Способы оценки кредитного риска в современных условиях кризиса

Кредитная политика — документ, который устанавливает основные принципы кредитования, приоритеты и  наиболее существенные правила (стандарты  и нормы), которые регулируют кредитный  процесс, и должны обеспечить формирование качественного и прибыльного  кредитного портфеля. Под кредитной  политикой коммерческого банка  понимается совокупность мероприятий, направленных на создание условий для  эффективного размещения имеющихся  средств и ставящих целью обеспечение  стабильного роста прибыли банка. Каждый банк разрабатывает собственную  кредитную политику, в которой  учитываются экономические, политические, географические, организационно-правовые и другие факторы, оказывающие влияние  на его деятельность. По мнению экспертов  Всемирного банка, кредитная политика «создает основу всего процесса управления кредитами».

В кредитной политике формулируется  общая цель и определяются пути ее достижения. Целью кредитной политики банка является создание высококачественных активов, которые обеспечивают постоянный плановый уровень доходности; вкладывание кредитных средств в экономически перспективные, рентабельные проекты; разработка и активное внедрение новых кредитных технологий, кредитных продуктов и услуг; укрепление и повышение конкурентоспособности на рынке; повышение качества предоставляемых услуг. Основными задачами кредитной политики банка являются: обеспечение высокодоходного размещения средств банка в гривнях и иностранной валюте; постоянный контроль над структурой кредитного портфеля и их качественным составом; предоставление надежных и рентабельных кредитов; минимизация и диверсификация кредитных рисков.

Принципы кредитной политики составляют основу стратегии банка, имея как общие, так и специфические  черты для отдельных банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:

Консерватизм. Банку следует  придерживаться консервативной кредитной  политики, стараясь полностью покрывать  свои риски. Кредит выдается только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента.

Приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о  выдаче кредита должно быть наличие  достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которого с учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение, должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован.

Контроль целевого использования  кредита, сохранности залога, финансового  состояния клиента. Следует изыскать возможность контролировать действия клиента и его финансовые потоки путем оплаты его счетов, а также  поступлений, сохранности залога и  т. д. После выдачи проводится мониторинг финансового состояния клиентов.

Диверсификация кредитного портфеля. Банк должен придерживаться диверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и  т. д. Немаловажным фактором снижения риска  является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных.

Ограничение риска на одного заемщика. Другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение  риска на одного заемщика. Риск устанавливается  в зависимости от типа заемщика.

Ограничение совокупного  кредитного риска. В зависимости  от степени ликвидности банка, наличия  депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т. е. ограничение  на размер кредитного портфеля банка  в целом. Активный маркетинг надежных заемщиков. Для обеспечения качества кредитного портфеля следует вести  активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Такая стратегия является важнейшим фактором развития клиентской базы.

Следующим немаловажным моментом является перечисление и описание приемлемых для банка видов кредитов. В  целях повышения конкурентоспособности  кредитные подразделения банков разрабатывают методики оценки кредитного риска одного или группы заемщиков, описывают индивидуальные условия  кредитования для каждого клиента.

оскольку кредитная политика является одним из важнейших стратегических документов, напрямую связанных с управлением кредитными рисками, постольку к нему должно быть самое пристальное внимание со стороны руководства банка и работников, непосредственно находящихся в орбите действия кредитных рисков. Как отмечает Эдгар Морсман [3], документами по кредитной политике располагают практически все банки. Однако подчас кредитная политика служит лишь для того, чтобы «отмазаться» от требований органов банковского надзора, а не для того, чтобы выразить понимание ситуации и перспектив развития Советом и менеджментом. В этом случае кредитная политика — бесполезная бумага, а не отражение реального рыночного места банка. Такая политика не работает. Внешняя очевидность содержания такого рода документа таит достаточно существенную опасность, поскольку, при его отсутствии каждый сотрудник организации замещает собственно политику своим о ней представлением. Вместе с тем крайне важно, чтобы все участвующие в процессе люди на различных уровнях руководствовались едиными целями и единым понятийным аппаратом. Обычно политика в области управления рисками представляет собой сочетание качественных целей и описаний рыночной стратегии компании, а также количественных ориентиров в отношении целевых объемов операций и возможной меры подверженности риску. Кредитная политика банка предусматривает разработку механизмов реализации рисковой стратегии. К ним относятся: формирование системы внутренних кредитных рейтингов; усовершенствование регламентов и процедур (в т. ч. централизации и децентрализации принятия решений); установление лимитов (портфельных, концентрации, отраслевых, максимального размера на одного заемщика, максимального срока кредитования и т. п.); мониторинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций; корректирование и регулирование негативных отклонений в траектории их прохождения.

На основе аналитического анализа предполагаемых кредитных  рисков и годовой стратегии развития составляются планы деятельности банка, устанавливаются количественные лимиты риска по основным бизнес-процессам  или продуктам. Политики и процедуры  по выполнению стратегии управления кредитными рисками предполагают выработку  общей «Политики управления рисками» и создание «Положения о мониторинге  кредитных рисков». Положение включает в себя следующие разделы: система  распределения полномочий, ответственность  за соблюдение лимитов риска, система  внутреннего контроля, внутренний и  внешний аудит. Помимо законодательной  базы организационно-административное управление кредитными рисками охватывает собственную инструктивную и  нормативную документацию, в том  числе: Положение о мониторинге кредитных рисков; кредитную политику банка; клиентскую политику банка; правила внутреннего контроля; Положение о порядке оценки кредитных рисков и формировании резерва на возможные потери; Положение о планировании и оценке деятельности банка; Положение об информационной безопасности; Положение об аттестации работников банка; Порядок разработки технологии и внедрения новых операций и др.

В банке задействована  определенная организационная структура, обеспечивающая бесперебойную работу механизма управления кредитными рисками. В упрощенном виде она включает в  себя Совет директоров (наблюдательный орган), Правление банка, Кредитный  комитет, службу внутреннего контроля.

Совет директоров, являясь  представительным (от владельцев или  акционеров) органом банка, несет  ответственность за уровни рисков, принятые банком, и делегирует полномочия и ответственность по управлению рисками. Совет директоров оценивает  уровень принимаемых рисков один раз в квартал.

Правление банка является исполнительным органом и несет  ответственность: за разрабатываемую  стратегию и тактику управления рисками; за должностную иерархию по управлению рисками и контролю их; за установление приемлемых лимитов  рисков и др. На рассмотрение кредитного комитета подаются выводы о целесообразности проведения операции с кредитным  риском с заключением соответствующих  служб, занятых идентификацией и  оценкой уровня кредитного риска.

Служба внутреннего контроля обеспечивает систему внутреннего  контроля в сфере управления рисками  и подотчетна в своей деятельности Совету директоров банка и отчитывается перед ним не реже одного раза в  квартал. В структуру службы внутреннего  контроля банка входит отдел внутреннего  аудита и отдел мониторинга банковских рисков.

Поскольку кредитный риск детерминирован и имманентен наиболее значимому виду деятельности коммерческих банков — кредитованию, постольку  с полной уверенностью можно утверждать, что процесс управления кредитным  риском как в управленческом, так и в нормативном аспектах, находится на стыке двух направлений деятельности коммерческого банка: управление кредитным процессом и риск-менеджментом.

Так, если управление кредитным  процессом определяют и регламентируют такие внутренние нормативные документы  как «Политика кредитования»  и «Положение о кредитовании», эти же документы отчасти должны регулировать и управление кредитным риском. Причем нормативные документы обоих направлений, во избежание каких-либо противоречий, должны быть четко согласованы друг с другом.

Как правило, кредитная политика представляет собой некий меморандум, носящий декларативный характер, в котором сформулирована философия  кредитования, отображаются цели, задачи и принципы предоставления банком кредитных  услуг. Банковское учреждение, разрабатывая кредитную политику, должно определиться в отношении субъектов, кредитных  сделок, форм, видов, и сроков кредитов, степени агрессивности кредитной  политики, географии проводимых операций и типа рынков, отраслевой направленности и ценообразования по кредитам и  др.

Чаще всего в «Положении о кредитовании» находят свое отражение выбранные банком критерии кредитоспособности заемщика, подробно описываются процедуры предоставления кредитов.

Если кредитная политика банка по своей сути определяет стратегию  кредитного процесса, то «Положение о  кредитовании» носит более конкретный и методологический характер, определяя, тем самым, тактику кредитования. Совершенно очевидно, что «Положение о кредитовании» является основным средством реализации политики кредитования банка. Здесь же необходимо отметить, что рассмотренные нормативные  документы непосредственно регламентируют деятельность сотрудников подразделений, занятых в процессе кредитования. Что касается риск-менеджеров, данные документы являются для них базисноознакомительными, ибо главным руководством к действию, «настольными книгами» подразделений риск-менеджмента служат «Политика управления банковскими рисками» и «Положение об управлении кредитным риском».

Оптимальным путем нахождения компромисса между данными процессами представляется определение очередности  приоритетов на этапе выработки  стратегии банка. Так, приоритетом  системообразующего банка, функционирующего за счет миллиардного привлечения средств, в том числе физических лиц, безусловно, должна быть высокая надежность и минимальный уровень риска. Для банка, развивающего кредитование в большей части за счет собственных средств, приоритетом может быть максимизация прибыли при соблюдении приемлемого уровня риска.

Таким образом, современные  концептуальные вопросы управления кредитными рисками могут рассматриваться  только через призму стратегического  управления, при котором рисковые кредитные стратегии представляют собой доминирующий, атрибутивный элемент  системы банковских стратегий. Конкуренция  стратегий должна нивелироваться посредством  их координации, обеспечивающей наибольшую эффективность стратегического  управления банка вообще и кредитными рисками в частности. В основе стратегического управления кредитными рисками лежит стратегическое планирование, механизм увязки тактических и стратегических решений, интегрированный всеобъемлющий  контроль над ходом реализации этих решений и возможность их своевременного корректирования.