Теоретические основы проведения диагностического анализа финансовой несостоятельности

АКТИВ

Код показателя.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

199

27959

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

5

5

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

204

27964

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

147

185

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

-

-

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

106

176

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

41

9

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

В том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

216

(20)

В том числе покупатели и заказчики

241

110

(342)

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

1966

119

Прочие оборотные активы

270

-

-

0ИТОГО по разделу II

290

2329

284

БАЛАНС

300

2533

28248

ПАССИВ

Код показателя.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

52

52

Собственные акции выкупленные у акционров

(-)

(-)

Добавочный капитал

420

773

773

Резервный капитал

430

133

133

резервы, образованные в соответствии с законодательством (фонд накопления)

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

133

133

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

977

2462

ИТОГО по разделу III

490

1935

        3420

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

23655

Отложенные налоговые обязательства

515

-

335

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

23990

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

598

838

поставщики и подрядчики

621

486

628

задолженность перед персоналом организации

622

46

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

9

-

задолженность по налогам и сборам

624

57

210

прочие кредиторы

625

-

-

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

598

838

БАЛАНС

700

2533

28248

СПРАВКА 
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Арендованные основные средства

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Материалы, принятые на переработку

925

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Оборудование, принятое для монтажа

933

-

-

Бланки строгой отчетности

937

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

-

-

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

За 2013 г.

Дата (год, месяц, число)

2013

12

31

Организация: ООО «РОСАГРОМИР»

по ОКПО

24607576

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6832021765

Вид деятельности: оптовая торговля электротехническим промышленным оборудованием.

по ОКВЭД

52.11

Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО, частная

По

ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)  392020, г. Тамбов, ул. Моршанское шоссе, д.26.

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Код.

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

11274

55088

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(3335)

(45791)

Валовая прибыль

029

7939

9297

Коммерческие расходы

030

(5009)

(9220)

Управленческие расходы

040

(  )

(  )

Прибыль (убыток) от продаж

050

2930

77

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

( -  )

( -  )

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие операционные доходы

090

178

668

Прочие операционные расходы

100

(1287)

(454)

Внереализационные доходы

120

-

-

Внереализационные расходы

130

-

-

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

1821

291

Отложенные налоговые активы

141

0

0

Отложенные налоговые обязательства

142

(335)

0

Текущий налог на прибыль

150

(1)

(51)

Единый налог на вмененный доход

180

0

0

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

1485

240

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

(28)

0

Базовая прибыль (убыток) на акцию

210

0

0

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

220

0

0

Наименование показателя

Код.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

230

0

0

0

0

Прибыль (убыток)  прошлых лет

240

0

0

0

0

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

250

х

0

х

0

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

260

0

0

0

Отчисления в оценочные резервы

270

0

0

0

0

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

280

0

0

            0

0

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

За   2013 год

Дата (год, месяц, число)

2013

12

31

Организация: ООО «РОСАГРОМИР»

по ОКПО

24607576

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

6832021765

Вид деятельности: оптовая торговля электротехническим промышленным оборудованием.

по ОКВЭД

52.11

Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО, частная

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)  392020, г. Тамбов, ул. Моршанское шоссе, д.26.

Показатель

Уставный (складочный) капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Наименование

Код

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

52

773

133

737

1695

2012 г. (предшествующий год)

020

      х

х

х

0

0

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки объектов основных средств

021

х

-

х

-

-

022

х

-

-

-

-

Остаток на 1 января  предыдущего года

030

52

773

133

737

1695

Результат от пересчета иностранных валют

031

х

-

х

х

-

Чистая прибыль

040

х

х

х

240

240

Дивиденды

041

х

х

х

(  -  )

-

Отчисления в резервный фонд

042

х

х

-

(  -  )

-

Сумма дооценки при выбытии основных средств

043

х

(-)

-

-

х

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

050

-

х

х

х

-

Увеличение номинальной стоимости акций

051

-

х

х

х

-

Реорганизации юридического лица

052

-

х

х

-

-

Прочих взносов

053

-

-

-

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций

060

(  - )

х

х

х

( -  )

Уменьшения количества акций

061

( -  )

х

х

х

(  -  )

Реорганизации юридического лица

062

(  - )

х

х

( -  )

(  - )

Прочих причин

063

( - )

()

(  - )

()

()

Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

52

773

133

977

1935

2013 г. (отчетный год)

080

х

х

х

-

-

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки объектов основных средств

090

х

-

х

-

-

Прочие причины

095

х

-

-

-

-

Остаток на 1 января отчетного года

100

52

773

133

977

1935

Результат от пересчета иностранных валют

101

х

-

х

х

-

Чистая прибыль

102

х

х

х

1485

1485

Дивиденды

103

х

х

х

(  -  )

-

Отчисления в резервный фонд

110

х

х

-

(  -  )

0

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

121

-

х

х

х

Увеличение номинальной стоимости акций

122

-

х

х

х

-

Реорганизации юридического лица

123

-

х

х

-

-

Прочих взносов

124

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций

131

(-)

х

х

х

(-)

Уменьшение количества акций

132

      ( -  )

х

х

х

0

Реорганизации юридического лица

133

      (  - )

х

х

х

(-)

Прочих причин

134

-

-

-

-

-

Остаток на 31 декабря  отчетного года

140

52

773

133

2462

3420

Наименование показателя

Код

Остаток на начало года

Поступило

Использовано

Остаток

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с законодательством:

__Резервный фонд_____________

(наименование резерва)

данные предыдущего года

150

-

-

(  -  )

-

Данные отчетного года

151

-

-

( -  )

-

_____Прочие________________

(наименование резерва)

данные предыдущего года                                     

152

-

-

(  -  )

-

Данные отчетного года

-

-

(   - )

-

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

___________Резервный фонд__________

(наименование резерва)

данные предыдущего года

160

-

-

(  - )

133

Данные отчетного года

161

133

-

(   - )

133

Оценочные резервы:

__Резерв под обесценение  ценных бумаг___________________

(наименование резерва)

данные предыдущего года

170

-

-

(   - )

-

Данные отчетного года 

171

-

-

-

-

Резервы предстоящих расходов:

Резерв на оплату отпусков

Данные предыдущего года

180

-

-

( -)

-

Данные отчетного года

181

-

-

( - )

-