Технологии ведения безналичных расчетов

 

 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С БЕЗНАЛИЧНЫМИ РАСЧЕТАМИ 9
1. Понятие и сущность безналичных расчетов 9
2. Принципы осуществления безналичных расчетов 10
3. Виды безналичных расчетов 13
4. Преимущества безналичных расчетов и их значение для банков и предприятий 17
2. АВТОМАТИЗАЦИЯ ВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 19
1. Обзор и анализ информационных технологий для ведения безналичных расчетов 19
2. Разработка проектных решений по созданию информационной базы23
3. Входная информация26
4. Функциональные возможности 27
5. Выходные формы 27
3. РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ СЧЕТА НА ОПЛАТУ29
1. Обоснование выбора среды реализации29
2. Общие сведения 31
3. Функциональные назначения 31
4. Руководство пользователя по работе с системой 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  40

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 42

 

  

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении многих столетий деньги являлись неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни людей. В современном мире деньги выполняют те же функции, что и на протяжении всей человеческой истории. Сделки, которые связаны с оказанием услуг и производством товаров, завершаются денежными расчетами. Эти расчеты принимают как наличную, так и безналичную форму.

В последнее время среди клиентов кредитных организаций стали распространены безналичные расчеты.

На регулирование этих отношения направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующий законодательный акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности», регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516, принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».

Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Глава XII. Организация безналичных расчетов).

Тому, что безналичные расчеты широко применяются способствует то, что в РФ разветвленная сеть банков. Помимо этого, наше государство заинтересованно в их развитии по двум основным причинам: по причине экономии, а также с целью регулирования и изучения макроэкономических процессов.

Объектом информатизации являются кредитные организации, осуществляющие безналичные расчеты

Предметом информатизации являются организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе ведения безналичных расчетов в банках.

Целью данной курсовой работы является – исследовать такой вопрос как технологии ведения безналичных расчетов.

Поставленная цель раскрывается через следующие задачи:

1. Исследовать принципы осуществления безналичных расчетов;
2. Проанализировать преимущества безналичных расчетов и их значение для банков и предприятий;
3. Исследовать и проанализировать информационные технологии ведения безналичных расчетов;
4. Разработать программу для создания счета на оплату;
5. Раскрыть проблемные аспекты возникающие на практике;
6. Сделать выводы по исследованию.

Задачами в связи с указанной целью являются:

1. Рассмотреть понятие безналичных расчетов, а также их сущность;
2. Исследовать основные принципы осуществления безналичных расчетов;
3. Раскрыть особенности осуществления безналичных расчетов.

Актуальность данной курсовой работы в области разработок информационных технологий ведений безналичных расчетов в кредитных организациях возрастает с каждым днем в связи с быстрым развитием новых способов безналичных расчетов с использованием новейших банковских и информационных технологий (ИТ).

Благодаря новым банковским технологиям, в нашей стране стали возможны не только расчеты «электронными деньгами» и банковскими картами, но и осуществление управления денежными средствами, с помощью различных систем УБО (удаленного банковского обслуживания) с использованием сотовых и обычных телефонных аппаратов, смартфонов, а также компьютера и сети Internet. Услуги, которые сегодня предоставляет Internet-банкинг дают возможность осуществлять различные виды расчетных операций в режиме online из абсолютно любой точки земного шара, где есть доступ к сети Internet.

Итак, вопрос организации и технологии приемки товара вызывают интерес и актуальны для исследования потому, что:

Во-первых, актуально рассмотреть содержание безналичных операций с учетом норм современного действующего законодательства, проанализировать суть операций.

Во-вторых, важно исследовать информационные технологии организации и ведения безналичных расчетов.

В-третьих, актуально для рассмотрения преимуществ безналичных расчетов и их значение для банков и предприятий.

Кроме того, данная тема слабо проработана в современной экономической литературе: большинство авторов уделяют в основном внимание общим понятиям данного направления, т.е. теории – в целом, но не рассматривают суть операций с точки зрения информационных технологий в кредитных организациях и банках.

Методы  исследования и изучения, используемые в курсовой работе:

• Рассмотрение теоретического и практического материала по организации безналичных расчетов в кредитных организациях;
• Анализ полученных теоретических и практических материалов;
• Метод обобщения полученных сведений и материалов, выводы.

В качестве теоретической основы изучения в  курсовой работе применялись труды  и учебные пособия российских авторов по изучению современных подходов в сфере безналичных расчетов. Это работы таких авторов, как Вишневская И.В., Бекаревич Ю., Пушкина Н., Вендров А.М.и др.

Законодательной основой данной курсовой работы выступают  – Гражданский кодекс РФ, федеральные законы и другие нормативно-правовые акты, регулирующие организацию платежной системы, а именно безналичных расчетов, на территории РФ.

Поставленные  цели и задачи определили структуру  представленной курсовой работы. Структура  работы следующая – курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 43 листах. Для написания использовано 26 научных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С БЕЗНАЛИЧНЫМИ РАСЧЕТАМИ

 

1. Понятие и сущность безналичных расчетов.

 

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Особую значимость в рыночных условиях приобретают вопросы правильной организации денежных расчетов, так как денежный кругооборот капитала играет огромную роль в деятельности экономических субъектов. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Что же собой  представляют безналичные расчеты? В упрощенном варианте безналичные  расчеты – это расчеты, которые  осуществляются без использования  наличных денег, путем перевода денежных средств с одного банковского  счета на другой.

Так же можно  дать другое определение безналичным  расчетом, которое будет более  емкое, но не меняющее их сути, при этом дающее возможность определения  условия осуществления этих расчетов.  Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. 

Безналичные расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения.

Экономическая целесообразность безналичных расчетов бесспорна и проявляется в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

 

2. Принципы осуществления безналичных расчетов.

 

Первый  принцип – принцип правового  режима осуществления расчетов и  платежей. Он обусловлен ролью платежной  системы как основного элемента любого современного общества. К главным  законодательным источникам регулирования  расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О центральном Банке РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности»  и др. Особо следует отметить роль ГК РФ, а именно части второй. В  главах 45 и 46 этой части упорядочены  многие вопросы организации безналичных  расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов. Главный регулирующий орган платежной системы ЦБ РФ. На Банк России возложены: установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Второй  принцип – осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая  предпосылка расчетов. Безналичные  расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором  им открыт соответствующий счет. Для  расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор  банковского счета – самостоятельный  двусторонний (участники имеют как  права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.

Согласно  ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст. 30) в договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  сторон за нарушение договора, включая  ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения  и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое  им количество расчетных, депозитных и  иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено  федеральным законом.

Банки и  другие кредитные учреждения для  проведения расчетов между собой  открывают корреспондентские счета  – друг у друга (заключается договор  корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка  России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий  принцип – поддержание ликвидности  на уровне, обеспечивающем бесперебойное  осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.