Семейный бюджет, источники его формирования

Для того чтобы научиться контролировать свой бюджет и разумно удовлетворять  потребности всех членов семьи, избежать нерациональных и незапланированных  трат, необходимо прежде всего научиться  правильно делать покупки.

Как правило, в современном обществе семейным бюджетом распоряжается женщина. Это объясняется тем, что женщины  экономнее ведут хозяйство и  лучше ориентируются в насущных потребностях семейного коллектива: например, ежедневно занимаясь приготовлением пищи, они знают, запасы каких продуктов  на исходе, какие из них необходимо приобрести в первую очередь, а с покупкой каких можно некоторое время подождать. То же самое можно сказать о промышленных товарах и одежде.

Именно умение женщин правильно  распоряжаться заработанными средствами, их здравый смысл и выработанный с годами иммунитет против неразумных трат определяют благосостояние семьи, полноценное питание всех ее членов и т. д.

Любой семейный бюджет предусматривает  наличие определенных денежных сумм, покрывающих расходы. В идеале доходы должны превышать расходы, но если не распланировать все поступления  семейного бюджета заранее, даже больших денег может не хватить на все статьи расхода - оплату коммунальных услуг, обучение детей, приобретение еды, новой одежды и т. п.

Семейный  бюджет – это план регулирования  денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок.

Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое  участие) и раздельный. Каждый из них  имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут  выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный  бюджет. Такой вид бюджета характерен для многих российских семей. По определению совместный бюджет – это совокупность доходов обоих супругов, складываемых в одну кучку. После этого производятся траты на необходимые нужды. В свою очередь совместный бюджет подразделяется на три варианта.

В первом случае все денежные средства сосредоточены  в одних руках. Например, у работающего  мужа, который и выделяет деньги на содержание всей семьи.

Во втором случае денежные средства находятся  целиком и полностью в руках  жены. Как правило, при такой модели оба супруга работают. В этом случае женщина выступает в роли хранительницы  домашнего очага и полностью закрывает мужа от повседневных проблем, как-то коммунальные платежи, приобретение продуктов питания и многое другое.

В третьем  варианте совместного бюджета деньги тратятся сообща. То есть у каждого  из супругов есть доступ к деньгам  в любое нужное время.

Естественно у каждой разновидности совместного  бюджета есть как положительные  стороны, так и отрицательные.

Первый  вариант оптимален для мужчины, у которого есть собственное дело. Таким образом, деньги тратятся не только на семью, но и на развитие дела. Кстати применить такую модель совместного  бюджета можно в той семье, где женщина довольно расточительна.

Второй  вариант, оптимален для такой  семьи, где слово жены имеет решающее значение, будь то крупная покупка  или путевки в отпуск.

Третий  вариант подходит тем семьям, где  зарабатывают оба супруга, причем доход  обоих, довольно большой. Ведь при наличии  больших сумм, на мелкие траты, можно  всегда закрыть глаза.

Однако  у совместного бюджета есть один, но довольно серьезный минус. Если одни из супругов имеет доход больше, чем у другого, то он считает себя ущемленным в своих тратах. Ведь в случае совместного бюджета, он не может потратить деньги на то, что бы ему хотелось. Любую трату  придется согласовывать со своим  супругом. И тогда появляются заначки, а заначки означают только одно, что пришел конец счастливой семейной жизни.

Долевой бюджет (совместно-раздельный) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Раздельный  бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются  быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам.

Однако  в нашем государстве в последнее  время популярность такого способа  ведения бюджета набирает популярность. Женщины стремятся к независимости  и потому охотно соглашаются на такую  модель семьи. При раздельном бюджете  каждый тратит столько, сколь ему  необходимо. Данная модель вполне подходит таким семьям, в которых каждый из супругов прилично зарабатывает.

Плюсы такого вида ведения бюджета заключается  в том, что не придется отчитываться перед второй половинкой, куда потратились  деньги. Не придется, понуро опустив  голову бессвязно лепетать, что потратились  деньги на очередную помаду или автомобильный  журнал. Однако, не смотря на это без  совместных трат в любом случае не обойтись. Для этого приходится садиться за стол переговоров и вести дискуссию  о том, кто и за что платит. Конечно, договориться полюбовно гораздо  проще, чем вступать в открытую перестрелку. Взять, к примеру, коммунальные платежи. Так как этот платеж имеет фиксированную  ставку, то всегда можно договориться платить пополам. Так же это сработает  в отношении детей – оплата за детский сад.

Недостатки  данного способа бюджета заключаются  в том, каждый член семьи становится обособленным, не принимает участие в достижении целей.

Также бюджеты  разделяются по материальной обеспеченности. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней  семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп  населения. Минимум материальной обеспеченности – это прожиточный минимум, или  «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются  бедняками. Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает роста объемов потребления. За чертой бедности в 2012 г. находилось 17,7 миллиона человек, или 12,5% от общего числа россиян, свидетельствуют данные Росстата [19].

Бюджет  для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для  этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный  дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг  и драгоценностей.

Средний класс составляют состоятельные  люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. К среднему классу относятся семьи с доходом 500–3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500–8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В России – 21% россиян. В целом это около 9,2 миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов.

Бюджет  высокого достатка. К богатым в России относят тех людей, в чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс. руб. (при условии высокого потребительского старта)». [13 с.271] «Соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношение средних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименее обеспеченных граждан называется децильным коэффициентом». [17 с.214]

Итак, семейный бюджет – важная слагающая благополучия в семейной жизни. Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи. Важное значение в формировании семейного бюджета имеет умение вести домашнее хозяйство, контролировать свои потребности, считать и соотносить доходы и расходы, правильно делать покупки.

1.2 Понятие «доход» и  источники формирования доходов семьи. Классификация доходов, виды доходов

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В  экономической теории под «доходом»  имеют в виду денежную сумму, регулярно  и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической  жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской  деятельности, – в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они  передадут нам часть находящихся  в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас). Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.

Прямая  зависимость дохода от результатов  рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае – при объективной  невозможности участвовать в  ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря, не являются.

Рыночный  же доход всегда есть результат наших  полезных – для других людей –  усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения – объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Номинальные денежные доходы населения формируются  из различных источников, основными  из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

Семейный  бюджет состоит из 2 частей: доходы и  расходы семей. Под доходами населения  понимается сумма денежных средств  и материальных благ, полученных или  произведенных домашними хозяйствами  за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень  потребления населения прямо  зависит от уровня доходов.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить  на четыре группы.

Первая  и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все  доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая  группа денежных доходов семьи состоит  из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья  группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это  доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы  от реализации сельскохозяйственной  продукции личного подсобного  хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы  от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду  земельных участков и помещений,  продажа и сдача напрокат машин,  оборудования, мебели и др.);

3) полученные  кредиты и другие доходы от  финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления  кредита и т.п.);

4) доходы  от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства,  крестьянского (фермерского) хозяйства  и от частных предприятий членов  семьи).

Денежные  доходы могут быть как в рублях, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в рублях денежная единица валюты переводится в рубли по курсу, объявленному Центробанком Российской Федерации на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции  предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные  материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные  доходы при их суммировании с денежными  доходами оцениваются по средним  рыночным ценам в данном регионе  на дату получения этих натуральных  доходов.

Все суммированные  денежные и натуральные доходы также  подразделяются на несколько видов  в зависимости от степени полноты  их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных  доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые  подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми  доходами. А совокупные доходы за вычетом  всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.