Управление кредитными рисками (на примере ОАО «Внешторгбанк» филиала в г. Сочи)

- коэффициент текущей ликвидности ( покрытия), Кп- характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности, своевременного погашения срочных обязательств предприятия;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Кс- характеризующий долю собственных оборотных средств в общей их сумме;

- коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности, Кув. - показывает наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.

В своей работе был проведен анализ управления кредитными рисками на примере Сочинского филиала ОАО «Внешторгбанк». Внешторгбанк зарекомендовал себя как надежный и динамично развивающийся партнер, без задержек выполняющий свои обязательства перед клиентами, акционерами и бюджетом. В условиях возрастающей конкуренции Внешторгбанк успешно поддерживает высокий рейтинг и доверие в деловом мире, по своим основным финансовым показателям находится в числе наиболее авторитетных и уважаемых кредитных организаций российской банковской системы, имеющих высокую категорию надежности.

Анализировалось общее финансовое состояние филиала за 2002 год, основные показатели работы филиала отражены в приложении 7. Основными ориентирами в кредитной работе в 2002 году у сочинского филиала являлось удовлетворение потребностей клиентов в оборотном капитале, обеспечение приемлемого уровня доходности от проведения кредитных операций, минимизации банковских рисков. Филиал стремился предоставлять кредиты клиентам, имеющим хорошую деловую репутацию, устойчивое финансовое положение, надежное высоколиквидное обеспечение, стабильные обороты по счетам и т.д. Приоритет отдавался постоянным клиентам, имеющим расчетные и текущие счета во Внешторгбанке, что позволило более точно оценивать финансовое состояние ссудозаемщиков, минимизировать кредитные риски. Кредитный портфель филиала диверсифицирован по принадлежности клиентов к различным отраслям экономики, по различным формам собственности заемщиков, по видам предоставленных кредитов и т.п. (см. приложение №8). Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей. В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений до нуля. В 2002 году наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование.

Сочинский филиал, в целях обеспечения финансовой надежности банка, формирует резервы на возможные потери по ссуде, руководствуясь инструкцией № 62-п от 30.06.1997 года " О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев, приведенных в указанной инструкции. Оценка финансового состояния заемщика проводится банком на постоянной основе и содержится в кредитном досье банка. Классификация ссуд, исходя из формальных критериев оценки кредитных рисков указана в приложении № 10. Недосозданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле филиала нет.

Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей, наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование

В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общей объеме кредитных вложений до нуля.

Проанализировав управление кредитными рисками в сочинском филиале на конкретной кредитной сделке, следует отметить, что банк в процессе работы пользовался методические рекомендациями, разработанными Головным банком. Эта методика способствует всестороннему изучению заемщика, а именно: определение его кредито - и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой репутации, кредитной истории.

Оценив финансовое состояние заемщика как удовлетворительное, его достаточную кредитоспособность, а, также беря во внимание его безупречную деловую репутацию и кредитную историю, кредитный комитет банка пришел к выводу о целесообразности предоставления кредита данному заемщику. Проблем с уплатой процентов и погашением основного долга у банка не было, кредит был погашен в срок.

Это говорит о том, что методика кредитования во Внешторгбанке содержит все необходимые элементы управления кредитными рисками и способствует их сокращению до минимальной величины.

Основные рычаги управления лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определена общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разработаны и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и практическими действиями банковского персонала, воплощающего в жизнь эти установки. Умение более гибко управлять риском указывает на компетенцию руководства Внешторгбанка и на высокий уровень квалификации его рядового состава, занимающихся в процессе ежедневной работы отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий конкретных соглашений.

В качестве скрытого резерва в управлении кредитными рисками в сочинском филиале можно выделить страхование кредитов. Страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Страхование осуществляется в 2-х формах:

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование риска непогашения кредита.

Хотя коммерческие банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов, как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ, ставит под сомнение платежеспособность последних. С учетом этих недостатков процесс страхования кредитов развивается в России чрезвычайно медленно.

В заключение необходимо отметить, что не существует единственно правильного, универсального метода управления кредитными рисками. В каждом банке должен разрабатываться свой механизм снижения вероятности невыполнения обязательств по кредитному договору. Удачные разработки в этой области становятся "ноу-хау" кредитного учреждения и помогают ему в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.

 

Список использованной литературы

 

Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и коммерческих кредитов. (Учебник для ВУЗов)-М, 1999г.

Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. \\ Банки и биржи.-ЮНИТИ-М,1999г., 94 с.

Герчикова И.Н. Менеджмент, (Учебник для ВУЗов),- М, 2000г.

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.\\ Банки и биржи. ЮНИТИ-М,2002г.

Кеврун В.Г. Банковский маркетинг, \\Дело ЛТД,- М, 1999г.

Ковалев А.И. Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.\\ Центр экономики и маркетинга.-М, 2002г.

Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом.Выбор инвестиций. Анализ отчетности.\\ Финансы и статистика, 2001г.

Ковалев В.В.Финансовый анализ,: Издание II;\\ Финансы и статистика; - М, 2002г.

Колесникова В.И. Банковское дело, (Учебник для ВУЗов)-М, 2000г.

Банковский портфель- 3 (р.1); 2 (р.5)\\ Банки и биржи, - М, 2000г.

Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита. (Учебник для ВУЗов)- М, 2001г.

Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. (Учебник для ВУЗов),-М. 2000г.

Мескон, Майкл и др. Основы менеджмента.\\ Дело,-М, 1992г.

Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент, \\ Управление денежным оборотом,- М, 2000г.

Севрук В.Г. Банковские риски.\\ Дело ЛТД,- М, 2000г.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк.\\ Управление и операции, Все для Вас,-М, 1999г.

Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело.\\ Дело,- М, 1998г.

УткинЭ.А. Банковский маркетинг. \\Инфра,- М, 2000г.

Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование.\\ “Российский экономический журнал”- 2000г., № 9, с. 41-43.

 

 

 

 

Приложения

Приложение 1

 

 

      Изменение нормативных показателей за 2002 год

                              

	01.01.02 г		01.04.02г		01.07.02г		01.10.02г		01.01.02г.
		ф		ф		ф		ф		ф
Н1	min 5	20		55		55		6		7
Н2	min 20	20	min 30	10		12,6	min 30	16	min 30	54
Н3	min10	31		33		57	min 20	65	min 20	275
Н4	max 120	19		6		5	max 120	39	max 120	37
Н5	min 10	23	min 20	10	min 20	17	min 20	27	min 20	60
Н6	max 60	56		18		12	max 40	500	max 40	486
Н7	max 10	1,6		0,5		0,3	10 раз	7	10 раз	7
Н8	max 60	59		19		18	max 40	245	max 40	120
Н9	max 20	2		1		1	max 20	4	max 20	4
Н10	max 10	2		1	max 2	1	max 20	5	max 20	4
Н11	max 100	94		35		48	max 100	381	max 100	389
Н12	max 25	0		1		1	max 25	15	max 25	7
Н13	max 200	0		14		14	max 100	607	max 100	7

 

 

Приложение 2.

 

Динамика показателя ликвидности филиала ОАО «Внешторгбанк»

в г. Сочи за 2002 год

 

	01.01.02г	01.04.02г.	Темп роста откл. нач. года	01.07.02г.	Темп роста откл. нач.года	01.10.02г.	Темп роста откл. нач.года	01.01.03г.
Кл	“-” 0, 22	“-”0,1599	“+” 0,06	“-” 0,118	“+”0,1	“-”0,037	“+”0,18	“-” 0,135
А кр	-15522255	16686595	108	26582135	171	43443790	280	50962120
О кр	-20965262	21466077	102	30904863	147	45583170	217	59700419
А	-24817293	29872929	120	36613181	148	57046944	230	64639654
И м	5288622	4690102		3476865		3428537		2767216

 

 

Приложение 3

 

Анализ активов филиала ОАО «Внешторгбанк »

В г. Сочи за 2002 год.

	2001 год	2002 год	Темп роста
1.Активы филиала ( данные по средней хронологической за год)	32 605	44 733	137
в т. ч. работающие	12 749	19 707	155
- кредиты	4 494	6 980	155
- внутрибанковская продажа ресурсов	5 333	6 303	118
- ЦБ	1 918	6 424	335	335
- прочие	1 004	-	-
неработающие активы	19 856	25 026	126
- физические	5 762	7 675	133,2
- просроченная задолженность по ссудам	244	55	23
- ликвидные ( касса и корсчета)	2 150	6 130	285
- прочие	11700	11 166	95

 

 

Приложение 4

 

Анализ доходов и расходов филиала ОАО «Внешторгбанк»

в г. Сочи за 2002 год

Доходы	2001 год	2002 год	отклонения
% за кредит	3 076 777	1 894 473	“-” 1 182 304
% за продан. ресурсы	1 992 723	1 106 437	“-” 886 286
операции с цен.бамагами	2 040 469	2 343 523	“+”303 054
в т. ч. доходы по векселю	-	886 000	-
прочие		1 457 523
валютные операции	759 298	1 235 516	“+” 476 218
в т.ч.: купля - продажа валюты	422 768	523 798	“+” 101 030
кассовое обслуживание	1 558 464	2 411 671	“+” 853 207
прочие расходы	190 026	292 820	“+” 102 794
Всего доходов	9 617 757	9 077 440	“+” 540317
Расходы	2001 год.	2002 год.	отклонения
% уппалаченные	2 808 624	1 796 351	“-” 1 012 273
в т.ч.по депозитам и вкладам	2 153 033	1 523 803	“-” 629 230
по векселям	-	67000	-
за купленные ресурсы	17 527	73 924	“+”56 415
по счетам клиентов	625 158	97 970	“-” 527 188
% по валютным операциям	12906	38 636	“+” 25 730
прочие расходы по валютным операциям	263 617	264 904	“+ “ 1 287
расходы по ценным бумагам	1 467 979	177 092	“-” 1 290 887
ремонт тек. И кап.	293 533	97 855	“-”195 678
Охрана	371 046	302 317	“-” 68 729
заработная плата	999 968	1 552 450	“+” 552 482
начисл. на зар.пл.	385 644	593 511	“+” 207 867
другие налоги	570 088	605 296	“+” 35 208
услуги инкассации	123 881	140 047	“+” 123 881
прочие расходы	1 752 775	1 589 930	“-” 162 845
Всего расходы	9 037 155	7 119 753	“-” 1 917 582

 

 

Приложение 5

 

Анализ ресурсной базы филиала ОАО «Внешторгбанк»

в г. Сочи за 2002 год.

 

	01.01.02г.	01.01.03г.	%
1.Пассив баланса	33 331	73 057	219
2. Собств.средства	3 056	4 415	144
3.Привлеч средства	24 343	61 085	251
в т.ч. :в рублях	23 678	58 710	248
в инвалюте	665	2 375	357
4. Привлеч. средства на платной основе, в т.ч. :	5 776	5 179	90
1) депозиты юридических лиц	2 452	2 072	81,6
2) депоз. физических лиц	1 724	3 107	180
5. Доля платных ресурсов в привлеч. средствах, %	24	8	33
6. Стоимость ресурсов	38	16	42

 

 

Приложение 6

 

Анализ прибыльности и рентабельности филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Сочи за 2002 год.

 

		01.01.02г	01.04.02г	01.07.02	01.10.02г	01.01.03г	отклонения “+”, “_”.	темп роста
1.	Активы	33 331	37 691	51 972	71 584	73057	“+”39726	2
2.	в т.ч. работающие	13160	7475	21331	33915	19069	“+”5909	1
3.	Чистая прибыль	282	28	203	454	1064	“+” 1343	3
4.	Рентабельность	6	2	8	18	26	“+”20	4
5.	Доля балансовой прибыли в доходах	6	2	7	16	21	“+”15	в 3,5 раза
6.	Прибыль на 1 рубль активов	2	0	1	1	3	“+”1	в 1,5 раза
7.	Чистая прибыль на 1 рубль активов	1	0	0	1	2	“+” 0,7	в 1,9 раза
8.	Чистая прибыль на 1-го работника	4	0	3	6	15	“+”11	в 3,8 раза
9.	Работающие активы на 1 -го работника	171	98	313	440	268	“+”101	2