Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия

 

Вывод: общая сумма годовых амортизационных отчислений составляет 428,80 тыс. руб.

 

1.3. Расчёт потребности  в трудовых ресурсах и средствах  на оплату труда.

 

Трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.

 

Определим потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты,  руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

 

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (Квн), то численность рабочих (Чр) :

,     (1.8)

где:  Nгод – годовая производственная программа, шт.;

t – плановая трудоемкость изделия данной категории рабочих, нормо-час;

Fэ – эффективный годовой фонд времени рабочего (принять 1780 ч);

Квн – коэффициент выполнения норм.

Для токарных работ численность рассчитывается как:

чел.

Результаты расчетов представлены в таблице 1.9, 1.10.

Таблица 1.9 – Расчёт численности основных рабочих при освоении 
производства

Вид  работ	Трудоёмкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Эффективный фонд времени, ч	Коэффициент выполнения норм	Численность  рабочих
					расчётная	принятая
1.Токарное 1 А 625	4	1000	1780	1,15	1,95	2
2.Фрезерное 6 Р 30	7	1000	1780	1,15	3,42	4
3.Сверлильное 2 М 150	32	1000	1780	1,15	15,63	16
4.Шлифовальное3 М 132	6	1000	1780	1,15	2,93	3
5.Сборочное место	9	1000	1780	1,15	4,40	5
Всего	-	1000	-	-	28,33	30

Вывод: за период освоения производства составляет принятое число основных рабочих составляет 30 чел.

Таблица 1.10 – Расчёт численности основных рабочих при полном 
использовании мощности

Вид  работ	Трудоёмкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Эффективный фонд времени, ч	Коэффициент выполнения норм	Численность  рабочих
					расчётная	принятая
1.Токарное 1 А 625	4	3000	1780	1,15	5,86	6
2.Фрезерное 6 Р 30	7	3000	1780	1,15	10,26	11
3.Сверлильное 2 М 150	32	3000	1780	1,15	46,88	47
4.Шлифовальное3 М 132	6	3000	1780	1,15	8,70	9
5.Сборочное место	9	3000	1780	1,15	13,19	13
Всего	-	3000	-	-	84,99	86

Вывод: за период полного использования мощности принятое число основных рабочих составляет 86 чел.

С учётом примерной структуры персонала предприятий аналогичного профиля, необходимо рассчитать численность персонала проектируемого предприятия (таблицы 1.11, 1.12).

 

Для расчета численности персонала предприятия из Приложения 3 возьмем удельный вес, из таблицы 1.9, 1.10- численность основных рабочих соответственно. Составив пропорцию, рассчитаем численность вспомогательных рабочих:

чел

 

Подобным образом рассчитывается численность остальных категорий персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 1.11, 1.12.

Таблица 1.11 – Расчёт численности персонала предприятия при освоении 
производства

Категория персонала	Удельный вес в численности ППП, %	Численность персонала
1. Рабочие всего,	81	35
в том числе:
основные	70	30
вспомогательные	11	5
2. Руководители	9	11
3. Специалисты	7	7
4. Прочие служащие	3	4
Всего	100	57

 

Вывод: общая численность принятого персонала при освоении производства составляет 57 чел.

Таблица 1.12 – Расчёт численности персонала предприятия при полном использовании мощности

Категория персонала	Удельный вес в численности ППП, %	Численность персонала
1. Рабочие всего,	81	100
в том числе:
основные	70	86
вспомогательные	11	14
2. Руководители	9	11
3. Специалисты	7	7
4. Прочие служащие	3	4
Всего	100	112

Вывод: общая численность принятого персонала при полном использовании мощности составляет 112 чел.

Расчёт расходов на оплату труда необходимо начать с расчёта затрат на оплату труда основных производственных рабочих по формуле:

,     (1.9)

где: N – годовая программа выпуска, шт.;

tштi – норма времени на i –й операции, нормо-час.;

kmi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду рабочего на i –й операции (приложение 3, таблица 7 исходных данных);

Сmi – часовая тарифная ставка I разряда (принять от 70 до 150 руб.).

 

Принцип расчета рассмотрим на примере токарных работ:

 тыс.руб.

 

Сдельные расценки - это основной элемент сдельной формы оплаты труда, размер заработка за единицу выполненной работы или изготовленной продукции.

Результаты расчетов представлены в таблице 1.13, 1.14.

Таблица 1.13 – Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам при освоении 
производства

Вид  работ	Программа выпуска, шт.	Норма времени, нормо-час.	Часовая ставка I-го разряда, руб.	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
1.Токарное 1 К 62	1000	4	100	1,07	428
2.Фрезерное 6 Р 81	1000	7	100	1,53	1071
3.Сверлильное 2 МВ 5Б	1000	32	100	1,2	3840
4.Шлифовальное3 А 110 В	1000	6	100	1,53	918
5.Сборочное место	1000	9	100	1,36	1224
Всего	1000	-	-	-	7481

Вывод: годовая оплата труда по сдельным расценкам при освоении 
производства  составляет 7481 тыс.руб.

Таблица 1.14 – Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам при 
полном использовании мощности

Вид  работ	Программа выпуска, шт.	Норма времени, нормо-час.	Часовая ставка I-го разряда, руб.	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
1.Токарное 1 К 62	3000	4	100	1,07	1284
2.Фрезерное 6 Р 81	3000	7	100	1,53	3213
3.Сверлильное 2 МВ 5Б	3000	32	100	1,2	11520
4.Шлифовальное3 А 110 В	3000	6	100	1,35	2754
5.Сборочное место	3000	9	100	1,56	3762
Всего	3000	-	-	-	22443

Вывод: годовая оплата труда по сдельным расценкам при полном использовании мощности составляет 22443 тыс.руб.

С учётом данных о структуре фонда оплаты труда (приложение 3, таблица 6 исходных данных) необходимо заполнить таблицы 1.15, 1.16. Премии предлагается установить на уровне 25%. Дополнительная заработная плата планируется в размере от 10 до 20% от основной заработной платы с учётом премии.

 

Принцип расчетов рассмотрим на примере оплаты труда вспомогательных рабочих (Звсп):