Технико-экономическое обоснование выпуска продукции

 

Дані розрахунку наведено в таблиці 1.5

Таблиця 1.5

Розрахунок потреби  в основних матеріалах

Найменування  виробів	Найменування матеріалу	Програма випуску, тис. шт.	Норма витрат, кг/шт.	Потреба, т	Ціна матеріалу без ПДВ, грн./т	Вартість матеріалу, тис. грн.	Норма відходів, кг/шт.	Відходи матеріалів, т	Ціна відходів без ПДВ, грн./т	Вартість відходів, тис. грн.	Вартість матеріалів за виключенням відходів, тис. грн	Вартість матеріалів за виключенням відходів на 1 виріб, грн..,
Черв’як	Сталь легована	63	10,8	680,4	2600	1769,04	4,3	270,9	260,00	70,43	1698,61	26,96
Шестірня конічна	Сталь легована	52	9,0	468,0	2600	1216,80	2,1	109,2	260,00	28,39	1188,41	22,85
Вінець	Сталь вуглецева	12	12,2	146,4	1900	278,16	1,9	22,8	190,00	4,33	273,83	22,82
Разом	х	х	х	х	х	3264,00	х	402,9	х	103,15	3160,85	х

 

Потреба матеріалу розраховується як програма випуску помножити на норму витрат.

Вартість матеріалів розраховується як потреба матеріалу  помножити на ціну матеріалу.

Норма відходів розраховується як маса заготовки відняти масу деталі.

Відходи матеріалів розраховуються як норма відходів помножити на програму випуску.

Вартість відходів розраховується як відходи помножити на ціну відходів.

Вартість матеріалів за виключенням відходів розраховується як вартість матеріалів мінус вартість відходів.

Вартість матеріалів на один виріб визначається шляхом ділення вартості матеріалів за виключенням  відходів на програму випуску.

 

3. Розрахунок потреби в допоміжних матеріалах

 

Розрахунок  потреби у допоміжних матеріалах проводиться у вигляді таблиці (таблиця 1.6), що складається з двох блоків – допоміжні матеріали групи А на технологічні цілі та допоміжні матеріали групи Б на ремонт та утримання устаткування.

Кількість розрахункових  одиниць для розрахунку потреби у допоміжних матеріалів на технологічні цілі визначається незалежно від найменування виробу (загальний обсяг виробництва в натуральних показниках 127000 шт. : 100 = 1270).

Кількість верстато-змін, які підлягають відробітку в плановому  році, визначається виходячи з кількості наявного устаткування (за винятком електрокара) і режиму роботи підприємства:

                                           , (3)

де ВЗ – кількість верстато-змін;

ДР – кількість  робочих днів у плановому році;

З – кількість змін;

У – кількість  устаткування.

ВЗ = 253 х 2 х 75 = 37950

Таблиця 1.6

Розрахунок потреби  в допоміжних матеріалах

Найменування матеріалів	Одиниця виміру	Норма витрат на одиницю  виміру	Кількість розрахункових  одиниць	Витрати на допоміжні  матеріали	Ціна без ПДВ, грн./т або м2	Вартість тис. грн.
А. На технологічні цілі
Сода кальцинована	кг/100 шт.	1,8	1270	2,29 т	350	0,80
Кислота соляна	кг/100 шт.	2,0	1270	2,54 т	500	1,27
Папір наждачний	м2/100 шт.	0,2	1270	317,5 м2	9,25	2,94
Папір пакувальний	м2/100 шт.	2,0	1270	2540 м2	0,78	1,98
Б. На ремонт і утримання  обладнання
Масло машинне	г/ст. зміну	300	37950	11,4 т	2550	29,07
Солідол	г/ст. зміну	5	37950	0,19 т	2376	0,45
Емульсор	г/ст. зміну	200	37950	7,59 т	2980	22,62
Гас	кг/ст.	13,5	75	1,01 т	2063	2,08
Кінці бавовняні	кг/ст.	25	75	1,88 т	2400	4,51
Разом	х	х	х	х	х	58,73

  

Витрати на допоміжні  матеріали розраховуються шляхом множення норми витрат на одиницю виміру на кількість розрахункових одиниць.

Розрахунок  потреби в допоміжних матеріалах завершується визначенням кошторисної ставки витрат допоміжних матеріалів на технологічні цілі у розрахунку на 1000 грн. основних матеріалів (К_ДОП):

,

де  К_ДОП – кошторисна ставка витрат допоміжних матеріалів групи А;

ВДМ_А – вартість допоміжних матеріалів групи А, грн. без ПДВ;

ВОМ – вартість основних матеріалів за виключенням  відходів, грн. без    ПДВ.

= 2,21

 

 

2 ПЛАН З ПРАЦІ ТА  ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТНІ

 

2.1 Трудомісткість виробничої  програми і нормована заробітна платня

 

Розрахунок  трудомісткості виробничої програми і  нормованої заробітної платні виконується шляхом заповнення таблиці 2.1

Таблиця 2.1

Трудомісткість  виробничої програми та нормована заробітна  плата по цеху 

Найменування  виробів	Виробнича програма, тис. шт.	На одиницю		На виробничу  програму		Нормована заробітна  плата з премією
		Нормований  час, нормо-год.	Нормована заробітна  плата, грн.	Нормований  час, тис. нормо-год.	Нормована заробітна  плата, тис. грн.	На одиницю, грн.	На виробничу програму, тис. грн.
Черв’як	63	0,91	7,44	57,33	468,72	8,56	539,28
Шестірня конічна	52	1,68	12,04	87,36	626,08	13,85	720,20
Вінець	12	1,65	12,13	19,80	145,56	13,95	167,40
Разом	х	х	х	164,49	1240,36	х	1426,88

 

Нормований  час на один виріб визначається як сума норм часу по операціях технологічного процесу (таблиця 1.4):

                                             

, нормо-год.                                   (5)                

Нормована заробітна платня на один виріб визначається як сума розцінок по операціях технологічного процесу з урахуванням розряду робітника:

                                        

, грн.                                     (6)

де ТС_і – година тарифна ставка відповідного розряду на технологічній операції,     грн.

7,44 грн.

12,04 грн.

12,13 грн.

Нормований  час (трудомісткість) на виробничу програму розраховується за формулою:

                                               

,                                      (7)

Нормована заробітна  платня з премією (пряма заробітна  платня основних робітників) визначається із розрахунку 15% премії за виконання виробничого завдання.

 

2.2 Розрахунок робочого часу і чисельності основних робітників

 

Розрахунок  робочого часу і чисельності основних робітників проводиться в таблиці 2.2.

 Таблиця 2.2

Розрахунок  робочого часу і чисельності основних робітників

 

Показник	Одиниці виміру	Значення
1. Кількість робочих днів	днів	253
2. Нез¢явлення на роботу, у т.ч.:
- основна та додаткова відпустка	днів	19
- з хвороби	днів	6
- з навчання	днів	2
- з виконання суспільних обов¢язків	днів	1
- інші (з дозволу адміністрації)	днів	6
3. Кількість явок на роботу (1 - 2)	днів	219
4. Середня тривалість робочої зміни	годин	7,5
5. Дійсний фонд робочого часу (3*4)	годин	1642,5
6. Трудомісткість виробничої програми	один	164,49
7. Плановий коефіцієнт виконання норм		1,09
8. Чисельність основних робочих (6/(5*7))	чоловік	92

 

 

2.3 Розрахунок  фонду оплати праці основних  робітників

 

Цей розрахунок виконується, використовуючи попередні  розрахунки нормованої заробітної платні, балансу робочого часу, чисельності  робітників. Результати заносяться у  таблицю 2.3.

 

 

Таблиця 2.3

Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників

Найменування  елементів фонду оплати праці	Сума, грн.
1. Нормована  заробітна плата (по тарифу)	1240360
2. Премія (1*15%)	186054
3. Нормована  заробітна плата з премією	1426880
4. Доплата за  роботу у нічний час	40547,85
5. Доплати бригадирам	86825,20
6. Оплата пільгових  годин підліткам	3416,40
7. Оплата тарифних  відпусток	135102,92
8. Оплата відпусток  по навчанню	14221,36
9. Доплата за  виконання суспільних обов’язків	7110,68
10. Інші доплати	12403,60
11. Разом доплати і надбавки	299628,01
12. Доплати і  надбавки разом у % до нормованої  заробітної плати з премією	21

 

Доплати за роботу в нічний час проводяться з  розрахунку 0,2 тарифних ставки 3-го розряду  за годину роботи в нічний час: 0,2*5,76 = 1,15 грн.

Підприємство працює в дві зміни. Тривалість нічного часу роботи 3,5 години.

Для розрахунку доплати за роботу в нічний час  необхідно розрахувати кількість  нічних годин, відпрацьованих робітниками. Вона знаходиться за формулою:

                              КНГ = (КОР/КЗР) х КЯР х НЧ ,                             (8)

де КНГ – кількість нічних годин роботи, годин;

КОР – кількість  основних робітників;

КЗР – кількість  змін роботи;

КЯР – кількість явок на роботу;

НЧ – тривалість нічного  часу роботи.

Знайдемо кількість нічних годин відпрацьованих основними робітниками протягом року:

35259 год.

Розрахуємо  доплату за роботу в нічний час:

35259 * 1,15 = 40547,85 грн.

Доплата бригадирам приймається в розмірі 7% від нормованої заробітної плати основних робітників: