Разработка производственно-экономических показателей ремонтного грузового вагонного депо

Министерство транспорта РФ

Федеральное агентство  железнодорожного транспорта

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

 

 

Кафедра «Экономика и  логистика на транспорте»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине

«Экономика железнодорожного транспорта»

на тему: «Разработка  производственно-экономических

показателей ремонтного грузового вагонного депо».

 

 

Вариант №44

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил : студент  гр.

                                                     

                                                                          Проверил : преподаватель

                                                           Литовченко В. Б.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самара 2010

                                                             АННОТАЦИЯ

 

В данной курсовой работе  производится разработка основных производственно-экономических  показателей вагонного депо, таких  как:

- показатели объёма  и качества работы;

- показатели по труду  и заработной плате ;

- смета готовых текущих(эксплуатационных) расходов ;

- калькуляция себестоимости  ремонта вагонов ;

-показатели эффективности  работы депо ;

-финансовые результаты(доходы, прибыль).

Данная работа состоит  из 60 страниц, 20 таблиц. Включает в себя 7 разделов. Для написания курсовой работы использовались 7 источников литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

      Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

 

1. Исходные данные . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
2. Показатели объёма  и качества работы вагонного депо . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
1. Объёмные показатели работы вагонного депо . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2. Качественные показатели работы вагонного депо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3. Показатели по труду и заработной платы . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
1. Численность работников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2. Производительность труда . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18
3. Фонд заработной платы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

     3.3.1. Фонд основной заработной платы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20

     3.3.2. Фонд дополнительной  заработной платы . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30

     3.4 Среднемесячная заработная  плата . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31

     4. Смета текущих (эксплуатационных) затрат . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

     4.1 Специфические (прямые ) расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36

     4.2 Расходы , общие  для всех мест возникновения затрат . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

     4.3 Общехозяйственные  расходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46

     4.4 Анализ структуры  текущих (эксплуатационных ) расходов вагонного депо. 53

     5. Калькуляция себестоимости работ вагонного депо . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . .54

     6. Финансовые результаты ( доходы , при быль ) по подсобно- вспомогательной                   

        деятельности (прочим продажам ) . . .   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

     7. Показатели  эффективности работы депо . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

 

Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Ремонтное вагонное депо является структурным подразделением Дирекции по ремонту грузовых вагонов железной дороги – филиала ОАО «РЖД».

Системой бюджетного управления ОАО «РЖД» в вагонных депо предусматривается разработка основных бюджетов:

- бюджет продаж (включает  объемы работ и доходы по  подсобно-вспомогательной деятельности);

- бюджет производства (включает объемные и качественные показатели, а также показатели использования трудовых ресурсов по перевозкам);

- бюджет затрат (отражает  все ресурсы, потребляемые депо, сгруппированные по элементам  затрат).

Для составления бюджетов разрабатываются производственно-экономические показатели работы вагонного депо.

Задача настоящей работы - ознакомление с методикой разработки следующих основных производственно-экономических  показателей вагонного депо:

- показатели объема  и качества работы;

- показатели по труду и заработной плате;

- смета готовых текущих  (эксплуатационных) расходов;

- калькуляция себестоимости  ремонта вагонов;

- показатели эффективности  работы депо;

- финансовые результаты (доходы, прибыль).

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

В курсовой работе предусматривается разработка производственно-экономических показателей ремонтного грузового вагонного депо в условиях выполнения деповского ремонта вагонов парка ОАО «РЖД» и капитального ремонта вагонов сторонних организаций.

     Исходные данные приведены в таблице 1.

 

Таблица 1-Основные исходные данные

Показатели 1	Единица измерения	Величина показателя
Деповской ремонт 4-х-осных вагонов  парка ОАО «РЖД»   в т.ч. крытые            платформы            полувагоны	Физический вагон -//- -//-	5800 600
Капитальный ремонт 4-осных полувагонов  сторонних организаций	Физический вагон	156
Количество ремонтных позиций  в депо	Ремонтная позиция	13
Объем помещений депо	м3	34000
Площадь зданий депо	м2	5900
Стоимость зданий и сооружений депо на начало планируемого периода	тыс. руб.	145500
Стоимость оборудования цехов на начало планируемого периода	тыс. руб.	65500
Коэффициент роста производительности труда рабочих          на деповском  ремонте          на капитальном  ремонте	доля единицы	0,085 0,079
Рентабельность по прочим продажам	%	25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ПОКАЗАТЕЛИ ОБЪЁМА И КАЧЕСТВА РАБОТЫ ВАГОННОГО ДЕПО

 

2.1 ОБЪЁМНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ВАГОННОГО ДЕПО

 

Объемными показателями, характеризующими ремонтную деятельность рассматриваемого грузового вагонного депо, являются количество грузовых вагонов парка ОАО «РЖД», подлежащих деповскому ремонту (статья 6004), и количество грузовых вагонов сторонних организаций, подлежащих капитальному ремонту (статья 6008).

Прогнозирование деповского ремонта осуществляется департаментом вагонного хозяйства ОАО «РЖД». Департамент ведет учет состояния вагонного парка, который характеризуется в основном пробегом вагонов, и устанавливает объем деповского ремонта Дирекции по ремонту грузовых вагонов железной дороги. В свою очередь, Дирекция для каждого депо в соответствии с его специализацией определяет программу деповского ремонта с учетом его производственной мощности. Для выполнения курсовой работы производственная программа приведена в задании (таблица1).

Учитывая, что максимальная величина программы деповского ремонта обусловлена в основном производственной мощностью сборочного цеха и зависит от количества  ремонтных позиций и ремонтных смен в сутки, в курсовой работе надлежит проверить соответствие установленного задания на деповской ремонт мощности сборочного цеха.

Годовая производственная мощность сборочного цеха может быть определена по формуле:

  ,                                                               (1)

 

где N _сб – годовая производственная мощность сборочного цеха, приведенные вагоны;

       т - количество ремонтных позиций, которое зависит от длины и числа  ремонтных                        путей, а также от принятой технологии ремонта вагонов;

     Т_ф - годовой фонд рабочего времени работы оборудования на ремонтной позиции  при работе в одну смену, ч. В курсовой работе принимаем равным 1700 ч;

       с - число смен (две смены);

       t_рем - норма среднего простоя приведенного вагона непосредственно в ремонте (16 часов).

                                                  =2762(прив.ваг.)

Полученную величину годовой производственной мощности следует сопоставить с годовой  производственной программой по ремонту  вагонов. При этом производственную программу по ремонту вагонов принято выражать не в физических, а в приведенных вагонах, т. к. трудоемкость ремонта отдельных типов вагонов неодинакова. Программа ремонта в приведенных вагонах рассчитывается по количеству планируемых ремонтов каждого типа вагонов (табл. 1) и коэффициентам приведения вагонной продукции различной трудоемкости к сравнимым величинам. За условную единицу принимается трудоемкость деповского ремонта 4-х-осного полувагона с нормальным износом.

Расчет рекомендуется  выполнить по форме таблицы 2.

 

Таблица2- Расчет годовой производственной программы ремонта в приведенных вагонах

 

Вид ремонта и тип вагона	Коэффициент приведения	Программа ремонта на планируемый  год
		в физических вагонах	в приведенных вагонах
1	2	3	4
Деповской ремонт: - полувагон 4-х-осный с нормальным износом - крытый вагон 4-х-осный с нормальным  износом - платформа 4-х-осная с нормальным  износом	1   1,5   0,9	5800                  600	8700                                  540
Итого по деповскому ремонту	─	6400	9240
Капитальный ремонт: - полувагон 4-х-осный с нормальным  износом	2,9	156	452
Всего по депо	─	6556	9692

Фактическая мощность депо ниже заданной производственной программы (Nсб<9692), значит следует предусмотреть организационно-технические мероприятия по её усилению за счёт увеличения количества смен, сокращения времени нахождения вагонов в ремонте и др.

 

 

 

2.2 КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ВАГОННОГО ДЕПО

 

К качественным показателям  работы ремонтного вагонного депо относятся  простои вагонов в каждом виде ремонта, среднесуточные остатки неисправных  вагонов и безотказность вагонов  на гарантийных участках.

Нормы простоя вагонов в ремонте приведены в таблице 3.

                                    

                                             Таблица 3 - Нормы простоя вагонов в ремонте

 

Вид ремонта и тип вагона	Простой вагона от отцепки до подачи на ремонтные пути	Простой от подачи на ремонтные пути до выпуска из ремонта		Общий простой вагона
		всего	в том числе непосредственно  в ремонте
Деповской ремонт - крытый вагон - полувагон - платформа Капитальный ремонт - полувагон	15 15 15   15	40 30 40   52	18 12 18   28	55 45 55   67

 

В работе необходимо определить величины среднесуточных остатков неисправных  вагонов в каждом виде ремонта. Плановый среднесуточный остаток неисправных  вагонов для каждого типа вагона определяется по формуле (2):

 

,                                                                 (2)

 

где n _i – годовой объем ремонта i – го типа вагона, ваг. в год;

      t _i  - норма общего простоя i – го типа вагона, ч;

       Т – число рабочих дней в году (249 дней).

Для деповского ремонта:

          ,