Расчет экономических показателей на планируемый год в РУПС

ВВЕДЕНИЕ

 

Почтовая  связь - наиболее массовый и доступный  вид связи, представляющий собой  единый производственно технологический  комплекс технических и транспортных средств, обеспечивающий прием, обработку, перевозку, доставку почтовых отправлений  и осуществляющий почтовые переводы денежных средств.

Городская почтовая связь предназначена для  предоставления универсальных и  дополнительных услуг связи физическим и юридическим лицам, органам  власти, а также для обработки, перевозки и доставки почтовых отправлений  в городе.

Почта для  сельской местности – это не только средство общения, но и очаг культурного  образования и товарно - денежного  обеспечения.

Одним из убыточных сегментов рынка услуг почтовой связи, оказывающих значительное отрицательное влияние на результаты отрасли , является сельская местность.

Дефицит почтовых услуг, предоставляемых в  сельской местности, объясняется пространственно  – экономическими причинами, более  высокой трудоёмкостью доставки и затратоемкостью перевозки  почты, более низкой платежеспособностью  сельских потребителей по сравнению с городским потреблением. Почтовая связь вынуждена оказывать услуги в сельской местности по тарифам , уровень которых ниже себестоимости, и возмещать убыток от их реализации за счет городской почтовой службы.

Мероприятия для улучшения роста эффективности деятельности организации:

• Разработка мероприятий по сокращению издержек, оптимизация расходов, согласно анализа  статей расходов- выявление «центров»  расходов, т.е. статей расходов, дающих наибольший удельный объём затрат.

• Инвентаризация и анализ производственной восстребованности оборудования, автомобильной и прочей техники, решение вопроса замене оборудования и техники на более экономичное и высокопроизводительное.

• Повышение  качества предоставляемых услуг - проведение тренингов продаж с персоналом.

Тема  курсовой работы «Расчет экономических  показателей на планируемый год  в РУПС».

Цели  курсовой работы: обобщение и закрепление знаний по основным разделам курса “Экономика организации. Закрепление навыков расчета и анализа экономических показателей. Обобщение теоретических знаний по дисциплине «Экономика организации».

 

 

1. РАСЧЕТНЫЙ РАЗДЕЛ

 

1. Расчет выручки от реализации продукции (работ,услуг)

 

Выручка предприятия связи – общая  величина доходов, полученных предприятием от реализации продукции, работ, услуг. Выручка складывается из доходов  от основной деятельности и доходов неосновной деятельности.

Доходы  основной деятельности – это сумма  денежных средств, начисленная за весь объем реализованных потребителям услуг связи по действующим тарифам  и договорам.

Доходы  от неосновной деятельности – это  доходы, полученные предприятиями связи  от реализации услуг, работ, кроме услуг  связи. Например: прием коммунальных платежей и других платежей от населения; оказание банковских услуг, продажа  товаров народного потребления  населению, услуг ксерокопирования, транспортные услуги по перевозке грузов и другие. Доходы от неосновной деятельности позволяют предприятию связи  улучшить финансовое положение, а в  случае убытков они являются источником покрытия этих затарат и позволяют  получить прибыль.

По видам  услуг выручка классифицируется:

- за проданные знаки почтовой  оплаты и маркированных конвертов,  почтовых карточек, поздравительных  открыток, пересылку почтовых карточек, писем и бандеролей мелких пакетов, мешков «М», уведомлений;

- за выплату  пенсий и пособий;

- за денежные  переводы;

- за распространение,  пересылку, доставку периодических  изданий по подписке;

- за пересылку  отправлений МУП;

- за пересылку  внутренних почтовых отправлений  «Экспресс»;

- за пересылку  посылок

- прочие доходы (доставка на  дом почтовых отправлений, факсимильных  сообщений, посылок и другие  услуги);

- за дополнительные услуги ( упаковка  почтовых отправлений, написание  адресов, оказание услуг предприятиями  связи на дому и другие);

Величину выручки от реализации продукции, работ, услуг планируем исходя из величины выручки, ожидаемой в текущем году, и её планируемого роста.

Планируемая выручка от реализации продукции, работ, услуг определяется по формуле

 

 

 Втек * Iв

Впл  = --------------- ,                                                                  (1)                                                                                                                           

 100

 

где Втек – выручка, ожидаемая в текущем  году, тыс.руб;

Iв – темп роста выручки %.

 

Определяем  величину выручки от реализации продукции, работ, услуг в планируемом году по формуле (1)

 

4110227 * 111

Впл  = --------------------- = 4562352 тыс. руб.                                                                                          

 100

 

Выручка от реализации продукции, работ, услуг, в планируемом году составила 4562352 тыс.руб.

 

2. Расчет численности работников

 

По характеру  участия в производственной деятельности работники подразделяются на:

• работники основной деятельности;
• работники неосновной деятельности.

Работники основной деятельности: работники предприятия, занятые в производственной сфере. Работники неосновной деятельности – работники предприятия, занятые в социально- культурной сфере, состоящей на балансе предприятия.

По признаку выполняемых функций работники  основной деятельности классифицируются:

1. рабочие - функции заключается в выполнении определенных операций по изготовлению продукции, и не требуют специального образования. В отрасли связи различают две подгруппы основных рабочих: рабочие связи, занятые обработкой обмена и предоставлением услуг связи потребителям (телефонисты, телеграфисты, операторы почтовой связи, почтальоны) и рабочие связи, занятые эксплуатационно-техническим обслуживанием средств связи (монтеры, антенщики-мачтовики, кабельщики-спайщики).
 

2. специалисты – функции этих работников требуют специальных знаний и образования.
3. руководители – руководители предприятия, их заместители, главные специалисты, начальники цехов, их заместители и т.д.
4. младший обслуживающий персонал – уборщики.

Для успешной работы каждое предприятие связи  должно иметь достаточное число работников соответствующей специальности и квалификации. Необходимая численность работников в наиболее общем виде определяется на основании двух факторов: объема работы, подлежащей выполнению и прогрессивных нормативов - затрат труда на выполнение единицы работы.

 

В течение года планируется принять  на работу в РУПС операторов и сопровождающих почту.

Численность операторов определяется по формуле

 

   Q

 Р=  ∑ ---------------------  * Котп   ,                                       (2)                               

 Hв * Фмес

 

где Q – среднемесячный обмен, единиц;

Нв – норам выработки,определяющая количество операций, которое необходимо выплатить в течение часа, единиц в час.

Фмес – среднемесячный фонд рабочего времени одного работника в месяц; равный 167,3 часов;

Котп – коэффициент, учитывающий  резерв работников на подмену во время  очередных отпусков. При 24 – дневном  отпуске работников Котп = 1,06.

 

Общее необходимое количество чел  – часов в месяц определяется следующим образом: среднемесячный обмен по каждой операции делится  на норму выработки.

Определяем величину численности  операторов, которых планируется  принять на работу в планируемом  году, по формуле (2)

Результаты расчетов приведём в  таблице 1

 

 

 

 

Таблица 1 – Расчет трудовых затрат

 

Производственные операции по обработке  посылок	Норма выработки  ед./час	Среднемесячный обмен, единиц.	Необходимое количество    чел.- часов в месяц
Приём и сдача на обработку посылок: - индивидуальных - партионных  -с наложенным платежом	17 41 38	1835 195 101	107,9 4,8 2,7
Обработка учет и выдача входящих посылок: - индивидуальных - партионных - с наложенным платежом	15 25 11	1577 150 90	105,1 6 8,2
Обработка транзитных посылок	28	16550	591,1
Итого:	-	-	825,8

 

Необходимое количество человек, которых планируется принять на работу составило 825,8.

 

Рассчитаем численность операторов следующим образом: общее число  чел.-часов разделим на среднемесячный фонд рабочего времени и умножем  на коэффициент, учитывающий резерв работников на подмену во время очередного отпуска, по форуле (2).

 

 

 

Численность операторов составила 5 человек.

Численность сопровождающих почту определяется по формуле 

 

    n *t

Р = -------------  * Котп ,                              (3) 

   Фмес 

 

где t - продолжительность рейса в часах;

 n – частота движения автомобильного транспорта (2 раза в сутки);

среднее количество дней в месяце – 30,4 дня.

 

Определяем  численность человек сопровождающих почту по формуле (3)

 

 

 

Численность сопровождающих почту составила 2 человека.

 

Запланируем общую среднесписочную численность.

Среднегодовая численность работников на планируемый  год определяется, исходя из численности  работников на начало планируемого года и планируемого увеличения штата.

Среднегодовая численность работников на планируемый  год определяется по формуле

 

 

 

где Рнг - численность работников на начало планируемого года;

       ∆Р   - число принятых (+), либо уволенных(-) работников в планируемом году, чел;

        n  - число полных месяцев, оставшихся до конца года с момента принятия  либо увольнения работников;

       12 - число месяцев в году.

 

Определим среднегодовую  численность работников по формуле (4)

 

 

 

Среднегодовая численность работников на планируемый  год составила 142 человека.

 

 

      1.3Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

 

Затраты на производство и реализацию продукции - это расходы предприятия связи  по оказанию услуг связи.

Общая сумма  затрат на производство и реализацию продукции складывается из затрат по следующим элементам: 

1) материальные  затраты;

2) расходы  на оплату труда;

3) отчисления  на социальные нужды;

4) амортизационные  отчисления;

5) прочие  затраты;

6) перевозка  почты.

Элементы  затрат рассчитываем отдельно,  а затем суммируем.

Материальные  затраты определяются по укрупненным  затратам в расчете на 100 руб. выручки  по формуле

 

МЗ100пл * Впл

                               МЗпл = --------------------------  ,                                                   (7)

100

 

где  Впл – выручка в планируем году,  тыс. руб;

МЗ100пл – затраты на 100 рублей выручки  в планируемом году, руб.

100 - укрупненная единица выручки  в руб.