Система межбанковских расчетов в экономике РБ

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Система межбанковских расчетов в экономике Республики Беларусь

 

МИНСК, 2011 г

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………………

1.Корреспондентские  отношения банков, их сущность и значение…………....

2.Развитие системы межбанковских расчетов в РБ ………………………………

3. Порядок проведения межбанковских расчетов в системе BISS……………......

4.Порядок проведения межбанковских  расчетов по результатам клиринга, осуществляемого в смежных системах…………………………………………….

Заключение……………………………………………………………………………

Список использованной литературы……………………………………………....

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Данная работа посвящена  организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь. Межбанковские расчеты возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Своевременное и гарантированное урегулирование взаимных требований и обязательств является одним из условий эффективной экономической деятельности субъектов рынка.

Межбанковские расчеты связаны  с установлением между банками корреспондентских отношений, которые включают различные формы сотрудничества между банками и определяют условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять расчеты без задержек и избегать включения в них третьих банков. Кроме того, сами банки, выступая заемщиками и кредиторами на межбанковском рынке, являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

Организация межбанковских  расчетов — основное назначение платежной  системы. В основе построения современной централизованной системы расчетов в Республике Беларусь были заложены принципы, используемые в организации систем межбанковских расчетов таких государств, как Великобритания, Швейцария, Германия, США, Франция и др.[3, c.329]

В результате поэтапного реформирования системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь Национальный банк и коммерческие банки получили в свое распоряжение систему, отвечающую внутренним и международным требованиям и стандартам.

Таким образом, актуальность данной темы обусловлена тем, что межбанковские расчеты являются неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.

Целью данной курсовой работы является изучение  основ организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- рассмотреть виды и  способы организации межбанковских расчетов

- рассмотреть этапы развития  системы межбанковских расчетов  в Республике Беларусь

- изучить порядок проведения  межбанковских расчетов в системе  BISS

- изучить порядок проведения межбанковских расчетов по результатам клиринга, осуществляемого в смежных системах

При написании работы использованы нормативные акты Национального  банка Республики Беларусь, учебные  пособия по дисциплине «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», публикации в периодических  изданиях.

 

ГЛАВА 1

Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение

 

Межбанковские корреспондентские  отношения включают различные формы  сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга. Другими словами, это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством  и договором на установление корреспондентских отношений.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между  банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между  субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при  взаимном кредитовании банков, перемещении  между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Необходимость  в корреспондентских отношениях возникает также и в тех  случаях, когда банк не может оказать  своим клиентам какой-либо вид услуг  или иной банк может предложить эти  услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Корреспондентские отношения  между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.

Возможно установление корреспондентских  отношений между банками без  открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытия корреспондентских  счетов банками друг у друга, реализуются  посредством отражения расчетных  операций по счетам, открытым в других банках корреспондентах. Необходимость  подобных отношений может быть связана  с желанием коммерческого банка, не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной  валютой, позволяющей работу с банками-нерезидентами, осуществлять расчеты с иностранными банками. В таком случае целесообразно  осуществлять расчеты с иностранным банком через банк-резидент, имеющий в иностранном банке прямой корреспондентский счет.

Рассмотрим установление корреспондентских отношений с открытием счета. Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и по сути является аналогом  текущего (расчетного) счета  субъектов хозяйствования. На корреспондентских  счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками  которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.

Различия между корреспондентскими счетами банков и расчетными счетами  клиентов связаны со спецификой деятельности банков и заключаются в перечне  возможных операций, отражаемых на корреспондентских счетах. Часть  операций связана с расчетно-кассовым, кредитным и иным обслуживанием  клиентов банка. Значительный объем  операций возникает при перемещении  между банками-корреспондентами кредитных  ресурсов, наличных денег, иностранной  валюты, ценных бумаг. Отдельную группу составляют собственные хозяйственные  операции банка (например, платежи в  бюджет и внебюджетные фонды, административно-хозяйственные  расходы и др.)

Межбанковские расчеты с  помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов. Однако не каждый коммерческий банк способен создать  и использовать достаточно широкую сеть корреспондентских счетов в других банках. Это объясняется тем, что наличие таких счетов предполагает поддержание на них определенного остатка средств и может привести к распылению ресурсов и образованию «узких мест».

С учетом различных способов организации межбанковских расчетов с использованием корреспондентских  счетов можно выделить и различные  уровни корреспондентских отношений:

• между Центральным банком страны и коммерческими банками;
• между коммерческими банками.

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут  устанавливаться как между коммерческими  банками внутри страны, так и между  этими банками и иностранными банками.[3, c.313-316]

В Республике Беларусь используется как централизованный, так и децентрализованный способ организации межбанковских расчетов.

Через единые корреспондентские  счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь, для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Необходимым условием проведения расчетов коммерческих банков через  корреспондентские счета в Центральном  банке является установление между  ними корреспондентских отношений. Для открытия корреспондентского счета банки предоставляют в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:

1. двусторонний договор об установлении корреспондентских отношений;
2. заявление на открытие корреспондентского счета;
3. оригинал Устава (Положения) с отметкой о регистрации в местном органе управления (или другом органе, производившем регистрацию);
4. дубликат извещения о присвоении УНП (учетного номера плательщика);
5. справку органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых платежей в органах Фонда;
6. карточку с образцами подписей должностных лиц банка и  оттиска печати, заверенную в общеустановленном порядке.[7, c.9]

Децентрализованный порядок  организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным  с внешнеэкономической деятельностью  и движением валютных средств.

Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах, открытых в иностранных банках. Право  на установление корреспондентских  отношений с иностранными банками  с открытием корреспондентских  счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие генеральную лицензию Национального  Банка на совершение операций в иностранной  валюте.

Прямые корреспондентские  счета в банках-резидентах в Республике Беларусь могут открываться только для учета движения валютных средств  в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у  банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета в банках Республики Беларусь как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать  друг у друга один или несколько  корреспондентских счетов. Счета  открываются и ведутся в разрезе  отдельных видов иностранных валют. Возможно также использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов корреспондентские  счета бывают двух типов:

Лоро – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса;

Ностро – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

В упрощенной формулировке счета Лоро – это «их счета  у нас», счета Ностро – «наши  счета у них». Счета Ностро в одном банке являются счетами Лоро у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, а при зачислении средств на счет – дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

Открытие банками счетов Ностро требует особо взвешенного  подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует  учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с  иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских  счетов.