Технологии ведения безналичных расчетов

В расчетах по нетоварным операциям платежные  поручения используются для:

• платежей в бюджет;
• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
• перечисления средств органам государственного и социального страхования;
• взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;
• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для  совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр  используется в банке плательщика  для списания средств со счета  плательщика и остается в документах  для банка;

4-й экземпляр  возвращается плательщику со  штампом банка в качестве расписки  о приеме платежного поручения  к исполнению;

2-й и  3-й экземпляры платежного поручения  отсылаются в банк получателя  платежа; при этом 2-й экземпляр  служит основанием для зачисления  средств на счет получателя  и остается в документах для  этого банка, а 3-й экземпляр  прилагается к выписке со счета  получателя как основание для  подтверждения банковской проводки.

Платежное поручение принимается банком к  исполнению только при наличии достаточных  средств на счете плательщика. Для  совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии  у хозоргана права на ее получение.

При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал. Таким путем могут производиться расчеты между торговыми организациями и их поставщиками (мясокомбинатами, хлебозаводами, молокозаводами), между торфопредприятиями и электростанциями, производственными предприятиями за уголь, газ, электроэнергию, металл и т.д.

Расчеты плановыми платежами – прогрессивная форма перечисления платежей, так как в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот. На каждый плановый платеж банку представляется отдельное платежное поручение, в котором в графе “Вид платежа" покупатель указывает плановый платеж по сроку (число, месяц) в соответствии с вышеназванным Указом.

После проверки банком правильности оформления поручения  производится списание средств со счета  плательщика. При отсутствии средств  на счете покупателя в день наступления  срока планового платежа платежное  поручение принимается банком в  картотеку неоплаченных расчетных  документов с оприходованием по внебалансовому счету № 9929 “Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата его производится по мере поступления средств на счет плательщика после первоочередных платежей в бюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятости населения и Фонд обязательного медицинского страхования. Плательщик может заблаговременно передавать банку платежные поручения на плановые платежи за предстоящий месяц. В этом случае платежные поручения регистрируются в специальном журнале и оплачиваются в день наступления срока платежа. Поручения по плановым платежам, сроки оплаты которых не наступили, могут быть отозваны плательщиком, но при соблюдении вышеназванного указа.

Действующее Положение о безналичных расчетах предусматривает особый порядок  расчетов платежными поручениями при  оплате денежных переводов через  предприятия связи.

Предприятиям  и организациям предоставлено право  без ограничения суммы осуществлять денежные переводы через предприятия  связи на следующие цели:

• на имя отдельных граждан причитающихся им лично средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);
• предприятиям в местах, где нет учреждения банка, на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции.

В этих случаях  предприятие-плательщик выписывает на ближайшее почтовое отделение платежное  поручение, где указывает назначение перечисляемой суммы (например, на выплату  авторского гонорара и т.д.) и сдает  его в свое учреждение банка.

В свою очередь  предприятие связи, переводящее  средства, выписывает через свое учреждение банка платежное поручение на имя того почтового отделения, которое  будет оплачивать эти переводы. К  данному поручению прикладываются заполненные бланки денежных переводов  перевододателей и экземпляр  общего списка переводополучателей.

Предприятия связи оплачивают поступившие переводы наличными либо зачислением средств  на счета переводополучателей. При  этом переводы, адресованные юридическим  лицам, оплачиваются только безналичным  путем также поручениями, составляемыми  в 4 экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд  достоинств по сравнению с другими  формами расчетов: относительно простой  и быстрый документооборот, ускорение  движения денежных средств, возможность  плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или  услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

 

2. Разработка проектных решений по созданию информационной базы.

 

В современных  условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в  США он составляет около 8%. Это объясняется тем, что большое количество предприятий, в частности кредитных организаций, производит свои расчеты в безналичной форме.

Расчеты платежными поручениями — самая  распространенная в настоят ее время в России форма безналичных расчетов. Именно по этой причине было принято решение автоматизировать операцию на открытие платежного поручения. Для этого было разработано приложение «Платежные поручения».

Областью  применения данного программного продукта является сфера экономики и инвестиций.

Бланк платежного поручения предусматривает, что  количество информации велико. Именно поэтому требуется создание информационной базы.

Согласно  поставленному заданию экономическим  объектом является кредитная организация. Для которого нами будет разработана  программа «Платежные поручения». Она позволит организовать на более качественном уровне хранение, учет, нахождение и отображение запрашиваемой информации.

Программа «Платежные поручения» была написана при использовании Microsoft Access. В базе данных разработаны 3 таблицы:

• tblOb (Общая таблица);
• tblOrg (таблица «Организация плательщик»);
• tblOrg_pol (таблица «Организация получатель»).

Таблица «Организация плательщика» выглядит следующим  образом: (таб.1)

Таблица 1.

Имя поля	Тип данных	Размер поля
ID_Organ_plat	Счетчик	Длинное целое
Организация плательщик	Короткий текст	255
ИНН	Короткий текст	12
КПП	Короткий текст	12
Банк	Короткий текст	250
Счет	Короткий текст	20
Кор/счет	Короткий текст	20
БИК	Короткий текст	9
Телефон	Короткий текст	11
Факс	Короткий текст	50
Dir	Короткий текст	255
Buh	Короткий текст	255
Адрес	Короткий текст	255
Примечание	Короткий текст	255

 

 

Таблица «Организация получатель» представлена ниже. (таб.2).

 

 

 

 

 

Таблица 2.

Имя поля	Тип данных	Размер поля
ID_Organ_pol	Счетчик	Длинное целое
Организация получатель	Короткий текст	255
ИНН	Короткий текст	12
КПП	Короткий текст	12
Банк	Короткий текст	250
Счет	Короткий текст	20
Кор/счет	Короткий текст	20
БИК	Короткий текст	9

 

 

Таблица «Организация получатель» состоит из следующих реквизитов, которые в свою очередь, связаны с предыдущими таблицами. (таб.3).

 

Таблица 3.

Имя поля	Тип данных
ID_Organ	Счетчик
Организация плательщик	Короткий текст
Организация получатель	Короткий текст
Сумма	Короткий текст
Дата	Дата и время
Номер платежа	Числовой
Вид платежа	Короткий текст
Назначение	Короткий текст
КБК	Короткий текст
ОКАТО	Короткий текст
Основание платежа	Короткий текст
Nach_per_nal	Короткий текст
N_dok_nal	Короткий текст
Date_dok_nal	Дата и время
Tip_plat_nal	Короткий текст
Статус	Короткий текст
НДС	Короткий текст
%	Короткий текст
Вид оплаты	Короткий текст
Назначение платежа	Короткий текст
Код	Короткий текст
Срок платежа	Дата и время
Och_plat	Короткий текст
Rez_pol	Короткий текст

 

На этапе  инфологического проектирования информационной системы происходит накопление и  обработка информации о заполнении платежных поручений. 

3. Входная информация

 

Для выполнения основной функции программы –  создания и печати платежного поручения  обязательной входной информацией  является:

• ИНН плательщика
• Наименование плательщика
• Номер расчетного счета плательщика
• Наименование банка плательщика
• Номер банковского идентификационного кода банка плательщика
• ИНН получателя
• Наименование получателя
• Номер расчетного счета получателя
• Наименование банка получателя
• Номер банковского идентификационного кода банка получателя

Накопление  данной информации в справочной системе  программы позволяет обращаться много раз к однажды введенным  данным. Исключение повторного ввода  уменьшает количество возможных  механических ошибок.

 

4. Функциональные возможности

 

Учет  платежных поручений ведется  отдельными документами. Документ может  быть создан, изменен, удален, распечатан. Документ можно создать на основе уже существующего.

Весь  объем созданных документов программа  группирует по журналам документов. Наименование журналов пользователь определяет самостоятельно.

 

5. Выходные формы

 

Программа обеспечивает возможность получения след печатного  документа «Платежное поручение» (форма 0401060).

Образец документа  приведен ниже.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка