Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 14:18, контрольная работа
В современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку управлению предприятия необходимо постоянно проводить анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда технико-экономических показателей, одним из которых является себестоимость.
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Сопоставление плановых показателей с фактическими……………………..5
1.1 Планирование себестоимости………………………………………………..5
1.2 Анализ фактической себестоимости…………………………………………8
1.3 Сравнение плановых и фактических показателей…………………………12
2. Расчетная часть………………………………………………………………..14
Заключение……………………………………………………………………….30
Список литературы………………………………………………………………31
II. РАСЧЕТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ |
||||||||||
1. |
||||||||||
|
= ( |
3611,76 |
- |
3559,18 |
) × |
26,62 |
= |
1399,68 |
тыс.руб. | |
|
= ( |
3238,12 |
- |
3016,75 |
) × |
27,11 |
= |
6001,34 |
тыс.руб. | |
|
1399,68 |
× 1000 = |
52,58 |
руб./тн. | ||||
26 620 | ||||||||
|
6001,34 |
× 1000 = |
221,37 |
руб./тн. | ||||
27 110 | ||||||||
Увеличение себестоимости |
||||||||
|
1399,68 |
× |
1000 |
× 100% = |
1,48 |
% | ||
3559,18 |
× |
26 620 | ||||||
|
6001,34 |
× |
1000 |
× 100% = |
7,34 |
% | ||
3016,75 |
× |
27 110 | ||||||
2. |
||||||||||
|
( |
26 080 |
- |
26 620 |
)× |
14,89 |
= |
-8 041 |
руб. | |
( |
27 110 |
- |
32 000 |
)× |
14,89 |
= |
72812,1 |
руб. |
2.1. |
||||||||||||||
|
( |
25 930 |
- |
24 990 |
) |
× |
14,9 |
× |
( 1 - |
0,58 |
) = |
13915,42 |
руб. | |
100 | ||||||||||||||
|
( |
31 980 |
- |
27 000 |
) |
× |
14,9 |
× |
( 1 - |
0,06 |
) = |
74107,71 |
руб. | |
100 |
2.2. |
|||||||||||||||||
|
6,12 |
- |
0,58 |
× |
14,89 |
× |
24 990 |
= |
20614,4 |
руб. | |||||||
100 | |||||||||||||||||
|
0,41 |
- |
0,06 |
× |
14,89 |
× |
27 000 |
= |
1407,11 |
руб. | |||||||
100 | |||||||||||||||||
Отклонения, приходящиеся на 1тн. продукции | |||||||||||||||||
|
-8 041 |
= |
-0,31 |
руб./тн. |
|||||||||||||
26 620 |
|||||||||||||||||
|
13915,42 |
= |
0,52 |
руб./тн. |
|||||||||||||
26 620 |
|||||||||||||||||
|
20614,4 |
= |
0,77 |
руб./тн. |
|||||||||||||
26 620 |
|||||||||||||||||
|
72812,1 |
= |
2,69 |
руб./тн. |
|||||||||||||
27 000 |
|||||||||||||||||
|
74107,71 |
= |
2,73 |
руб./тн. |
|||||||||||||
27 000 |
|||||||||||||||||
|
1407,11 |
= |
0,05 |
руб./тн. |
|||||||||||||
27 000 |
|||||||||||||||||
3. |
||||||||||||
|
= |
( |
1027,2 |
- |
1027,2 |
) |
× |
26 620 |
= |
0 |
тыс.руб. | |
|
= |
( |
670,8 |
- |
670,8 |
) |
× |
27 110 |
= |
0 |
тыс.руб. |
3.1. |
Марка А: |
||||||||||
Известняк |
|
( |
0,72 |
- |
0,73 |
) |
× |
26 620 |
= |
266,2 |
руб. |
Глина |
|
( |
0,28 |
- |
0,28 |
) |
× |
26 620 |
= |
0 |
руб. |
Марка Б: |
|||||||||||
Известняк |
|
( |
0,72 |
- |
0,72 |
) |
× |
27 110 |
= |
0 |
руб. |
Глина |
( |
0,28 |
- |
0,28 |
) |
× |
27 110 |
= |
0 |
руб. |
Марка А: |
|
266,2 |
+ |
0 |
= |
0,01 |
руб./тн. | |
26 620 | ||||||||
Марка Б: |
|
0 |
+ |
0 |
= |
0 |
руб./тн. | |
27 110 | ||||||||
3.2. |
Марка А: |
|||||||||||||
Известняк |
|
( |
640 |
- |
640 |
) |
× |
0,72 |
× |
26 620 |
= |
38865,2 |
руб. | |
Глина |
|
( |
750 |
- |
750 |
) |
× |
0,28 |
× |
26 620 |
= |
0 |
руб. | |
Марка Б: |
||||||||||||||
Известняк |
|
( |
640 |
- |
640 |
) |
× |
0,73 |
× |
27 110 |
= |
39580,6 |
руб. | |
Глина |
|
( |
750 |
- |
750 |
) |
× |
0,28 |
× |
27 110 |
= |
0 |
руб. | |
4. Расчет влияния
факторов на величину прямой
заработной платы и на изменени Таблица 6 |
||||||||||
Расчет влияния факторов на прямую заработную плату по видам продукции |
||||||||||
Марка цемента |
Объем выпуска продукции (П), тн. |
Удельная трудоемкость (Т), чел.-ч./тн. |
Уровень среднечасовой оплаты труда (О), руб./чел.-ч. |
Сумма прямой заработной платы, тыс. руб. | ||||||
ПплТплОпл |
ПфТплОпл |
ПфТфОпл |
ПфТфОф | |||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
А |
26 080,00 |
26 620,00 |
15,55 |
12,85 |
7,2 |
7,1 |
2 919,92 |
2 980,38 |
2 462,88 |
2 428,68 |
Б |
32 000,00 |
27 110,00 |
14,6 |
14,8 |
5,7 |
6,1 |
2 663,04 |
2 256,09 |
2 287,00 |
2 447,49 |
ИТОГО |
58 080,00 |
53 730,00 |
– |
– |
– |
– |
5 582,96 |
5 236,47 |
4 749,88 |
4 876,17 |
Марка цемента |
Изменение суммы заработной платы, тыс. руб. |
Уровень заработной платы на единицу продукции, руб./тн. |
Отклонение, руб. | ||||
Всего |
в том числе за счет фактора | ||||||
П |
Т |
О |
план |
факт | |||
1 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
А |
-491,24 |
60,46 |
-517,49 |
-34,21 |
111,9601227 |
91,235 |
-20,7251227 |
Б |
-215,55 |
-406,95 |
30,91 |
160,49 |
83,22 |
90,28 |
7,06 |
ИТОГО |
-706,79 |
-346,49 |
-486,59 |
126,28 |
96,13 |
90,75 |
-5,38 |
5. |
|
( |
121,38 |
+ |
307,17 |
) - ( |
110,01 |
+ |
278,4 |
) = |
40,14 |
тыс.руб. | ||
6. |
||||||||||||||
|
16,1 |
- |
15 |
= |
1,21 |
руб./тн. | ||||||||
|
16,1 |
- |
14,89 |
= |
1,21 |
руб./тн. | ||||||||
|
6.1. |
||||||||||
Марка А: |
|
26 080 |
- |
26 620 |
× |
14,9 |
= |
-0,31 |
руб./тн. | |
26 080 | ||||||||||
Марка Б: |
|
32 000 |
- |
27 110 |
× |
14,9 |
= |
2,28 |
руб./тн. | |
32 000 | ||||||||||
Информация о работе Сопоставление плановых показателей с фактическими