Семейный бюджет, источники его формирования

Стремление  к максимизации своего дохода диктует  экономическую логику поведения  любому рыночному субъекту. Доход  является конечной целью действий каждого  активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его  повседневной деятельности.

Но высокие  личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют  три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти  вопросы, исследуя образование и  движение совокупного дохода.

Уровень доходов членов общества является важнейшим  показателем их благосостояния, так  как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания  здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных  цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

Для оценки уровня и динамики доходов населения  используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный доход (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода также он характеризует, уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

Располагаемый доход (DI) – доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный  доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

Итак, основными источниками формирования бюджета семьи являются оплата труда членов семьи, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные и страховые выплаты, доходы домохозяйственной и предпринимательской деятельности, прочие доходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Понятие «расход» и  его сущность. Потребительская корзина

Расходы – это перемещение средств в процессе хозяйственной деятельности, приводящее к уменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств.

Расходы семейного бюджета состоят из следующих статей: соцстрахование, налоги, питание и вкусовые товары, одежда и обувь, квартплата, электричество, мебель, бытовые приборы, транспорт, промышленные товары, образование, развлечения, досуг, путешествия, добровольные пожертвования  и взносы в общественные организации, накопления, сбережения и прочие расходы.

Существуют  как регулярные так и нерегулярные (эпизодические) расходы – покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т.п. Расходы же направленные на способность жизнедеятельности включают прожиточный минимум.

Квартплата и плата за коммунальные услуги требуют значительных денежных средств. В том случае, если молодые  супруги живут в родительском доме, они могут этого не почувствовать, тем более, что родители всячески стремятся оградить своих детей  от материальных проблем. Однако даже незначительный вклад в данную статью расходов позволит молодой семье  обрести некоторую уверенность  в своей значимости и подготовит к дальнейшей самостоятельной жизни.

В том случае, если семья живет  отдельно в собственной квартире или снимает жилье, расходы на квартплату и коммунальные услуги будут  очень серьезными и составят значительную статью семейного бюджета. Потребуется  более серьезное отношение к  зарабатываемым денежным суммам и их тратам. То же самое можно сказать  и о плате за телефон. И хотя это не самая большая статья семейных расходов, тем не менее и она требует разумного подхода.

Питание - вторая, причем основная, расходная статья семейного бюджета. Как правило, на питание тратится от 35 до 50% общих доходов семьи. Все зависит от гастрономических пристрастий и каждой конкретной семьи. Одни, например, привыкли есть в больших количествах, другие отдают предпочтение дорогим деликатесам, третьи не могут обходиться без сладкого, а также от степени умелости хозяйки.

В статью «питание» следует включить также денежные суммы, которые оба  супруга тратят на обеды на работе. В некоторых фирмах расходы на питание уже вычтены из суммы  заработной платы, и человек не рассчитывает на нее при получении денег. Те же, кому приходится самостоятельно приобретать  еду на работе, порой удивляются тому, с какой скоростью расходятся заработанные суммы.

Многим людям приходится добираться до места работы или учебы на автобусе, троллейбусе или электричке. В  связи с этим необходимо сказать  о еще одной важной расходной  статье семейного бюджета, требующей  значительных денежных сумм, а именно о транспортных расходах. Если регулярно  приходится совершать большое количество поездок и есть такая возможность, удобнее и выгоднее приобрести единый проездной билет. Тем же, кому до места работы или учебы недалеко, гораздо полезнее будет пройтись пешком - это позволит и средства сэкономить, и здоровье поправить.

Затраты на домашнее хозяйство - это расходы на приобретение необходимых в повседневном обиходе принадлежностей - туалетного и хозяйственного мыла, стирального порошка, а также разнообразных моющих и чистящих средств. Кроме того, в данную статью расходов можно включить оплату за услуги прачечной и химчистки (если семья предпочитает отдавать белье и вещи в названные предприятия сферы услуг), обувной мастерской.

Особую статью расходов составляют предметы ухода за внешностью - шампуни, лосьоны, кремы, дезодоранты, туалетная вода, всевозможные парфюмерные принадлежности, а также услуги в данной сфере. Человек настолько привыкает к этим приятным бытовым мелочам, что становится не в силах отказать себе в их приобретении.

Среди подобных расходов выделяют обязательные, например, расходы на стрижку (обычно ее делают 1 раз в 1,5-2 месяца), приобретение шампуня, смягчающего и увлажняющего кремов для рук и лица; и необязательные, от которых можно на время отказаться. К последним следует отнести  покупку, например, лака для ногтей (без него можно обойтись некоторое  время), дорогого иностранного крема (тем  более, если имеется сравнительно дешевый  отечественный аналог), посещение  косметического или массажного салона.

Расходы на культурное проведение досуга предусматривают возможность откладывания средств на посещение театра, кино, музея, а также на покупку книг, аудио- и видеозаписей, компакт-дисков и др.

Еще одну статью расходов семейного  бюджета можно озаглавить «разное». Сюда входят затраты на покупку подарков для родных и друзей, лекарственных  препаратов, канцелярских товаров, а  также на отправку телеграмм, приобретение газет и журналов, конвертов для  писем. Сюда же можно включить суммы  на мелкие, или, как их еще называют, карманные расходы.

Кроме того, важную статью расходной  части семейного бюджета составляют крупные, нечасто совершаемые покупки - приобретение бытовой техники, одежды, а также затраты на проведение отпуска. О таких расходах следует думать заранее и ежемесячно откладывать определенную сумму на приобретение того или иного жизненного блага.

В экономической науке все конечные расходы семейного бюджета принято  делить на три основные группы:

1) личные потребительские расходы  (покупка товаров и оплата услуг);

2) налоги и другие обязательные  платежи;

3) денежные накопления и сбережения.

Преобладающей по величине является первая группа, так как она связана  с удовлетворением личных потребностей. Налоги и другие обязательные платежи  уменьшают сумму средств, которые  семья может потратить на потребительские  цели.

Величина расходов семьи на покупку  товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности  семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы  налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей. Снижению расходов семьи на покупку товаров и  услуг способствует удовлетворение части потребностей за счет натурального самообеспечения путем производства продуктов питания в личном подсобном хозяйстве. Уменьшают текущие потребительские расходы также наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования за счет расходов предыдущих периодов. С другой стороны, значительно увеличить объем покупок (товаров и услуг) может использование имеющихся денежных сбережений, покупка товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.

Ориентировочное представление о  современной структуре расходов средней семьи на покупку товаров  дает структура розничного товарооборота. Преобладают расходы на покупку  продуктов питания (55%), среди которых  основное место занимают мясопродукты, алкогольные напитки, хлебобулочные  изделия. Среди непродовольственной  сферы наибольший удельный вес имеют  одежда, ткани, обувь (15,7%), культтовары. В современной структуре платных  услуг, предоставляемых населению, почти 3/4 приходится на услуги пассажирского  транспорта, сферы бытового обслуживания и жилищно-коммунального хозяйства.

Структура потребительских расходов резко различается в семьях с  разным уровнем душевого дохода. У  бедных семей покупка товаров  в основном концентрируется на продовольственных (причем преимущественно дешевых) товарах, затраты на услуги - главным образом  на тех, которые плохо поддаются сохранению (на пассажирский транспорт и жилищно-коммунальное хозяйство). В семьях с высоким доходом - все наоборот.

В рамках распределительной функции  государственных финансов семья как один из субъектов финансовых отношений обязана выплачивать налоги и сборы в соответствии с действующим законодательством.

Подобно предприятию, семья - это самостоятельно хозяйствующий субъект, т.е. полностью зависит от результатов собственной деятельности. В связи с этим рациональное ведение семейного бюджета, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. Поданным Банка России, сбережения в 2012 г. составляли около 13,4% совокупного дохода российских семей.

Значение денежных сбережений велико не только с точки зрения семейного бюджета. Сбережения населения — это важный источник стабильности национальной экономики. Сбережения населения — это важный инвестиционный ресурс для российских предприятий.

Денежные фонды семейного бюджета возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования служит располагаемый доход семьи. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Можно выделить как минимум три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в семье:

• создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
• создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования;
• создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования в целях повышения уровня дохода семьи (вложение средств в недвижимость, акции, облигации и т.д.) — индивидуальное накопление.

 

На государственном уровне семейный расход регулируется величиной прожиточного минимума.

Величина  прожиточного минимума представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины (включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности), а также обязательные платежи и сборы. «С 2005 г. величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации определяется на основании потребительской корзины, установленной Федеральным законом от 31 марта 2006 г. №44-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации».

Потребительская корзина - это полный набор потребительских благ и услуг, необходимых для удовлетворения нормальных потребностей среднестатистической семьи, обеспечивающих ее нормальную жизнедеятельность, выраженный в денежных единицах, который приобретается на свой личный доход.

В Российской Федерации потребительская корзина  включает набор продуктов питания, непродовольственных товаров, услуг, а также обязательные платежи  и сборы. Минимальный набор продуктов  устанавливается по рекомендациям  Института питания РАМН и соответствует, по заключению специалистов, потребностям в энергии определенных возрастных групп населения, не имеющих высоких  физических нагрузок. Минимальные потребительские  наборы определяются как для населения  в целом, так и для определенных групп, состоящих из трудоспособного  населения, пенсионеров и детей  от 0 до 6 лет и от 7 до 15 лет. По этим группам имеются существенные различия в наборах потребительских корзин.

Принятые для расчетов минимальные  нормы потребления продуктов  рекомендованы Институтом питания  Академии медицинских наук Российской Федерации. Они включают в себя продовольственные товары 11 групп: хлеб и хлебопродукты, картофель, овощи и бахчевые, фрукты и ягоды, мясо и мясопродукты, рыбу и рыбопродукты, молоко и молокопродукты, яйца, сахар и кондитерские изделия, масло растительное и маргарин, прочие продукты (соль, перец и т.д.). Нормы потребления дифференцированы по восьми территориальным зонам и по трем социально-демографическим группам населения: трудоспособное население, пенсионеры и дети.