Разработка бизнес-плана швейного предприятия по выпуску женских блузок 7008 шт в год

 

2.2 Объем производства в натуральном выражении

 

Объем производства в  натуральном выражении рассчитывается по формуле:

Пн=Всм*Др*Ксм=8*8/4*219*2=7008 шт,

где Пн – производственная программа в натуральном выражении;

Др – количество рабочих  дней в году;

Ксм – коэффициент  сменности;  1

Всм – выпуск изделий  в смену, который определится  по формуле

Всм=R*Ч/Т

где R – продолжительность  смены, ч;

Ч – число рабочих  в бригаде, чел.;

Т – трудоемкость изготовления изделия, ч (включает затраты времени  на раскрой, подготовку к примерке, дошив после примерки, ВТО, работы на выносном оборудовании)

 

Расчет капитальных затрат по видам основных фондов

2.3 Затраты на производственные здания

 

Расчет производился укрупнено с использованием данных об объеме,

занимаемом проектируемыми потоками и средних цен на 1 квадратный метр, с учетом типа здания, территориального пояса и климатического района:

КЗзд = Ц*Sпот, руб =30000*50=1500000 рублей

где Ц – цена 1 квадратного  метра здания, руб.;

Sпот – площадь проектируемых  потоков, м2

 

 

2.4.  Затраты на технологическое оборудование

 

Количество единиц оборудования каждого вида определяем по технологической схеме проектируемого потока с учетом резервного. Цены на оборудование приняты по данным действующего предприятия. Расчет капитальных затрат по этому виду фондов приводится в таблице 6

 

Таблица 6.- Капитальные  затраты на технологическое оборудование

Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудования		Цена за единицу, руб.	Сумма затрат, руб.	Мощность моторов, кВт	Суммар- ная уста- новлен- ная мощ- ность, кВт
	всего	в т.ч. резерв
Feiyue-Yamata FY 5550 – одноигольная  машина челночного стежка	4		10075	40300	0,4	1,6
Feiyue-Yamata FY 747A-4-ниточный оверлок	2		17063	34126	0,4	0,8
L’Elit PUS 200 –утюжильный стол	1		59352	59352	1,65	1,65
L’Elit PS09/D -парогенератор	1		16872	16872	1,8	1,8
Итого	8			150650		5,85

 

Общие капитальные затраты  на технологическое оборудование должны включать также затраты на транспортировку, установку и монтаж фондов. Расчет производится по формуле:

КЗобор = КЗ*К, руб. =1.1*150650=165715

где КЗ – капитальные  затраты на оборудование, руб;

К – коэффициент, учитывающий  затраты на транспортировку, установку  и  монтаж фондов (1,09-1,1 5).

 

2.5.  Затраты на прочее оборудование

 

Расчет производится в размере 10 –15% от капитальных затрат на технологическое оборудование с  учетом затрат на его монтаж.

Общие капитальные затраты на основные фонды включены в табл.7.

 

Таблица 7.- Структура  капитальных затрат

 

Виды капитальных затрат	Сумма затрат, руб.	Структура, %%
Производственные здания	1500000	90,05%
Технологическое оборудование	165715	9,95%
Итого	1665715	100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. План по труду и заработной плате

3.1. Планирование численности работающих по категориям

 

Общая численность всех работающих планируется с учетом сменности работы предприятия и  определяется по следующим категориям:

- основные производственные рабочие – сдельщики, повременщики.

Раздельный расчет численности  сдельщиков и повременщиков производится при использовании тарифной системы  и соответствующих форм для оплаты труда рабочих проектируемых  потоков;

- рабочие вспомогательного  производства;

- руководители и специалисты;

- служащие.

Численность основных производственных рабочих определяем по явочному и  списочному составу, численность прочих категорий работающих планируем  по списочному составу.

Явочный состав рабочих  определяют раздельно по сдельщикам и численности работающих по всем операциям потока. Результаты расчета представлены в таблицах 2-5.

Табл.2- Явочная численность  рабочих – сдельщиков

Наименование профессии	Разряд	Численность за смену
швея	2	1
швея	2	1
швея	2	1
швея	2	1
швея	3	1
швея	3	1
швея	3	1
швея	3	1

 

Таблица 3- Явочная численность  рабочих – повременщиков

Наим професс	Разряд	Численность за смену
Утюжильщик	2	1

 

Таблица 4- Численность  вспомогательных рабочих

Наим професс	Разряд	Численность за смену
Ремонтник оборудования	4	1

 

Таблица 5- Штатное расписание

Должность	Кол-во	Оклад(руб.)
Директор(бугалтер)	1	20000
Конструктор	1	15000
Технолог	1	15000

Списочное число рабочих  рассчитывается по формуле:

Чсп=(Чяв*100)/(100-z)=8*100/(100-6)=8,51

 где Чсп – списочное  число рабочих, чел;

Чяв – явочное число  рабочих, чел;

z – общий процент  дней невыходов на работу (6-8).

 

3.2.  Расчет годового фонда оплаты труда

 

Для запланированной  численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы, включающий тарифную заработную плату и все доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством и положением об оплате труда, действующем на предприятии. Рабочие сдельщики получают доплату, обусловленную ростом производительности труда плюс премиальные доплаты, плюс доплаты за условия труда, плюс за работу в вечернее (ночное время), плюс беременным женщинам.

Фонд оплаты труда  сдельщиков рассчитывается по формуле:

ФОТсд = Стr * Кт.с. * Ч * ФРВчмес * Кg  * Кпр* Кдоп *12=1,16*8, руб

где Кg – коэффициент  доплат (1,1) можно не учитывать

Кпр- коэффициент премий(1,2– 1,3)

Кдоп- коэффициент дополнительной зарплаты(1,1– 1,15)

12– месяц

Стr – часовая тарифная ставка 1 разряда

Ч – численность рабочих

ФРВ – фонд рабочего времени  в часах в месяц

Кт.с- средний тарифный коэффициент

ФОТсд=34,72*((4*1,096+4*1,212)/8)*8*158.72*1,1*1,2* 12=875497,33

Фонд оплаты труда  повременщиков рассчитывается по формуле:

ФОТпов = Стr * Кт. * Ч * ФРВчмес * Кg * Кпр * Кдоп *12, руб 

ФОТпов=32,28*1,21*1*158 *1,1*1,2*12=97753,2

Фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

ФОТв.р = Стr * Кт.* Ч * ФРВчмес * Кg * Кпр * Кдоп *12, руб 

ФОТв.р=32,28*1,35*1*158*1,2*1,1*12=109063,6

Фонд оплаты труда  для специалистов рассчитывается по формуле:

ФОТсп = сумма (Oмес*Чi*Кg* Кпр* Кдоп *12), руб.

где Омес – месячная оплата

ФОТсп=20000*1*1,1*1.2*12+15000*1*1,1*1,2*12+15000*1*1,1*1,2*12= 977011,2

ФОТгод на поток = ФОТсд + ФОТпов + ФОТвсп + ФОТсп=2059325,33, руб

 

3.3 Расчет технико-экономических показателей по труду

 

Среднегодовая выработка  на одного работающего:

Вработ.=V/Чобщ,где Вр – среднегодовая выработка на одного работающего, руб.;

V – среднегодовой  объем производства, руб.;

Чобщ – численность  работающих, чел.

Вр=7008/13= 539

Среднегодовая выработка  одного рабочего:

Враб= V/Чрабоч, где Враб – среднегодовая выработка рабочего, руб.;

Чраб – списочная  численность рабочих, чел.

Враб=7008/9=778,7

Производительность труда  в натуральном выражении, ед/чел:

- на одного производственного  рабочего (сдельщика и повременщика);

- на одного работающего

Расчет производится по формуле:

ПТрабоч = Всутс/Ч, ед/чел  где Всутс – суточный выпуск продукции  в натуральном выражении;

Ч – численность вспомогательных  рабочих, специалистов, сдельщиков и повременщиков, чел

ПТработающ = Всутс/Чраб, ед/чел где Чраб – численность сдельщиков и повременщиков, чел

ПТрабоч=32/9=3,56

ПТрабоч=32/13=2,46

Среднемесячная заработная плата на одного рабочего и одного работающего рассчитывается по формулам:

ЗПрабоч = ФОТраб/ Чрабоч*12, руб.,

где ФОТраб – фонд оплаты труда производственных рабочих, руб

ЗПработ = ФОТ/Чработ*12, руб.,

где ФОТ = годовой фонд оплаты труда всех категорий работающих, руб

ЗПрабоч =(875497,33+97753,2)/(9*12)=9011,6

ЗПаботающ=2059325,33/(13*12)=13200,8

.

 

 

 

4. План по себестоимости продукции

Расчет себестоимость  продукции

4.1 Материальные затраты

 

Рассчитываются по основному  виду выпускаемой продукции. Данные по расчету стоимости всех видов  материалов, необходимых для проектируемого изделия, сводятся в таблицу 8.

 

Таблица 8.- Материальные затраты на продукцию

Наименование материалов	Единица измер.	Норма расхода	Цена материала на единицу измерения, руб.	Сумма затрат на единицу  продукции, руб.
1 Основной мате- риал: -батист (мерсеризованный  хлопок)	метр	1,3	900	1170
2 Вспомогательный: -прокладочная (флизелин)	метр	0,3	60	18
3 Фурнитура: -2 запонки	штука	2	40	80
4.Нити швейные 44ЛХ	метр(в бобине 100м)	150	60	90
Итого				1358

 

Транспортно-заготовительные  расходы на изделие:

ТЗР = 0,01 * МЗ =0,01*1358=13,58

где МЗ – материальные затраты, руб

Реализуемые отходы: РО = 5%  по возможным позициям от МЗ

Материальные затраты  по статье на изд:

МЗ по статье = МЗизд + ТЗР – РО =1371,58

Материальные затраты  на год: МЗгод = МЗед * Краб дн * Двып= 1371,58*7008=9612032,64

где Краб дн – количество рабочих дней;

Двып – дневной  выпуск.

 

4.2. Затраты на энергию на технологические нужды

 

Затраты на энергию и  технологические нужды (Зтехн.) определяются по формуле:

Зтехн = Ц1кВт/час * Этехн, руб 

Этехн = Муст * в * Тсм * Ксм * Драб, кВт/час

где Ц1кВт/час – цена за 1 кВт/час энергии, руб;

Муст – установленная  мощность моторов, кВт;

в – коэффициент загрузки оборудования (0,8 – 0,9);

Тсм – продолжительность  смены, час;

Ксм – коэффициент  сменности работы предприятия -1;

Драб – число рабочих  дней в году.

Этехн = Муст * в * Тсм * Ксм * Драб=5,85*0,8*8*1*219=8199,36

Зтехн=6,5*8199,36=53295,84 руб