Технико-экономическое обоснование выпуска продукции

86825,20 год.

Кількість підлітків складає 3% від чисельності основних робітників. Оплата праці підлітків здійснюється по другому розряду. Кількість пільгових годин підлітка - 1 година в зміну.

Для розрахунку оплати пільгових годин підліткам необхідно розрахувати кількість пільгових годин підлітків. Вона визначається за формулою:

                               КПГП = КЯР х КП х КЛГП_З ,                                            (9)

де КПГП – кількість пільгових годин підлітків;

КЯР – кількість  явок на роботу;

КП – кількість  підлітків;

КЛГП_З – кількість пільгових годин підлітків в зміну.

Кількість підлітків: 92*3/100 = 3 чол.

Визначаємо пільговий  час підлітків: 219*3*1 = 657 год.

Визначаємо оплату праці  підлітків: 657*5,20 = 3416,40 грн.

Для розрахунку оплати відпусток необхідно розрахувати середньоденний фонд оплати праці одного робітника. Він розраховується за формулою:

                               

,                                     (10)

де СДФОП_1роб – середньоденний фонд оплати праці одного робітника, грн.;

НЗП – нормована заробітна платня основних робітників, грн.;

П – премії, грн.;

Д – доплати, грн.;

КЯР - кількість явок на роботу;

КОР – кількість  основних робітників.

77,29 грн.

Фонд оплати праці  тарифних відпусток складатиме:

                         

,                            (11)

де Т_від – тривалість чергових і додаткових відпусток, дн.

135102,92 грн.

Аналогічно визначається фонд оплати праці відпусток по навчанню, виконанню суспільних обов’язків.

14221,36 грн.

7110,68 грн.

Інші доплати приймаються в розмірі 1% від нормованої заробітної плати основних робітників: 1240360*1/100=12403,60 грн.

 

2.4 Чисельність  і фонд оплати праці допоміжних  робітників

 

До складу допоміжного  персоналу на підприємстві відносяться: наладчики, заточники, слюсарі з ремонту обладнання, слюсарі з обслуговування, чергові слюсарі-електрики, контролери, комірники, електрокарники. Форма оплати труда допоміжного персоналу – погодинна.

Розрахунок  чисельності та фонду оплати праці  допоміжного персоналу проводиться  у таблиці 2.4.

Таблиця 2.4

Чисельність та фонд заробітної плати допоміжних робітників

Найменування  професії	Чисельність	Розряд	Годинна тарифна  ставка або оклад, грн.	Кількість люд-год. або місяців, що належать відпрацюванню	Фонд основної заробітної плати
					по тарифу, грн.	премія		Доплати разом, грн.	Разом, тис. грн.
						%	сума, грн.
Наладчики	3	5	6,64	4927,5	32718,60	18	5889,35	870,91	39,48
Заточники	6	4	5,48	9855	54005,40	20	10801,08	11341,12	76,15
Слюсар по ремонту устаткування	3	4	5,48	4927,5	27002,70	20	5400,54	5670,57	38,07
Слюсарі по обслуговуванню	2	3	5,20	2925	15210,00	20	3042,00	3194,10	21,45
Чергові слюсарі - електрики	2	3	5,20	2925	15210,00	20	3042,00	3194,10	21,45
Контролери	7	3	5,20	11497,5	59787,00	20	11957,40	12555,27	84,30
Комірники	2	-	800,00	24 місяці	19200,00	20	3840,00	-	23,04
Електрокарники	2	-	900,00	24 місяці	21600,00	20	4320,00	-	25,92
Разом	27	х	х	х	244733,70	х	48292,37	36826,07	329,86

Кількість наладчиків приймаємо в розмірі 3% від кількості основних робітників: 92*3/100 = 3 чол.

Кількість заточників приймаємо в розмірі 7% від кількості  основних робітників: 92*7/100 = 6 чол.

Для розрахунку чисельності  слюсарів по нормах обслуговування заздалегідь  розраховується сумарна кількість  ремонтних одиниць устаткування:

,                              (12)

де КРО – кількість ремонтних одиниць;

К_У – кількість одиниць устаткування, штук, (обираємо з таблиці 1.4);

РС – ремонтна складність устаткування, одиниць ремонтної  складності, (обираємо з таблиці 1.4).

784 р.о.

Чисельність допоміжного  персоналу розраховується за формулою:

,                        (13) 

де ЧДП – чисельність допоміжного персоналу, чоловік;

КРО – кількість ремонтних  одиниць;

Н_ОБСЛ – норма обслуговування в зміну;

h – кількість робочих змін.

Розрахуємо  чисельність слюсарів по ремонту  устаткування: 784/500*2 = 3 чол.

Розрахуємо  чисельність слюсарів по обслуговуванню: 784/800*2 = 2 чол.

Розрахуємо  чисельність чергових слюсарів-електриків: 784/1000*2 = 2 чол.

Чисельність контролерів  приймаємо в розмірі 8% від кількості  основних робітників: 92*8/100 = 7 чол.

Чисельність комірників та електрокарників приймаємо по 1 чоловіку на зміну.

Кількість людино-годин, що підлягають відпрацюванню, визначається як добуток чисельності допоміжного  персоналу та дійсного фонду робочого часу. Для робочих, які працюють по окладу - як добуток їх чисельності на 12 місяців.

Фонд заробітної плати по тарифу розраховується як годинна тарифна ставка помножена  на кість люд-годин, що належать відпрацюванню.

При розрахунку заробітної платні доплати допоміжним робітникам визначаються у відсотках, які визначені для основних робітників до тарифної заробітної платні з премією (21%). Контролерам і комірникам доплати не нараховуються. 

Норматив чисельності  допоміжного персоналу складає: 27/92*100 =29%

 

2.5 Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників,

фахівців і  іншого персоналу

 

Розрахунок  чисельності і фонду оплати праці  керівників, фахівців і іншого персоналу проводимо у таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Розрахунок  чисельності і фонду оплати праці  керівників,

фахівців і  іншого персоналу

Найменування посади	Чисельність, осіб	Посадовий оклад, грн.	Фонд заробітної плати, грн.
1	2	3	4
1. Керівники:
- директор	1	3000	36000
- начальник цеху	1	2000	24000
- заступник начальника цеху	1	1800	21600
- начальник технологічного бюро	1	1500	18000
Разом	4		99600
2. Фахівці:
- інженер-технолог I категорії	1	1500	18000
- інженер-технолог II категорії	1	1500	18000
- інженер-технолог III категорії	1	1300	15600
- механік цеху	1	1300	15600
- інженер з нормування праці	1	1300	15600
- економіст	1	1500	18000
- бухгалтер	1	1500	18000
- змінний диспетчер	2	1000	24000
- старший майстер	4	1200	57600

Продовження таблиці 2.5

1	2	3	4
- майстер	1	1100	13200
Разом	14		213600
3. Молодший обслуговуючий персонал:
- прибиральниця	3	700	25200
Разом	3		25200
4. Інші:
- табельник	1	1000	12000
- нарядник	1	1000	12000
- обліковець	1	1000	12000
Разом	4		36000
Всього	25		374400

 

3 ПЛАН СОБІВАРТОСТІ

 

3.1 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування

 

Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування проводиться шляхом заповнення таблиці 3.1.

Таблиця 3.1

Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування

 

Статті витрат	Разом план на рік, грн	Зокрема, грн:
		допо-міжні мате-ріали	енергія	заробітна платня	відраху-вання на соціальні  заходи	амор-тизація	пос-луги інших цехів	інше
1. Амортизація устаткування	192,61					192,61
2. Поточний ремонт  і експлуатація устаткування	1283,57	58,73	1047,40	120,45	44,45		12,54
3. Внутрізаводські перевезення	38,08			25,92	9,56	2,60
4. Вартість  МБП і  інструменту	298,91			76,15	28,10		194,66
5. Інші витрати	12,40							12,40
Разом	1825,57	58,73	1047,40	222,52	82,11	195,21	207,20	12,40

 

Для розрахунку амортизації  устаткування необхідно визначити вартість обладнання, використовуючи дані про наявне обладнання з таблиці 1.4. Розрахунок наведено в таблиці 3.2.

Згідно ст. 145 Податкового  кодексу України робочі машини та обладнання відносяться до 4 групи  основних засобів – річна норма амортизації 7%.

Амортизація 4 групи: 2751,6*7/100 = 192,61 тис. грн.

  Поточний ремонт і експлуатація устаткування – це витрати на допоміжні матеріали, силову електроенергію, заробітну платню робітників, зайнятих ремонтом і експлуатацією устаткування, з відрахуваннями на соціальні заходи.

Вартість допоміжних матеріалів групи Б (таблиця 1.6) складає 58,73 тис. грн.

Таблиця 3.2

Розрахунок вартості устаткування та потужності двигунів

Порядковий номер устаткування	Кількість устаткування, шт.	Потужність двигуна  на одиницю устаткування, кВт	Середня ціна одиниці  устаткування, грн.	Сумарна потужність двигунів, кВт	Вартість обладнання, тис. грн.
1	6	7,5	39900	45	239,4
2	6	7,5	39900	45	239,4
3	5	10	32500	50	162,5
4	7	3	6500	21	45,5
5	9	7,5	39900	67,5	359,1
6	8	10	42500	80	340,0
7	7	7,5	61000	52,5	427,0
8	3	40	76700	120	230,1
9	9	7,5	39900	67,5	359,1
10	8	3	6500	24	52,0
11	7	10	42500	70	297,5
12	1		13000	-	13,0
Разом	76	-	-	642,5	2764,6