиц:  = 3262,87 / 800 * 1,15 = 4,69 чел

- слесарей-ремонтников:  = 1036 / 1720*1,1 = 0,66 чел.

Заработная плата вспомогательных  рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Фонд заработной платы (ФЗП _вспом) определяется по формуле:

                                                                     (18)

где    ОЗП_вспом – основная заработная плата, руб.;

ДЗП_вспом – дополнительная заработная плата, руб.

                                                          (19)

где    ТЗП_вспом – тарифная заработная плата, руб.;

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда;

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премии;

К_ур – уральский повышающий коэффициент, К_ур=1,15.

                                                                            (20)

где     F_эв – эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч.;

ЧТС_вспом – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч.;

Ч_прин – принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

                                                                                         (21)

где К_доп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, К_доп=10%.

Таблица 14

Расчет  фонда заработной платы вспомогательных  рабочих

Профессия	ТЗП	ОЗП	ДЗП	ФЗП	Начисления на оплату труда, руб.
кладовщик	36558,49	58859,17	5885,917	64745,08	22855,01
уборщик	91396,22	160811,7	16081,17	176892,8	62443,16
слесарь-ремонтник	44461,17	74139	7413,9	81552,9	28788,17
слесарь-сантехник	29257,1	48786,21	4878,621	53664,83	18943,69
электромонтер	47965,84	87153,92	8715,392	95869,32	33841,87
электрогазосварщик	47965,84	87153,92	8715,392	95869,32	33841,87
станочник широкого профиля	38774,68	64656,77	6465,677	71122,45	25106,22
смазчик	69337,43	115620,2	11562,02	127182,2	44895,31
слесарь-инструментальщик	167330,7	279023,9	27902,39	306926,3	108345
контролер	93182,91	155382,5	15538,25	170920,8	60335,03
наладчик оборудования	138674,9	231240,3	23124,03	254364,4	89790,63
завхоз	27212,71	45377,19	4537,719	49914,91	17619,96
Итого	832117,9	1408205	140820,5	1549025	546805,9