Теоретические аспекты формирования фонда оплаты труда

Наименование показателя

Код строки

Единица измерения

За последний месяц отчетного периода

За отчетный период

За соответствующий месяц прошлого года

За соответствующий отчетный период прошлого года

А

Б

В

1

2

3

4

Среднесписочная численность работников (без внешних совместителей и граждан, выполнявших работу по гражданско-правовым договорам)

01

чел.

398

398 

366

366

Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава и внешних совместителей

02

млн. руб.

3676

3676

2573

2573

Из него:

внешних совместителей

03

млн. руб.

0

0

0

0

несписочного состава, включая граждан, выполнявших работу по гражданско-правовым договорам

04

млн. руб.

208

208

166

166

Среднемесячная заработная плата

05

руб.

769680

769680

615744

615744

(

(стр. 02 – стр. 03 – стр. 04) х 1 000 000 / стр. 01

)

количество месяцев в отчетном периоде

Число отработанных человеко-часов (кроме отработанных внешними совместителями и гражданами, выполнявшими работу по гражданско-правовым договорам)

06*

тыс. чел.-ч.

915,40

915,40

875,60

875,60

Размер тарифной ставки I разряда, фактически сложившийся в организации для всего персонала

07*

тыс. руб.

631138

х

х

х

Актив

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства:

первоначальная стоимость

101

4021

4723

амортизация

102

1823

2088

остаточная стоимость

110

2198

2635

Нематериальные активы:

первоначальная стоимость

111

1

1

амортизация

112

0

1

остаточная стоимость

120

1

0

Доходные вложения в материальные ценности:

первоначальная стоимость

121

0

0

амортизация

122

0

0

остаточная стоимость

130

0

0

Вложения во внеоборотные активы

140

16

18

В том числе:  
незавершенное строительство

141

11

12

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

ИТОГО по разделу I

190

2215

2653

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы и затраты

210

1808

2141

В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

343

202

животные на выращивании и откорме

212

519

692

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты

213

48

36

расходы на реализацию

214

18

6

готовая продукция и товары для реализации

215

561

731

товары отгруженные

216

194

429

выполненные этапы по незавершенным работам

217

0

0

расходы будущих периодов

218

125

45

прочие запасы и затраты

219

0

0

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

145

125

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

В том числе: 
покупателей и заказчиков

231

0

0

прочая дебиторская задолженность

232

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

171

187

В том числе: 
покупателей и заказчиков

241

6

6

поставщиков и подрядчиков

242

46

93

по налогам и сборам

243

85

28

по расчетам с персоналом

244

2

0

разных дебиторов

245

32

60

прочая дебиторская задолженность

249

0

0

Расчеты с учредителями

250

5

5

В том числе: 
по вкладам в уставный фонд

251

0

0

прочие

252

5

5

Денежные средства

260

29

88

В том числе: денежные средства на депозитных счетах

261

0

0

Финансовые вложения

270

0

0

Прочие оборотные активы

280

0

0

ИТОГО по разделу II

290

2158

2546

БАЛАНС (190+290)

300

4373

5199

Пассив

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

555

728

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)

411

0

0

Резервный фонд

420

0

0

В том числе: 
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

0

0

резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами

422

0

0

Добавочный фонд

430

2053

2464

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

0

0

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

-842

-552

Целевое финансирование

460

0

0

Доходы будущих периодов

470

25

5

ИТОГО по разделу III

490

1791

2645

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

1107

1107

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

ИТОГО по разделу IV

590

1107

1107

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

0

0

Кредиторская задолженность

620

1475

1447

В том числе: 
перед поставщиками и подрядчиками

621

1362

1235

перед покупателями и заказчиками

622

5

7

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

75

129

по прочим расчетам с персоналом

624

8

3

по налогам и сборам

625

0

0

по социальному страхованию и обеспечению

626

0

44

по лизинговым платежам

627

0

0

перед прочими кредиторами

628

25

29

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

0

0

В том числе: 
по выплате доходов, дивидендов

631

0

0

прочая задолженность

632

0

0

Резервы предстоящих расходов

640

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

650

0

0

ИТОГО по разделу V

690

1475

1447

БАЛАНС (490+590+690)

700

4373

5199

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

0

1107

краткосрочная кредиторская задолженность

702

1475

340

Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

010

4886

2757

Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

011

325

118

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) (010–011)

020

4561

2639

Справочно:  
из строки 010 сумма государственной поддержки (субсидий) на покрытие разницы в ценах и тарифах

021

0

0

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

030

4027

2185

Валовая прибыль (020–021–030)

040

534

454

Управленческие расходы

050

0

0

Расходы на реализацию

060

83

27

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (020–030–050–060)

070

451

427

II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Операционные доходы

080

2231

1536

Налоги и сборы, включаемые в операционные доходы

081

18

9

Операционные доходы (за вычетом налогов и сборов, включаемых в операционные доходы) (080–081)

090

2213

1527

В том числе: проценты к получению

091

0

0

доходы от участия в создании (учредительстве) других организаций

092

0

0

доходы от операций с активами

093

2060

1481

прочие операционные доходы

099

153

46

Операционные расходы

100

2158

1501

В том числе: проценты к уплате

101

0

18

расходы от операций с активами

102

2079

0

прочие операционные расходы

109

79

1483

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от операционных доходов и расходов (090–100)

120

55

26

III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И  РАСХОДЫ

Внереализационные доходы

130

182

38

Налоги и сборы, включаемые во внереализационные доходы

131

2

10

Внереализационные доходы (за вычетом налогов и сборов, включаемых во внереализационные доходы) (130–131)

140

180

28

Внереализационные расходы

150

243

464

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от внереализационных доходов и расходов (140–150)

160

-63

-436

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (±070±120±160)

200

443

17

Расходы, не учитываемые при налогообложении

210

3

9

Доходы, не учитываемые при налогообложении

220

0

0

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) до налогообложения (±200+210–220)

240

446

26

Налог на прибыль

250

115

11

Прочие налоги, сборы из прибыли

260

38

5

Прочие расходы и платежи из прибыли

270

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) (200–250–260–270)

300

290

1

Справочно (из строки 300):  
сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль

310

0

0

Прибыль (убыток) на акцию

320

0

0

Количество прибыльных организаций / сумма прибыли

330

1 / 290

1 / 1

Количество убыточных организаций / сумма убытка

340

0 / 0

0 / 0

Наименование показателя

Код строки

Единица измерения

За последний месяц отчетного периода

За отчетный период

За соответствующий месяц прошлого года

За соответствующий отчетный период прошлого года

А

Б

В

1

2

3

4

Среднесписочная численность работников (без внешних совместителей и граждан, выполнявших работу по гражданско-правовым договорам)

01

чел.

392

392

398

398 

Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава и внешних совместителей

02

млн. руб.

5383

5383

3676

3676

Из него:

внешних совместителей

03

млн. руб.

0

0

0

0

несписочного состава, включая граждан, выполнявших работу по гражданско-правовым договорам

04

млн. руб.

498

498

208

208

Среднемесячная заработная плата

05

руб.

769680

769680

(

(стр. 02 – стр. 03 – стр. 04) х 1 000 000 / стр. 01

)

1144350

1144350

количество месяцев в отчетном периоде

Число отработанных человеко-часов (кроме отработанных внешними совместителями и гражданами, выполнявшими работу по гражданско-правовым договорам)

06*

тыс. чел.-ч.

901,60

901,60

915,40

915,40

Размер тарифной ставки I разряда, фактически сложившийся в организации для всего персонала

07*

тыс. руб.

938367

х

х

х