Трудовые ресурсы и эффективность их использования

 

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что на предприятии наблюдается тенденция к сохранению стабильной структуры персонала. Соотношение рабочих и служащих изменилось за последние годы несущественно. Произошел рост числа служащих на два процента и снижение рабочих на два процента. Это свидетельствует о том, что на предприятии больше внимания стали уделять повышению эффективности управления производством, возросла роль управленческого персонала.

Интересные выводы можно сделать, проанализировав показатели производительности труда.

Норма времени на изготовление одного изделия вспомогательным рабочим на предприятии, например, составляет 15 мин., часовая тарифная ставка при данной сложности труда - 20 руб., в месяце 24 рабочих дня; продолжительность смены — 8 ч.  За месяц изготовлено 2100 изделий. З каждый процент перевыполнения выплачивается 1,5% заработка по сдельным расценкам (руб.).

Сдельная расценка на изделие – 5 рублей (столько стоит 15 минут времени, необходимого для изготовления 1 детали). В месяце 24 дня, в дне 8 часов. Значит в месяце 192 часа. Если час работы стоит 20 рублей, то месяц работы стоит 3840 рублей.

Если за месяц изготовлено 2100 изделий, а они стоят каждая 5 рублей, то произведено продукции на сумму 10500 рублей.

По норме должно было быть изготовлено 76,8 деталей в месяц. Это число рассчитано из пропорции:

2100-10500

X – 3840

Если принять 76,8 деталей за 100%, то 2100 деталей составит 272%. Следовательно, норма перевыполнена на 172%.

Полтора процента заработка составит 47,60 рублей. Поскольку норма перевыполнена на 172 %, то к основной зарплате добавляется 8187,2 рублей. Вся заработная плата составит 8187,2 + 3840 = 12027,2 рублей.

Выработка может рассчитываться на одного работника промышленно-производственного персонала. Она отражает уровень производительности труда в стоимостном выражении и представляет собой отношение стоимости валовой продукции или товарной, произведенной за определенный период времени (декада, месяц, квартал, год) к среднесписочной численности работников промышленно-производственного персонала (Чппп), т.е.

 

                  ВП (ТП)

ВР ппп =       ___________

                   Ч ппп

                                                                                            (3)

Выработка продукции на одного рабочего составит 7056: 980 = 7,2 (тыс. рублей).

Кроме того, уменьшение за последние три года капитала и резервов свидетельствует о том, что парк машин и оборудования изнашивается, перевооружения предприятия не происходит.

Анализу хозяйственной деятельности принадлежит важная роль в совершенствовании организации заработной платы, обеспечении ее прямой зависимости от количества и качества труда, конечных производственных результатов. В процессе анализа выявляются резервы для создания необходимых ресурсов роста и совершенствования оплаты труда, введения прогрессивных форм оплаты труда работников, обеспечивается систематический контроль за мерой труда и потребления.

Задачи анализа использования фонда оплаты труда:

• оценка использования средств на оплату труда;

• определение факторов, влияющих на использование фонда оплаты труда по категориям персонала и видам заработной платы;

• оценка эффективности применяемых форм оплаты труда и видов заработной платы, систем премирования работников,
• выявление резервов рационального использования средств на оплату труда, обеспечения опережающего роста производительности труда по сравнению с повышением его оплаты.

Источники информации для анализа: план экономического и социального развития предприятия, статистическая отчетность по труду ф.N 1-т «Отчет по труду», приложение к ф.N 1-т «Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест», ф.N 2-т «Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплате их труда», данные табельного учета и отдела кадров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Эффективность использования трудовых  ресурсов

Основными задачами анализа динамики и численности персонала являются следующие:

-изучение и оценка обеспеченности  предприятия и его структурных  подразделений трудовыми ресурсами  в целом;

-определение и изучение показателей  текучести кадров.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

Все анализируемые года предприятие работало с недостачей персонала около 2%. Это явилось результатом непродуманной кадровой политики предприятия, а зачастую было вызвано искусственно самим персоналом, так как возможность выполнить больший объем работ позволяла и больше зарабатывать. Этот факт говорит о том, что плановое количество персонала завышено, ввиду ошибочного нормирования производственных показателей работы рабочих и служащих. Вывод об этом можно сделать на основе анализа работки каждого рабочего.

Справедливости ради нужно сказать, что основная недостача численности персонала складывается по статье «Служащие», а это говорит об необоснованном раздувании штатов управленческого звена, свидетельствует о необходимости пересмотра штатных расписаний в сторону уменьшения численности.

Хотя предприятие и достаточно молодое, приятно отметить наметившуюся тенденцию к стабилизации кадрового состава и отсеиванию случайных людей, об этом свидетельствует коэффициент постоянства персонала предприятия, увеличившийся на 0,037. После ознаменовавшегося сильными кадровыми переменами 2002 года, в 2003 году достигнута стабилизация по всем показателям: коэффициент оборота по выбытию уменьшился на 0,037, а коэффициент текучести кадров на 0,03. Резкое падение коэффициента оборота по приему персонала явилось результатом освоения больших производственных мощностей.

Важно также отметить, что руководство предприятия сделало выводы из волны увольнений, прокатившейся в 2001 году (а основную часть уволившихся составляли именно опытные специалисты, работающие с основания предприятия и уставшие от пустых обещаний и работы на голом энтузиазме), рост числа уволившихся произошел более чем в 1,5 раза, провело в жизнь ряд изменений, коснувшихся в первую очередь совершенствования условий и системы оплаты труда. Как результат - снижение числа уволившихся почти в 2,5 раза в 2004 году.

Полноту использования  трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных  часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

ФРВ является одним из показателей эффективности использования трудовых ресурсов.

ФРВ – количество человеко-часов, отработанных всеми работниками, входящими в списочную численность за определенный период.

ФРВ=Ч*Д*П

Д-количество отработанных дней одним работником;

Ч-численность;

П-средняя продолжительность рабочего дня.

В 2002 году ФРВ составил 33415,2 человеко-часов, в 2003-44986,92,а в 2004- 49779,36. Таким образом ФРВ увеличился на 16364,16 человеко-часов. Это связано с увеличением выработки и количеством отработанных дней одним работником. Следовательно стало более эффективное использование трудовых ресурсов на предприятии.

Хочется заметить, что рост объемов производства дается непросто, несмотря на высокую (превышающую плановую) интенсивность труда рабочих, сверхурочно отработанное время составило в 2002 году 312.8 тысяч часов, в 2003 году чуть меньше - 299.3 тысяч часов, а в 2004 году эта цифра стала  568.7 тысяч часов. Если оценить это в отработанных сверх нормы рабочих днях, то получится, что каждый рабочий в  2002 году отработал лишних 88 дней, в 2003 - 91 день, а в 2004 году 109. То есть  рабочие  трудились  практически без выходных и праздников.

Может это результат завышения фактически отработанного времени рабочими повременщиками и их руководителями, но все равно это явление ненормально и требует принятия срочных мер.

Другой вывод, который можно сделать, это серьезное снижение фактической длительности рабочего дня. Несмотря на то, что в 2002 году она составляла 6,47 часа, что уже на 0,53 часа меньше плановой длительности, в 2003 году она снова уменьшилась на 0,25 часа, снизившись до 6.22, и продолжает снижаться в 2004 - 6.22-0,15=6,07 часа. То есть на каждую смену в 2004 году приходился уже почти час простоя.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

На фирме наблюдается в то же время существенный рост среднегодовой выработки на одного работающего, которая в 2003 году составила 173  на человека, в  2004 году выросла достаточно серьезно, составив 2004 на человека (Таблица 7).

 

 

 

 

Таблица 7. Темпы роста производительности труда и заработной платы персонала

 

Показатели	2003	2004
Объем производства продукции	376666	414995
Численность персонала	2167	2070
Выработка на одного рабочего	173	2004
Среднегодовая заработная плата	129875	131624

 

Сначала вычислим прирост среднегодовой выработки под влиянием увеличения количества рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала.  Видна устойчивая тенденция к росту, но это далеко не повод для торжества. Очень скоро наступит предел. Необходимо срочно менять производственную стратегию.

Третий фактор - продолжительность рабочего дня. Вот где простор для деятельности производственников и солидный запас роста. По ряду причин, которые мы раскроем ниже, предприятие недополучило с каждого работающего продукции в 2002 году на 1797,48 тыс. руб., в 2003 году уже на 2722,24 тысячи, а в 2004 на 3475,02 тыс. руб.

Что касается последнего, четвертого показателя, то здесь все прекрасно, сразу видно, что руководство предприятия сосредоточило свои усилия именно в этом направлении.

Среднечасовая выработка устойчиво растет (интересно, а есть ли предел), а, следовательно,  растет и ее вклад в увеличение выработки среднегодовой. Так в 2002 году за счет среднечасовой выработки на одного рабочего плановый показатель был превышен на 9447,41 тыс. руб., в 2003 на 9936,87 тыс. руб., в 2004 на 11000,3 тысяч.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

Руководство сделало некоторые выводы из участившихся в 2001 году увольнений. Значительно увеличились как выплаты по большинству статей, так и общая сумма фонда оплаты труда. В 2002 году она составила 19998 млн. руб., увеличившись на 1377,5 млн. в 2003 году стала равна 21376 млн. руб., в 2004 году увеличение составило 2149,5 млн., а сама сумма выросла до 23525 миллионов рублей.

Нельзя сказать, что в динамике основных статей оплаты труда наблюдалась какая-то общая закономерность, скорее всего, это результаты кратковременных веяний и сиюминутных решений, связанных с конкретными производственными задачами. Но кое-что все-таки можно отметить.

В первую очередь это незначительный, но рост доли переменой части в общем фонде оплаты труда. После падения в 2003 году на 0,24% эта доля в 2004 выросла на 1,35%, что говорит о смещении руководством акцентов в оплате труда в сторону сдельной системы. Он мог бы быть более значительным, но, к сожалению, данная система не отражает дифференциацию оплаты труда на контрактной основе, которая также зависит от результатов работы.

Во-вторых, рост сумм материальной помощи, которая в сумме по всем категориям персонала в 2002 году составила 351,2 млн. руб., в 2003 году - 524,5 млн., в 2004 году 569,2 млн. рублей. Хотя, справедливости ради надо заметить, что в планах были заложены еще большие суммы.

Интересные наблюдения  можно сделать, если проанализировать, какое влияние на себестоимость продукции оказывают затраты на  персонал предприятия (Таблица 8).

 

Таблица 8. Структура себестоимости товарной продукции.