Валютное регулирование: основные функции, цели, задачи и механизмы

 

 

Оглавление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Эффективное функционирование национальной экономики в системе мирохозяйственных связей предлагает выработку каждой страной собственной валютной политики.

Валютное регулирование является одним из основных средств реализации валютной политики государства. На фоне происходящих процессов

интеграции отдельных стран в мировую экономику и глобализации финансовых рынков государственное валютное регулирование необходимо для поддержания равновесия платежного баланса, противодействия утечке капитала и обеспечения притока иностранных инвестиций, зашиты внутреннего валютного рынка от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и достижения других целей валютной политики. При этом валютное регулирование не должно мешать развитию международных экономических отношений, в том числе эффективному размещению капитала, снижать инвестиционную привлекательность экономики. В этой связи задача регулирующих государственных органов заключается в выборе оптимального сочетания административных и рыночных методов валютного регулирования в зависимости от складывающейся экономической ситуации.

Валютный контроль является частью государственной валютной политики и инструментом реализации охранительной и регулятивной функции государства, позволяющим обеспечивать экономическую безопасность и сохранять экономическую независимость государства.

Актуальность выбранной темы становится очевидной при наличии такого обстоятельства на сегодняшний день, как мировой финансовый кризис. В рамках современной валютной системы в международных расчетах используется лишь несколько стабильных валют развитых государств. Кризис заставил посмотреть на проблемы в валютной сфере с новых позиций, и в борьбе  с ним многие страны заняты обеспечением стабильности внутреннего валютного рынка.

Целью курсовой работы является всестороннее изучение вопросов, связанных понятием и сущностью валютного регулирования и валютного контроля, субъектами и объектами последних, их непосредственным осуществлением.

Достижение цели предполагает решение нескольких задач:

1. изучить основные нормативно-правовые акты в сфере валютного регулирования и валютного контроля;
2. ознакомиться с авторскими статьями по теме;
3. сделать выводы на основе изученных материалов и предложить пути решения некоторых проблем валютного регулирования в России.

Объект исследования: валютное регулирование и валютный контроль.

Предмет исследования: валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций в мире и в Российской Федерации в частности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

1.1. Валютное регулирование: основные функции, цели, задачи и механизмы.

 

Валютное регулирование – это деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Осуществление валютного правового регулирования производится на двух уровнях:

1. нормативном, которое состоит в разработке и утверждении правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой;
2. индивидуальном, заключающемся в применении правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, которые влекут за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений.

Основы организации и осуществление валютного регулирования определены в Федеральном законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется  в других законодательных  или иных нормативных актах, в том числе и ведомственных (однако имеющих общее значение).

Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, имеют две основные функции - регулирующую и контрольную.

Остановимся несколько подробнее на вопросе осуществления Банком России функции валютного регулирования и контроля. Данную функцию Банк России реализует как косвенно (экономическими средствами), так и путем издания нормативных актов. В них, в частности, регламентируются следующие вопросы:

- определение сферы и порядка  обращения на территории Российской  Федерации иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте;

- установление правил проведения  резидентами и нерезидентами  в Российской Федерации операций  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте; 

- установление порядка обязательного  перевода, ввоза и пересылки в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаев и условий, при которых резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

- установление общих правил  выдачи кредитным организациям  лицензий на осуществление валютных  операций в рамках осуществляемой  ими банковской деятельности  и выдача таких лицензий;

- установление единых форм учета, отчетности, документации и статистического учета валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядка и сроков их представления;

- определение перечня и характера  операций с природными драгоценными  камнями, которые могут совершать  специально уполномоченные банки.

Кроме того, Центральный банк РФ самостоятельно осуществляет все виды валютных операций.

С юридической точки зрения доминирующая роль в валютном регулировании принадлежит валютным ограничениям, которые представляют собой различного рода нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и/или прав резидентов при осуществлении ими валютных операций за рубежом.

Одним из главных инструментов реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций, то есть получение предварительного разрешения органов валютного контроля (Центрального банка РФ) на совершение сделок или операций с валютными ценностями.

Основной целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Особое направление валютного контроля: контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности,  в том числе исключительными правами на них.

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству, наличия необходимых для них лицензий;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

3) проверка обоснованности платежей в валюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ

Для реализации поставленных задач сформированы механизмы валютного контроля за внешнеторговой деятельностью, которые определяются как совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая),  а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

 

1.2. Мировая практика валютного регулирования

 

Необходимость валютного регулирования объективно обусловлена базовыми принципами современной мировой валютной системы, предусматривающими возможность курсообразования на основе спроса и предложения на валютном рынке и предполагающими широкое использование в международных расчетах лишь нескольких наиболее сильных валют. Дисбаланс спроса и предложения на валютном рынке способен приводить к серьезным экономическим потрясениям.

 Валютное регулирование используется различными странами с первых лет перехода к мировой валютной системе, основанной на кредитных деньгах. Меры валютного регулирования активно применялись уже в период фактического краха системы золотого стандарта, в частности, в годы Первой мировой войны. Целый арсенал различных методов регулирования валютных операций использовался странами Западной Европы после Второй мировой войны в условиях ослабленных национальных экономик.  

Бурное развитие международных финансовых связей во второй половине XX в. обнажило несовершенство мировой валютной системы в современных условиях, ее неспособность противостоять значительным колебаниям в потоках капитала. Резкий отток или приток капитала, как правило, создает значительное давление на валютный рынок с соответствующими негативными последствиями для экономики. Опыт финансовых кризисов второй половины прошлого века потребовал от властей различных стран более внимательного отношения к сфере валютных отношений, разработки новых методов регулирования валютных операций. Широкомасштабное применение мер валютного регулирования характерно для бывших социалистических стран при переходе к экономике рыночного типа с начала 90-х гг. прошлого столетия.

Актуальность проблемы валютного регулирования на современном этапе развития мировой экономики подтверждается результатами исследований специалистов Международного валютного фонда (МВФ), согласно которым в настоящее время к различным мерам валютного регулирования прибегают большинство стран-членов МВФ. В настоящее время достаточно активно вмешательство стран-членов МВФ в сферу валютных операций: только около трети стран не регулируют валютный курс; в некоторых странах используется несколько валютных курсов в различных целях; в большинстве стран действует требование репатриации экспортной валютной выручки, приблизительно в 40% стран действует требование обязательной продажи части валютной выручки. Также следует отметить во многих странах ограничения на текущие и капитальные валютные транзакции (хотя в ряде случаев данные ограничения носят пруденциальный характер или вводятся из соображений национальной или международной безопасности).

Единственной страной, для которой проблема валютного регулирования никогда не стояла настолько остро, как для других стран, являются США, официально закрепившие за своей валютой статус мировой резервной валюты и переложившие бремя валютного регулирования на другие  страны. К настоящему времени накоплен значительный мировой опыт по применению мер валютного регулирования. Между тем, в отечественной экономической литературе отсутствует единый подход к систематизации применяемых на практике методов, недостаточно внимания уделяется анализу проблем, связанных с применением различных методов. Проблема систематизации методов валютного регулирования осложняется огромным разнообразием конкретных методов в зависимости от целей и объектов регулирования, структуры финансовых рынков и других факторов. Кроме того, применяемые меры могут иметь страшную специфику, обусловленную экономическими, историческими, культурными и иными особенностями отдельно взятых стран.

Между тем, несмотря на большое разнообразие применяемых на практике методов все же можно выявить в данных методах некоторые общие черты. Как показывает мировой опыт, воздействие на валютные операции происходит по одной из двух схем: директивно - путем прямого ограничения прав экономических агентов, либо экономическими методами - путем снижения привлекательности проведения отдельных операций. 

Методы валютного регулирования классифицируются на административные и экономические (косвенные). К административным методам можно отнести все методы, директивно ограничивающие права участников валютных операций и налагающие на них административную ответственность за несоблюдение установленных требований. Экономическими (косвенными) предлагается считать методы, не ограничивающие права экономических агентов в отличие от административных методов, а оказывающие на них воздействие косвенно, с помощью различных рыночных механизмов и экономических стимулов. Среди административных методов валютного регулирования наиболее широко в мировой практике используются валютные ограничения и установление норматива обязательной продажи иностранной валюты. Метод валютных ограничений относится к числу наиболее жестких методов валютного регулирования. 

Валютные ограничения могут принимать самые различные формы: от установления незначительных лимитов на проведение отдельных операций, носящих спекулятивный характер, до полного запрета на проведение широкого круга операций — в зависимости от глубины кризисных явлений, возможных негативных последствий и других факторов. Наиболее жесткие формы валютных ограничений, такие как полный запрет на репатриацию капитала нерезидентами, запрет на любые переводы иностранной валюты за границу без специального разрешения и т.д. вводятся в условиях колоссального давления на внутренний валютный рынок, когда увеличение дисбаланса спроса и предложения приводит к нарастанию проблем в экономике в геометрической прогрессии. Опыт применения подобных мер достаточно велик. К примеру, в Венесуэле в 1994-1996 гг. в условиях мощного понижательного давления на боливар власти сдерживали отток капитала любыми средствами. В частности, был введен запрет на переводы капитала в свою страну нерезидентами и на все виды вывоза капитала резидентами, не относящиеся к погашению внешнего долга.