Способы оценки кредитного риска в современных условиях кризиса

Современная концепция кредитного риск-менеджмента — это концепция  стратегического управления. В методологическом аспекте теория стратегического  управления кредитными рисками основывается на системном подходе к анализу  экономических процессов и свойствах целенаправленных саморазвивающихся систем.

Термин «стратегия» (от греч. stratos— войско, ago— веду), как следует из перевода, исторически связан с областью военного искусства, ее планированием и ведением. В современной трактовке термин «стратегический» следует понимать как «содержащий общие, основные установки для решения какой-то задачи» . Именно в таком смысле он входит сегодня в терминологию управления экономическими процессами вообще и используется применительно к банковской деятельности в частности. В современном менеджменте он означает высшее проявление управленческой деятельности.

Стратегия представляет собой  искусство планирования, руководства, основанного на правильных и далеко идущих прогнозах. Стратегия риск-менеджмента  — искусство управления риском в  неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Стратегия риск-менеджмента включает правила, на основе которых принимаются рисковые решения и способы выбора варианта решения. Следует сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

Стратегическое управление кредитными рисками представляет собой  деятельность по разработке рисковых кредитных стратегий банка, ее важнейших  целей и способов их достижения, в основе которой лежит консолидированный анализ экзогенных и эндогенных факторов, воздействующих на кредитные риски, стратегическое планирование, механизм увязки тактических и стратегических решений, интегрированный всеобъемлющий контроль хода реализации этих решений и возможность их своевременного корректирования.

Стратегическое управление обеспечивает ответ на вопрос «что, кто и как должен делать?» и  проявляется как непрерывный  процесс выбора и реализации целей  и стратегии организации». Эффективность  стратегического управления кредитными рисками зависит от трех стратегических макроустановок банка: на рост, защиту и развитие.

К инструментам стратегического  управления кредитными рисками, по нашему мнению, относятся: философия и миссия банка в области реализации рисков, стратегическое планирование желаемых состояний открываемых рисковых позиций, общая рисковая кредитная  стратегия, предполагающая концептуальное видение банком результатов отслеживания поведенческих характеристик открываемых  рисковых позиций (образ желаемого  будущего состояния дел банка  в поле действия кредитных рисков), кредитная политика в части реализации стратегических целей и задач банка в секторе управления кредитными рисками. Наиболее результативный подход к стратегическому управлению кредитными рисками заключается в определении базовых рисковых кредитных стратегий и настройки банковской деятельности в соответствии с избранным направлением развития.

Стратегическое управление кредитными рисками как процесс  можно представить в виде последовательности нескольких этапов:

определение философии и  миссии банка в области реализации кредитных рисков;

консолидированный анализ экзогенных и эндогенных факторов, воздействующих на систему кредитных рисков;

стратегическое планирование желаемых состояний открываемых  рисковых позиций;

выбор рисковой кредитной  стратегии и разработка разделов кредитной политики в части касающейся кредитных рисков;

разработка механизмов реализации рисковой кредитной стратегии и  задач кредитной политики банка;

контроль и корректирование.

Первый этап процесса стратегического  управления кредитными рисками, связанный  с принятием философии и собственной  миссии банка по поводу толерантности  к рискам, является первоочередным для понимания и осмысливания глобальных, вероятностных процессов  в обществе в сфере реализации банковских рисков и своей роли (миссии) в осуществлении данных процессов. Миссия, в данном контексте,— это предназначение банка совершить на поприще реализации кредитных рисков такие действия, которые бы полностью соответствовали его философии рисков, определяли его статус и лицо и отличали от других коммерческих банков; это набор концептуальных принципов, декларирующих предназначение банка и его роль в банковской системе при осуществлении своей деятельности, связанной с реализацией кредитных рисков.

Реализация требований системного подхода к анализу экономических процессов предопределяет истоки проблем, возникающих в ареале осуществления кредитных рисков, искать, прежде всего, во внешней среде, ибо основные рискообразующие факторы обусловлены нестабильностью и динамичностью внешней среды, противоречивостью экономической политики государства, несовершенством законодательства, накалом межбанковской конкурентной борьбы. Поскольку банковская деятельность немыслима без присутствия рисков, постольку значимость стратегического анализа экзогенных факторов, воздействующих на кредитные риски, невозможно переоценить. Анализируя многообразие путей воздействия внешней среды на поведенческие характеристики открываемых или уже открытых рисковых позиций, банки предпринимают эффективные действия, связанные со стратегическим планированием и выработкой результативных рисковых кредитных стратегий.

На базе научно-обоснованной философии и миссии в области  реализации кредитных рисков, консолидированного, стратегического анализа экзогенных и эндогенных факторов, воздействующих на кредитные риски банка, создаются  условия для осуществления стратегического  планирования желаемых состояний открываемых  рисковых позиций.

Стратегическое планирование, применительно к сфере стратегического  управления кредитными рисками, представляет собой определенный вид плановой деятельности, нацеленный на создание желаемого экономического состояния  открываемых рисковых позиций в  долгосрочной (но обозримой) перспективе  и прогнозирующий вероятностную волатильность в поведенческих характеристиках открываемых рисковых позиций, имеющих необратимые или долговременные последствия.

Если стратегическое управление кредитными рисками отвечает на вопрос «что, кто и как должен делать?», то стратегическое планирование отвечает на риторический вопрос «что делать?». Иными словами, в отличие от стратегического  управления, являющегося симбиозом  аналитического и организационного процессов, стратегическое планирование выступает сугубо как аналитический процесс.

Исходя из приведенной этапизации, стратегическому управлению принадлежит основополагающая, доминирующая роль как первому этапу процесса управления кредитными рисками, на котором решается вопрос принятия рисковых стратегий в секторе действия кредитных рисков.

Рисковая стратегия —  это многогранное понятие. Г. Минцбегг, Б. Альтсрэнд, Д. Лэм-пел [2] определяют его по пяти направлениям как пять «П»: стратегия — это план, руководство, ориентир или направление развития из настоящего в будущее; стратегия — это принципы поведения или модель поведения; стратегия — это позиция; стратегия — это перспектива; стратегия — это прием, маневр с целью перехитрить соперника.

Важно представлять рисковую кредитную стратегию в системе  банковских стратегий как важный, атрибутивный элемент данной системы.

Под банковскими стратегиями  понимают научно обоснованный набор  возможных решений и действий банка, оказывающих существенное влияние  на состояние его потенциала и  собственного капитала и влекущих долговременные и труднообратимые последствия. С точки зрения масштабности стратегических решений они классифицируются как  метастратегии, мезостратегии, микростратегии и элементарные (конкретизированные) стратегические решения.

К основным стратегиям банковского  стратегического управления относятся:

кредитная стратегия;

депозитно-аккумуляционная  стратегия;

стратегия гарантии ликвидности;

стратегия оптимизации резервов;

стратегия управления рисками;

процентная стратегия  и др.

Банковские стратегии  зачастую имеют разнонаправленную  векторность и оказывают свое характерное воздействие на банковский потенциал вообще и на величину его собственного капитала в частности. Так, процентная стратегия, нацеленная на извлечение максимальной массы прибыли, конкурирует со стратегией управления рисками, направленной на поиск оптимального соотношения между конкурирующими характеристиками — риском и доходностью. Однако при возрастании кредитной ставки процентная стратегия стимулирует рост доходности банка, тогда как рисковая кредитная стратегия, как одна из доминирующих стратегий управления рисками, оказывает, в основном, понижающее воздействие на банковскую прибыль.

Данное обстоятельство, обусловленное  конкуренцией банковских стратегий, их разнонаправленным воздействием на потенциал банка, необходимо в обязательном порядке учитывать при стратегическом управлении кредитными рисками.

Выход надо искать в координации  банковских стратегий, обеспечивающей наибольшую эффективность стратегического  управления банка вообще и кредитными рисками в частности. Целесообразно  выделить три вида рисковых кредитных  стратегий:

Толерантная к рискам стратегия, предполагающая предрасположенность  банковского менеджмента к выбору в соотношении конкурирующих  характеристик — риска и доходности, кредитных операций с высокой  степенью риска и, соответственно, с  высокой нормой прибыли;

Диверсифицированная кредитная  стратегия рисков, обусловливающая  оптимальное соотношение между  риском и доходностью;

Стратегия локализации кредитных  рисков, характеризующаяся общей  направленностью на ограничение  объемов повышенных рисков.

Поиск оптимального соотношения  между доходностью и рискованностью — кардинальная цель, в достижении которой необходимо учитывать влияние  воздействия целого спектра внешних  и внутренних факторов. Цель рисковых кредитных стратегий, в основном, сводится к получению максимальной прибыли при минимально возможном  риске. Оптимальное разрешение данного противоречия лежит в максимуме соотношения: доходность — риск, и минимуме в соотношении: риск — доходность, что, в принципе, равнозначно.

Рисковые стратегии целесообразно  рассматривать с позиций интеграции следующих управленческих действий:

проецирование рисковой кредитной  стратегии на все подразделения  и службы банка, которые по роду своей  деятельности связаны с реализацией  кредитных рисков;

стратегическое планирование параметров открываемых рисковых позиций  и корректирующих мероприятий воздействия  на данные позиции в строго обозначенные сроки, согласованные со всеми заинтересованными  сторонами с целью действенного отслеживания траектории прохождения  банковских рисковых позиций;

выражение основных тенденций  осуществления рисковых стратегий в виде четко обозначенных решений управленческого воздействия;

научно-обоснованная экспертиза и предварительная апробация  методов и инструментария внедрения  в банковскую практику выработанных стратегических решений.

Следовательно, применяемые  рисковые стратегии должны быть логическими  составляющими общебанковской стратегии  и равноправными элементами системы  банковских стратегий в соответствии с критериями комплексности и  системности. Вместе с тем, рисковые кредитные стратегии представляют собой обобщение таких направлений  банковской деятельности, как стратегический маркетинг, стратегический контроль над  исполнением принятых решений в  секторе управления банковскими  рисками, стратегическое планирование уровней банковских рисков, другие направления стратегического банковского  риск-менеджмента.

По своей функциональной значимости рисковые кредитные стратегии  обеспечивают постоянный банковский потенциал  прибыльности, в то время как службы банка, осуществляющие тактическое  и оперативное управление рисками, превращают потенциал в реальную прибыль. Такая консолидация целей рисковых кредитных стратегий и тактических задач, стратегического и текущего планирования позволяют банкам искусно управлять областью негативной реализации кредитных рисков.

Рисковая кредитная стратегия  должна отражать отношение финансового  института к кредитному риску  в целом и устанавливать, в  частности: кредитные лимиты по контрагентам и по портфелю в целом; целевое  соотношение доходности и подверженности кредитному риску; приоритеты по предоставлению кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, секторы экономики, регионы, валюта, сроки, доходность и т. д.); желаемые характеристики кредитного портфеля, включая предельный уровень концентрации кредитного риска; внутренние нормативы  достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь вследствие кредитного риска и порядок их расчета  и др.

Таким образом, можно сделать  вывод, что кредитная стратегия  должна быть определена с точки зрения качества кредитного продукта, прибыли, перспектив развития бизнеса, приемлемого  соотношения риска и доходности, величины резервов и собственного капитала. Она должна учитывать цикличность  развития экономики и ее влияние  на кредитный портфель финансового  института. На основе оценки этого влияния  формулируются условия инвестиций в долговые обязательства и предоставления кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться на регулярной основе.

Высшее руководство финансового  института должно отвечать за утверждение  и периодический пересмотр кредитной  стратегии. Кредитная политика и  процесс управления кредитными рисками  предприятия должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а кредитный  персонал должен четко понимать и  быть способным реализовывать политику финансового института. В функции  руководителей среднего звена входит разработка, внедрение и контроль соблюдения внутрифирменных методик  и моделей, детализирующих принятую стратегию.

Стратегическое управление кредитным риском помимо стадии определения  рисковой кредитной стратегии включает и стадию разработки кредитной политики. На данной стадии банк обозначает цели, которые планирует достичь в  результате реализации кредитной политики, выбирает сектор экономики, в котором  целесообразно проводить кредитные  операции в данный момент, определяет свою клиентуру и кредитные продукты, т. е. выбирает основные стратегические ориентиры внедрения на рынок  кредитных услуг.