Разработка АСУ ТП Центрального пункта сбора и подготовки нефти

Чистый дисконтированный доход определяется по формуле (6.1):

 

,                                              (6.1)

     

где      ЧД - чистый доход;

t – годы реализации проекта;

d* - ставка (норма) дисконтирования.

В качестве начального года расчётного периода принимается  год начала финансирования работ  по созданию проекта АСУ ТП, а  конечный год  расчётного периода определяется моментом завершения установленного жизненного цикла проектируемой системы. Анализируя эту формулу можно сказать, что если:

ЧДД>0  -  проект можно  принять к реализации;

ЧДД<0 - проект отвергается;

ЧДД =0 - проект не убыточный, но и не прибыльный.

Чистый доход (6.2) состоит из:

• чистая прибыль,
• амортизация,
• капитальные вложения.

                                         ЧД=ЧП + А - К_в ,                                           (6.2)

 

где      ЧП - чистая прибыль, получаемая от реализации проекта;

А – амортизация нематериальных активов и основных фондов, приобретенных для реализации разрабатываемого проекта;

К_в – капитальные вложения.

На величину чистого  дисконтированного дохода влияют нормы  дисконтирования d* и при некоторой величине обращается в ноль. И то значение нормы дисконтирования называется внутренней нормой доходности, которая определяется по формуле (6.3):

 

,                                       (6.3)

 

где       d* - ставка дисконтирования, при котором ЧДД=0.

Экономический смысл показателя заключается в том, что при ставке ссудного процента (процента по депозитному вкладу) равного внутренней норме рентабельности вложения финансовых ресурсов в проект даёт в итоге тот же суммарный доход, что и помещение этих ресурсов в банк на депозитный счёт.

Если ставка ссудного процента меньше внутренней нормы рентабельности (ВНД) проекта, то инвестирование средств  в данный проект выгодно и наоборот.

При финансовом анализе  инвестиционного проектов отбирают для реализации те проекты, которые имеют ВНД не ниже заранее установленных значения.

Рентабельность капитальных  вложений рассчитывается по формуле (6.4):

 

,                                      (6.4)

 

если    Р=100% - приведённые доходы равны приведённым инвестициям;

Р>100% - инвестиционный проект имеет рентабельность;

Р<100% - проект неэффективен.

Срок окупаемости проекта  Тв (период возврата капитальных вложений), определяется графически, а сам показатель обычно применяется при предварительной  оценке экономической эффективности капитальных вложений.

Показатель Тв определяет время, в течение которого инвестиции будут возвращены за счёт доходов, полученных от реализации проекта [19].

6.2 Расчет единовременных затрат

 

Единовременные затраты  предприятия-заказчика на приобретение устройств включают единовременные затраты предприятия изготовителя и его прибыль, а также НДС, т.е. определяется по формуле (6.5):

 

,                                 (6.5)

 

где       K  -  Единовременные затраты для создания системы автоматизации (тыс. руб.);

r -    Коэффициент рентабельности предприятия разработчика (доли ед.);

НДС - Ставка налога на добавленную  стоимость (доли ед.).

В общем случае единовременные затраты на создание системы рассчитываются без НДС и определяются по формуле (6.6):

 

,                              (6.6)

 

где       K_раз - затраты на разработку системы (тыс. руб.);

K_прог- затраты на программирование (тыс. руб.);

K_изг - затраты на изготовление (тыс. руб.).

 

Перечень показателей для расчёта единовременных затрат приведён в таблице 6.1.

 

 

 

Таблица 6.1 – Данные  для расчёта  единовременных затрат предприятия 

№ п/п	Показатель	Условное обозначение	Значение
	Среднемесячный оклад  разработчика, руб	Зo	15000
	Коэффициент доплат к  заработной плате, %	Кд	20
	Районный коэффициент, %	Кр	15
	Единый социальный налог, %	Кесн	26
	Время разработки системы, мясяцы	Траз	2,4
	Время использования  ПК для разработки программы, час	Тпрог	320
	Коэффициент накладных  расходов, %	Кн.прог.	4
	Годовой фонд работы ПК, час	Тпол	2080
	Годовой фонд оплаты труда  персонала, обслуживающего ПК, руб	ЗП	135000
	Норма амортизационных  отчислений ПК, %	Нпк	7,3
	Норма амортизационных  отчислений здания, %	Нзд	2,3
	Площадь, занимаемая ПК, м2	Sзд	6
	Стоимость одного м2 здания, руб	Сзд	14000
	Стоимость ПК, руб	Кпк	37000
	Коэффициент накладных  расходов на эксплуатацию ПК, %	Кнэкс	1,1
	Потребляемая мощность ПК, кВт	N	0,45
	Стоимость кВт/ час, руб	Ц	0,9
	Коэффициент затрат на ремонт ПК (от стоимости), %	Ктр	4,3
	Затраты на материалы  для эксплуатации ПК, руб	М	16042
	Коэффициент затрат на содержание ПК, %		2,5
	Коэффициент затрат на транспортировку  разработанной системы, %	Ктрп	1,3
	Коэффициент затрат на монтаж и наладку, %	Коб	0,7
	Коэффициент рентабельности предприятия разработчика, %	r	25
	Ставка НДС, %	НДС	18
	Коэффициент интенсивности  использования мощности ПК, %	Км	65

 

6.2.1 Расчет затрат на разработку системы

 

Затраты на разработку можно  представить в виде формулы (6.7):

 

   К_раз = З_о × Т_раз × (1+К_д) × (1+К_р) × (1+К_сн) × (1+К_н.раз) ,                    (6.7)

 

где      З_о - месячный оклад разработчика, руб.;

Т_раз - трудоемкость разработки проекта и проектной документации, ч×мес;

К_д, К_р - соответственно коэффициенты доплат к заработной плате и                районный, доли ед. ;

К_сн - коэффициент отчислений на социальные нужды, доли ед. ;

К_нраз – коэффициент накладных расходов, доли ед.

Данные для расчета  трудоемкости разработки представлены в      таблице 6.2.

 

Таблица 6.2 –  Данные для  расчета трудоемкости разработки

№ п/п	Стадии разработки	Трудоемкость, чел.месяц
	Изучение патентов	0,3
	Изучение литературных источников	0,6
	Разработка технического задания	0,6
	Разработка технического проекта	0,7
	Разработка рабочего проекта	2,1
	Внедрение проекта	0,8
	Итого:	4,8
	Траз	2,4
	Тпрог	2,7

 

Трудоемкость разработки проекта и проектной документации (Т_раз) равна :

 

Т_раз = 0,3+0,6+0,7+0,8 = 2,4 чел.месяц

Подставив трудоемкость разработки (Т_раз) в формулу (6.7) получаем затраты на разработку системы (К_раз):

 

К_раз=15000 × 2,4 × (1+0,2) × (1+0,15) × (1+0,26) × (1+0,04) = 65100,67 руб.

 

 

6.2.2 Расчет затрат на разработку программного обеспечения

 

Затраты на разработку программного обеспечения можно представить  в виде формулы (6.8):

 

К_прог=З_о × Т_прог ×(1+К_д)×(1+К_р)×(1+К_сн)×(1+К_н.прог) +С_мч × Т_прог  × К_ч ,         (6.8)

 

где      Зо  - месячный оклад программиста, тыс.р;

К_{н.прогр} - коэффициент накладных расходов, доли ед. ;

где Т_прог – трудоемкость создания программы, мес.;

C_мч - стоимость машино-часа ПК, р.;

К_ч - коэффициент перевода единиц времени.

Стоимость машино-часа ПК рассчитывается по формуле (6.9):

 

     С_мч = S_экс / Т_пол ,                                                       (6.9)

 

где        S_экс - годовые эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием ПК, р.;

Т_пол - годовой фонд работы ПК, час.

Эксплуатационные расходы  рассчитываются по формуле (6.10):

 

S_экс =12×ЗП ×(1+К_д)×(1+К_р)×(1+Ке_сн)+А+Т_р+Э+М+Н_рэкс ,             (6.10)

 

где     ЗП - месячная оплата труда всего обслуживающего персонала в сумме,р.;

А - амортизационные отчисления от стоимости ПК и здания, р./год ;

Т_р - затраты на ремонт, р/год;

Э - затраты на электроэнергию, р/год;

М - затраты на материалы, р.;

Н_рэкс - накладные расходы, связанные с эксплуатацией ПК, р/год.

Затраты на амортизацию вычисляются по формуле (6.11):

 

              А = К_ПК × Н_ПК + С_зд × S_зд × Н_зд ,                                 (6.11)

 

где      К_ПК - балансовая стоимость ПК, р. ;

Н_ПК - норма амортизационных отчислений от стоимости ПК, доли ед.;

С_зд  - стоимость 1 м² здания, р/м²;

S_зд  - площадь, занимаемая ПК, м²;

Н_зд - норма амортизационных отчислений от стоимости здания, доли ед.

Используя данные таблицы 6.1 по формуле 6.11 вычислим затраты на амортизацию:

 

А = 37000 × 0,073 + 14000 × 6 × 0,023 = 4633 руб.

 

Затраты на ремонт вычисляют  по формуле (6.12):

 

Т_р = К_ПК × К_трПК ,                                             (6.12)

 

где       К_трПК - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт ПК.

Используя данные таблицы 6.1 и формулу 6.12 рассчитаем годовые затраты на текущий ремонт ЭВМ:

 

Т_р = 37000 × 0,043 = 1591 руб.

 

Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК за год эксплуатации определяем по формуле (6.13):

 

Э = Ц × Т_пол × N × К_м ,                                            (6.13)

 

где       Ц - цена за один кВт×ч электроэнергии,  р.;

N - потребляемая мощность, кВт;

К_м - коэффициент интенсивного использования мощности вычислительной техники.

Подставив данные из таблицы 6.1 в формулу 6.13 получаем затраты на электроэнергию:

 

Э = 0,9 × 2080 × 0,45 × 0,65 = 547,56 руб.

 

В годовые эксплуатационные затраты по обслуживанию ПК входят          также накладные расходы, которые  рассчитываются по формуле (6.14):

 

Н_рэкс = 12 × З_о × (1 + К_д) × (1 + К_р) × К_нэкс,                           (6.14)

 

где      К_нэкс - коэффициент накладных расходов, связанных с эксплуатацией ПК.

Подставив данные из таблицы 6.1 в формулу (6.15) получим:

 

Н_рэкс = 12 × 15000 × (1+0,2) × (1+0,15) × 0,011 = 2732,4 руб. 

 

 

Затраты на материалы  определяем по формуле (6.15):

 

,                                         (6.15)

 

где       i - вид материала;

Ц_i - цена i-того материала, р.;

М_i - количество i-го материала.

Расчет представлен  в виде таблицы 6.3.

 

 

Таблица 6.3 – Перечень и стоимость расходных материалов

Наименование материала	Количество в год	Цена за ед., руб.	Стоимость, руб.
Дискеты 3.5" Verbatim HD, Data Life Plus Teflon	25	10,8	270
Диск CD-R Mirex Maximum (700 MB, 52 x, Cakebox,)	25	8,12	203
Диск DVD+R TDK (4.7 GB, 16 x, Cakebox)	25	13,56	339
Флэш-накопитель USB2.0 2 GB Pretec i-Disk ChaCha (12 MB/s)	2	1183	2366
Влажные чистящие салфетки для экранов и оптики Buro (в пластиковой  тубе, 100 шт)	4	88	352
Балон со сжатым воздухом Fellowes (200 мл.)	2	248	496
Бумага HP для качественной лазерной и струйной печати Advanced (A4, 80 г/м2, 500 л)	4	193	772
Картридж HP N13X [ Q2613X ] (до 4000 стр, для LJ-1300)	1	2585	2585
Тонер для принтеров HP (совместимый, для LJ-1200/1300)	6	69	414
Итого:			7797