Расчет экономических показателей деятельности структурного подразделения предприятия (цеха)

 

9 Основные эколого-экономические  показатели деятельности структурного подразделения предприятия (цеха)

Таблица 27

Основные  технико-экономические показатели

Основные показатели	Ед. изм.	Значение
1. Товарная продукция	н-час	294231,7
2. Стоимость основных  производственных фондов	руб.	73035700
3. Численность работающих, в т.ч.	чел.	165
основных рабочих		124
вспомогательных  рабочих		26
руководителей,  специалистов, служащих		15
4. Фонд заработной  платы, в т.ч.	руб.	14974228,9
основных рабочих		9526703,89
вспомогательных  рабочих		1549025
руководителей, специалистов, служащих		3898500
5. Площадь цеха, в т.ч.	м2	3262,87
производственная		2091,58
вспомогательная		418,317
служебно-бытовая		752,97
6. Среднемесячная заработная  плата одного работающего, в т.ч.	руб.	11008,5
одного основного рабочего		6402,35
одного вспомогательного  рабочего		4964,82
одного руководителя, специалиста, служащего		21658,33
7. Себестоимость товарной  продукции	руб.	103420986,1

 

 

10 Оценка влияния реализации  природоохранных мероприятий на  цеховую себестоимость продукции

 

В состав плана мероприятий  развития предприятия входит план по охране окружающей среды и рациональному использованию природных ресурсов. Как правило, мероприятия проводят по тем цехам, рабочим местам, где существует устойчивое превышение предельно допустимых воздействий.

Мероприятия предполагают внедрение новых средств защиты окружающей среды, новых технологий, уменьшающих влияние производственной деятельности на состояние окружающей природной среды.

В состав проводимых мероприятий входи приобретение брикетированного пресса для обработки отходов металлической стружки.

Непосредственное использование  металлической стружи представляет ряд трудностей: ржавление при  хранении, неудобство перевозки, угар при плавке и т.д. Ликвидирует эти недостатки и дает возможность получить полноценный сырьевой материал процесс брикетирования с использованием брикетировочных прессов.

Брикетирование стружки  имеет следующие преимущества:

1) повышение стоимости  брикетированной стружки;

2) снижение объема стружки, уменьшение затрат на ее обработку и транспортировку;

3) снижение остаточной  стоимости влажности брикетированной  стружки;

4) извлечение смазочно-охлаждающей  жидкости из стружки;

5) понижение угара  брикетов при переплавке.

 

10.1 Расчет экономической эффективности природоохранного мероприятия. Расчет капитальных вложений

 

Экономической обоснование  проектного варианта природоохранных  мероприятий, для реализации которых  требуется определенные капитальные  вложения (инвестиции), заключается  в определении показателей коммерческой эффективности проекта.

Расчет показателей  коммерческой эффективности инвестиций предполагает расчет капитальных и  текущих (эксплуатационных) затрат на реализацию мероприятия.

В зависимости от потребности  брикетировочные прессы могут поставляться как индивидуальны блоком, так и в составе комплексной линии переработки и брикетирования металлической стружки. В линию могут входить: стружкодробилка, центрифуга, брикетировочные прессы и транспортеры.

Для брикетирования отходов  стальной стружки, остающейся на предприятии  на конец года, планируется установка  одного брикетировочного пресса в комплекте  с центрифугой, предназначенной  для отделения остатков смазочно-охлаждающей  жидкости.

Определение марки пресса основывается на расчете требуемой производительности по формуле:

                                                                                              (33)

где  Р – производительность оборудования, кг/ч;

N – количество отходов, которое необходимо обработать в год, кг;

F_д – действительный фонд времени работы оборудования, ч;

К_з – коэффициент загрузки оборудования, принять = 0,8;

К_вн – коэффициент выполнения норм, принять = 1,2;

С – необходимое количество оборудования, принять С=1.

Определим марку пресса:

Следовательно, необходимо приобрести пресс МР400.

Объем капитальных вложений, приводится в таблице 25 с расчетом суммы годовых амортизационных отчислений. Величина амортизационных отчислений определяется по формуле 7.

 

 

 

 

 

Таблица 28

Расчет капитальных  вложений и суммы амортизационных  отчислений

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена, руб.	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	АО, руб./год
МР400	1	2 000 000	2 000 000	12,5	250 000
Итого	1	2 000 000	2 000 000	12,5	250 000

 

Капитальные вложения составят 2 млн руб. Амортизационные отчисления 250 000 рублей ежегодно.

 

10.2 Расчет текущих затрат

 

Ежегодные текущие расходы, связанные с эксплуатацией брикетировочного пресса, включают:

- затраты на силовую  энергию для работы пресса;

- затраты на текущий  ремонт оборудования (1% балансовой  стоимости оборудования);

- затраты на оплату  труда и начисления на оплату  труда (равные среднегодовой зарплате  основных рабочих);

- прочие расходы (накладные расходы на содержание аппарата управления, затраты на реализацию брикетов стальной стружки и тп). Равняются 15% от технологической себестоимости брикетированной стружки.

Расчет себестоимости  брикетирования стальной стружки (с  учетом суммы амортизационных отчислений) представлены в таблице 29.

Таблица 29

Расчет себестоимости  брикетирования стальной стружки

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Амортизационные отчисления	250 000
2. Топливо и энергия	4932,72
3. Оплата труда ППП	76828,2
4. Начисления на оплату труда	26889,87
5. Текущий ремонт оборудования	20000

 

Продолжение таблицы 26

Итого технологическая  себестоимость	379651
6. Прочие расходы	56797,6
Итого полная  себестоимость	435 448

 

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле:

                               

где      М_i – мощность i-го вида оборудования, кВт/ч;

С_принi – принятое количество оборудования i-го вида;

F_д – действительный фонд работы оборудования, ч.;

К_м – средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, К_м=0,85;

К_в – средний коэффициент загрузки двигателя по времени, К_в=0,65.

КПД –коэффициент полезного  действия оборудования, КПД=0,9.

• Затраты на силовую энергию соответственно будут

                                                 

где      Ц_сэ – цена 1 кВт-ч энергии, Ц_сэ =0,45 руб./кВт-ч.

Полная себестоимость  брикетирования составит 435 448 рублей.

 

10.3 Расчет экономических результатов от реализации мероприятия

 

Экономический результат  от реализации мероприятия по брикетированию стальной стружки образуется за счет:

1. экономии предприятия от снижения платы за размещение отходов черных и цветных металлов;
2. выручки от реализации брикетов стальной стружки на сторону.

Выручка от реализации брикетов определяется путем умножения рыночной стоимости брикетов стальной стружки на текущий год на количество произведенных брикетов в год.

Расчет экономических  результатов разрабатываемого мероприятия  осуществляется  путем сравнения  вариантов до и после проведения мероприятия в таблице 30.

Таблица 30

Расчет экономических  результатов от реализации мероприятия

Наименование	Сумма, руб/год		Экономический результат (3)-(2) руб./ год
	До реализации мероприятия	После реализации мероприятия
1	2	3	4
1. Плата за размещение  отходов стальной стружки	-14274,57	0	-14275
2. Выручка от реализации  брикетированной стружки	0	532 000	532000
Итого	-14274,57	532 000	517725

 

Стоимость одной тонны  брикетированной стружки составит 2000 рублей. Экономический результат  мероприятия составил 517725 рублей.

 

10.4 Расчет экономической эффективности инвестиций

 

Экономическую эффективность  природоохранных инвестиций для  предприятия целесообразно оценивать  по показателям чистого дисконтированного  дохода, индексу доходности и дисконтному  сроку окупаемости.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается по формуле:

ЧДД =                                                                 (35)

где - дисконтированный доход;

- приведенные капитальный вложения;

- доход на t-м шаге расчета;

- капитальные вложения на  t-м шаге расчета;

Е – норма дисконта, равная 0,08 (для инвестиций в природоохранные  мероприятия);

N – длительность инвестиционного проекта, лет.

Коэффициент дисконтирования  а_t определяется по формуле:

,                                                                                                          (36)

Если ЧДД > 0, то проект эффективен, его следует принять;

Если ЧДД < 0, то проект неэффективен, его следует отклонить;

Если ЧДД = 0, то проект равноэффективен с другим альтернативным способом использования денежных средств, его следует принять, либо отклонить.

При возникновении вопроса  о выборе одного из нескольких инвестиционных проектов критерием является максимум ЧДД.

Индекс доходности (ИД) – это отношение дисконтированных доходов и дисконтированным капитальным  вложениям. Индекс доходности определяется по формуле:

,                                                                                                               (37)

Если ИД > 0, то проект эффективен, его следует принять;

Если ИД < 0, то проект неэффективен, его следует отклонить;

Если ИД = 1, то проект равноэффективен  с другим альтернативным способом использования денежных средств.

Дисконтный срок окупаемости  Т_ок равен минимальной продолжительности времени, по истечении которого приведенные исходные инвестиции покроются накопленными дисконтированным доходом, рассчитанным нарастающим итогом:

                                                                                                        (38)