Способы оценки кредитного риска в современных условиях кризиса

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

Экономический колледж

 

Специальность 080110 Банковское дело

 

Допустить к защите:

 

Директор колледжа

Зепалов В. М.

     __________________

«__» _____________ 20__ г.

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

На тему: «Способы оценки кредитного риска в современных условиях кризиса»

 

 

 

 

 

Выпускник:

Акжигитова Л. Ш.

 

Научный руководитель:

Мозолёва Н.В.

 

 

 

 

 

 

 

г. Ростов-на-Дону

2013 г

Содержание 

Введение 

Глава 1 Банковский риск как экономическая категория……………… 5

1.1  Общее представление  о банке и банковский риск………………………5

1.2 Классификация банковских рисков. Основные виды рисков в банковской деятельности……………………………………………………………………9

Глава 2 Функционирование коммерческих банков в условиях кризиса 
2.1 Влияние финансового кризиса 2008 года на устойчивость банковского сектора в Российской Федерации……………………………………………… 
2.2 Общая характеристика банка……………………………………………… 
Глава 3 Система управления рисками в банке 
3.1 Оценка банковских рисков………………………….………………………. 
3.2 Стратегия кредитного риск-менеджмента…………………………………...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

  Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Рассмотрение банковских рисков и их управления является актуальной исследовательской проблемой, поскольку управление рисками (риск-менеджмент) является одним из ключевых факторов в строительстве современной и стабильной банковской системы, поскольку риск – неотъемлемая часть банковского бизнеса. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков. Управление рисками – это процесс их идентификации и оценки, а также осуществление комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками позволяет организовать эффективное управление банком, значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка. Однако никакая система управления рисками не может исключить убытки на 100%. Она лишь позволяет снизить их до разумного уровня и повысить предсказуемость банковского процесса.

    Система управления рисками направлена на минимизацию рисков и повышение эффективности работы банка. Целью этой системы может быть: снижение потерь, идентификация новых рисков, повышение рентабельности, снижение уровня «плохих» долгов, и т.д.

    Политика управления рисками должна органично вписываться в общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему надо занять свою нишу, он проводит более агрессивную политику, а значит уровень риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка может выступать объем капитала банка, а при консервативной политике это – скорее прибыль банка.

    Таким образом, актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

    Цель работы – изучить способы оценки банковских рисков в современных условиях кризиса

    Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи:

1. рассмотреть место рисков в банковской практике, их виды и классификацию;
2. ознакомиться с методами оценки банковских рисков;
3. проанализировать состояние рисков в банковской сфере за  2008 год;
4. дать общую характеристику банку, выбранному в качестве объекта исследования;

    Объектом практического  исследования является ЗАО «Москомприватбанк».

    Предметом исследования  – система управления рисками  в коммерческом банке.

    Данная тема находит большой отклик в литературе. Это доказывает глобальность и важность выбранной для исследования тематики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банковский риск как экономическая категория

 

1. Общее представление о банке и банковском риске

 

    Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон.

    «Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

    Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. «Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию»

 

 

 

 

 

Воронин В.П. Деньги, кредит, банки, 2009 год.

    «Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли».

    Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк – это всегда рисковое предприятие.

    Банковскому риску  подвержены все виды предпринимательской  деятельности, в том числе и банковская деятельность.

    Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

    «Риск – специфическая черта процесса реализации банковского товара – передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части».

    В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск».

    «Банковский риск – неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении»

    «Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций» .

    «Банковский риск – вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка»

    «Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата»

    Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

    Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия «банковский риск»:

    Банковский риск – неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

    Итак, из этого определения можно выделить такие важные составляющие как расходы, убытки и потери. Рассмотрим их подробнее:

    • Расходы

    Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

    • Убытки

    Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

    • Потери

    Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

    Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

    Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а управление, предвидение и снижение его до минимального уровня.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Классификация банковских рисков

 

 

    Важным моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации риска.

    Под классификацией риска следует понимать «распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей»

    Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. В рамках нашей работы невозможно рассмотреть все классификации банковских рисков, поэтому остановимся на наиболее распространенных из них. В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

    К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

 

 

 

 

Таблица 1 -Графическое представление взаимодействия рисков и методов их регулирования

 

    Соответственно риски делятся:

    связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.).

    связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам).

    связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами.

связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические  риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).