Разработка производственно-экономических показателей ремонтного грузового вагонного депо

Премия устанавливается  в процентах от тарифной ставки (оклада) с учетом сдельного приработка и доплат за условия труда, работу в ночное время и прочих (профессиональное мастерство, за руководство бригадой).

В расчетах размер премии принять: 

- основным рабочим  – 30%;

- рабочим неосновных производственных групп – 10%;

- служащим основных  производственных групп – 30%;

- специалистам  основных производственных групп  и руководителям среднего звена  – 25%.

 

ПР= ( Тмес +Сд.прир.+ Дусл.тр.+ Дн +Дпразд+ Дпр) · α .

 

 

Для статьи 6004 :

( 10653,4 + 905,54 + 2130,68 + 354,76+291,9+532,67 ) · 0,3 = 4460,7 (руб.).

 

Для статьи 6008 :

ПРсдел = ( 11264,54 +889,89 + 2252,91 + 375,11+308,65+563,23 ) · 0,3 = 4606,3 (руб.).

 

Для статьи 6765 :

ПРповр = ( 9989,3 + 499,47 ) ·0,3 = 1048,88 ( руб.).

 

 

Для статьи 6768 :

ПРповр = ( 7173,17 + 358,66 ) · 0,3 = 2259,5 ( руб.).

 

Для статьи 6778 :

ПРповр = ( 9192,29 + 459,61 ) · 0,3 = 2896 ( руб.).

 

Для статьи 6796 :

ПР= (8275+1324,6) · 10/100 = 960 ( руб.)

 

 

3.3.2. Фонд дополнительной заработной платы

 

В дополнительную заработную плату включаются такие выплаты, которые не связаны с выполняемой  работой, а производятся согласно действующему законодательству: оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков, оплата за время  выполнения государственных обязанностей и др.

Дополнительная заработная плата устанавливается контингенту  на замещение по статье 6757 в размере  7 10% общего фонда заработной платы, основных производственных рабочих (ст. 6004, 6008).

 

Для статьи 6757:

Фдоп = (Фосн(ст.6004)+Фосн(ст.6008)) · 7% = (676150000 + 36226000 ) · 0,07 = 49866320(руб.)

         Из них для статьи 6004 :

 

Фдоп = Фосн · 7%.

Фдоп(итого по статье) = 676150000·0,07 = 47330500(руб.).

 

Для статьи 6008:

Фдоп(полуваг.) = Фосн(полуваг.)·7% = 36226000·0,07 = 2535820(руб.).

 

 

 

3.4 СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ ЗАРАБОТНАЯ  ПЛАТА

 

Среднемесячная заработная плата по каждой статье (группе расходов) номенклатуры определяется по формуле:

 

                                       ,                                                        (15)

 

где З_срⁱ – среднемесячная заработная плата по i - ой статье (группе        расходов), руб.;

      Ф _ЗП ⁱ – годовой фонд заработной платы по   i- ой статье (группе расходов), руб.;

      Ч_i – численность работников по  i - ой статье (группе расходов), чел.

 

Для статьи 6004:

          = 19329,65(руб.).

Для статьи 6008:

          = 20260,63(руб.).

 

Для статьи 6757:

          = 4124,4(руб.).

 

Для статьи 6765:

          = 11537,65(руб.).

 

Для статьи 6768:                              

           = 9791(руб.).

                           

Для статьи 6778:

          = 12547(руб.).

                                                       

Для статьи 6785:

            = 22924,28(руб.)

 

Для статьи 6796:

           = 10560(руб.)

Для статьи 6830:

            = 17881,6(руб.)

                                                                                                                                       

Среднемесячная заработная плата в целом по депо определяется по формуле:

                                  ,                                           (16)

  где  З_ср – среднемесячная заработная плата в целом по депо, руб.;

         - годовой фонд заработной платы в целом по депо, руб.;

        - суммарный фонд соответственно основной и дополнительной заработной платы, руб.;

Ч_СП – списочная численность работников в целом по депо, чел.

 = 12828(руб.).

Все вычисленные значения сведены в таблицу 14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Годовой фонд заработной платы вагонного депо

№ статьи	Наименование Статьи	Контингент,чел.	Условие труда,системы  оплаты труда.	Средний разряд квалификации	Средняя часрвая тарифная ставка или средний должностной  оклад	По тарифным ставкам (Окладам)	Сдельный приработок	Доплата за условия труда	Доплата за работу в ночное  время	Доплата за работу в праздничные  дни	Прочие доплаты	Премия	Всего	Годовой фонд заработной платы, руб.
6004	Деповской ремонт грузовых вагонрв:   -крытый     -платформа	2693     222	Т, С-П	4.5	64,34	10653,4        10653,4	905,54             905,54	2130,68      2130,68	354,76            354,76	291,9                 291,9	532,67              532,67	4460,7              4460,7	19329,65     19369,65	676150000
6008	Капитальный ремонт грузовых вагонов	149	Т, С-П	5.0	68,03	11264,54	889,89	2252,91	375,11	308,65	563,23	4606,3	20260,63	36226000
	Итого специфических(прямых) расходов												58920	712380000
6757	Затраты по оплате труда  производственного персонала за непроработанное время	245											16962,58	49870000
6765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	306	Н, П-П	6.0		9989,3					499,47	1048,88	11537,65	42366000
6768	Обслуживание и текущий  ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	104	Н, П-П	3.0		7173,17					358,66	2259.5	9791	12219168
6778	Содержание внутреннего  транспорта, кроме автомобильного	16	Н, П-П	5.0		9192,29					459,61	2896	12547	2409024
	Итого расходов, общих  для всех мест возникновения затрат												38000	106864192
6785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	134	Н, П-П			9863,09					1479.5	2465.8	13808	36862246
6796	Затраты по материально-техническому обеспечению структурных подразделений  железных дорог	35				8275					1324,6	960	10560	4435200
6830	Затраты по оплате труда  работников аппарата управления	20	Н, П-П			17250					3967.5	4312.5	25530	4077000
	Итого общехозяйственных  расходов													259102830
	Всего по депо													971482830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. СМЕТА ТЕКУЩИХ  (ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ) ЗАТРАТ

 

Цель составления сметы  текущих (эксплуатационных) затрат - обоснованное определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения намеченных объемов продукции, определение состава затрат, получение необходимой информации для калькулирования  себестоимости работ, для управления затратами, выявления и мобилизации резервов, обеспечения финансовой устойчивости.

Расчет текущих затрат осуществляется в соответствии с Номенклатурой расходов, основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта [1].

В зависимости от отношения  к производственному процессу расходы  делятся на непосредственно вызываемые этим процессом и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) для каждого места возникновения затрат и расходы, общие для всех мест возникновения затрат (видов деятельности). Специфические (прямые производственные) расходы группируются по видам деятельности и отраслевым хозяйствам железнодорожного транспорта.

К расходам, общим для всех мест возникновения затрат, относятся: расходы по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общественных обязанностей), отчисления на социальные нужды, расходы по технике безопасности, амортизация производственных основных средств и т. д.

Общехозяйственные расходы  подразделяются на две группы:

А. Общественные расходы  без расходов по содержанию аппарата управления;

Б. Расходы по содержанию аппарата управления.

Все затраты планируются по статьям номенклатуры расходов. Расходы по каждой статье группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• материальные затраты, в том числе:

• материалы;
• топливо;
• электроэнергия;
• прочие материальные затраты;

• амортизация основных фондов;

• прочие затраты.

Затраты на оплату труда  по статьям номенклатуры берутся  по результатам расчета годового фонда заработной платы (таблица 14).

Отчисления на социальные нужды предусматриваются по статьям, учитывающим затраты на оплату труда в размере 26,7% заработной платы работников, отнесенной к данной статье.

Текущие (эксплуатационные) расходы по статьям и элементам  затрат сводятся в таблицу специальной формы (таблица 13).

 

 

4.1. СПЕЦИФИЧЕСКИЕ (ПРЯМЫЕ) РАСХОДЫ

 

Специфические расходы  вагонного депо непосредственно  относятся к определенному виду его деятельности. В курсовой работе эта группа расходов планируется  по статьям 6004, 6008.

 

Статья 6004. Деповской  ремонт грузовых вагонов

 

По данной статье учитываются  фонд основной заработной платы, отчисления на социальные нужды, расходы на материалы, электроэнергию, топливо, прочие материальные затраты.

Стоимость материалов, электроэнергии и топлива по этой статье определяется по нормам, произведенным в таблице 15.

Прочие материальные расходы составляют 0,5 0,75% стоимости материалов.

 

 

Таблица 15 - Нормы расхода материальных ресурсов, руб.

 

Тип вагона	Измеритель	Материалы	Электроэнергия	Топливо
Крытый 4-х-осный Полувагон 4-х-осный  Платформа 4-х-осная	1 физический вагон   -//-   -//-	8300   8000   6520	580   700   740	95   90   90

 

 

Отчисления на социальные нужды:

 

Отч. на соц. нужды = (Фзп яв + Фзп доп) · 0,267.

 

 Отч. на соц. нужды  = (676150000 + 47330500 ) · 0,267 = 193169294 (руб.).

 

Расходы на материалы:

 

Расходы на материалы(крыт.) = 8300 · 5800 = 48140000 (руб.).

Расходы на материалы(платф.) = 6520 · 600 = 3912000 (руб.).

 

Расходы на топливо :

Расходы на топливо(крыт.) = 95 · 5800 = 551000 (руб.).

Расходы на топливо(платф.) = 90 · 600 = 54000 (руб.).

 

Расходы на электроэнергию :

Расходы на электроэнергию(крыт.) = 580 · 5800 = 3364000 (руб.).

Расходы на электроэнергию(платф.) = 740 · 600 = 444000(руб.).

 

Прочие материальные расходы :

Прочие материальные расходы(полуваг.) = 48140000 · 0,06 = 288840 (руб.).

Прочие материальные расходы(платф.) = 3912000 · 0,06 = 23472 (руб.).

 

Статья 6008. Капитальный  ремонт грузовых вагонов

Кроме фонда основной заработной платы, отчислений на социальные нужды, учитываются расходы на материалы из расчета 10 400 руб./ваг. , электроэнергию – 1 000 руб./ваг. , топливо – 140 руб./ваг. и прочие материальные затраты – 0,5 0,75% стоимости материалов.

Отчисления на социальные нужды :

Отч. на соц. нужды = ( Фзп яв. + Фзп доп. )· 0,267.

Отч. на соц. нужды(полуваг.) = (36226000 +2535820  ) · 0,267 = 10349406 (руб.).

 

Расходы на материалы :

Расходы на материалы(полуваг.) = 10400 · 156 = 1622400 (руб.).

 

Расходы на топливо :

Расходы на топливо(полуваг.) = 140 · 156 = 21840 (руб.).

 

Расходы на электроэнергию :

Расходы на электроэнергию(полуваг.) = 1000 · 156 = 156000 (руб.).

 

Прочие материальные затраты :

Прочие материальные затраты(полуваг.) = 1622400 · 0,06 = 9734 (руб.)

 

 

4.2. РАСХОДЫ, ОБЩИЕ ДЛЯ ВСЕХ МЕСТ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ

 

Расходы, общие для  всех видов мест возникновения затрат, в курсовой работе определяются по статьям 6757 6778 номенклатуры расходов.

 

Статья 6757. Затраты  по оплате труда производственного  персонала за

непроработанное время

Затраты по данной статье включают фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих  и отчисления на социальные нужды. Величина дополнительной заработной платы берется  из расчета фонда заработной платы (ст. 6757 таблица 12) и показывается в графе «Затраты на оплату труда» (ст.6757 таблица 13).

 

Отчисления на социальные нужды :

Отч. на соц. нужды = (Фзп доп. ) · 0,267 =63180982 · 0,267 =13314382 (руб.).

 

 

Статья 6761. Охрана труда и производственная санитария

Учитываются следующие  затраты по охране труда работников, отнесенных к специфическим, и расходам, общим для всех мест возникновения затрат:

• на содержание душевых, умывальников, кипятильников, раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок. Эти расходы можно приня<span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_0441_0442_0020_0441_0020_043e_0442_0441_0442_0443_043f_043e_043c__Char" style=" font-size: 14pt