Разработка АСУ ТП Центрального пункта сбора и подготовки нефти

 

Определим экономию эксплуатационных затрат, за счет сокращения штата рабочих, экономия определяется по формуле определяется по формуле (6.28):

 

Э_зп = ЗП × Ч × (1+К_есн),                                          (6.28)

 

где,      ЗП – годовая заработная плата 1 рабочего, руб;

Ч – численность высвобождаемого  персонала, чел

 

Э_зп = 12000 × 12 × 2 × (1+0,26) = 362880 руб.

 

Годовая экономия расхода электроэнергии определяется по формуле (6.29):

 

Э_эл.эн = (Q × Q_{эл. эн} × D_{эл. эн} × Ц_{эл. эн} ) / 100 %,                       (6.29)

 

где        Q_{эл. эн}- расход электроэнергии на 1м³ нефти (кВт/ч);

 D_{эл. эн} – изменение расхода электроэнергии (%);

 Ц_{эл. эн} - стоимость электроэнергии (руб. за 1 кВт/ч).

Подставив данные из таблицы 6.9 в формулу (6.29), получаем годовую экономию расхода электроэнергии:

 

Э_эл.эн  = 26800 × 8 × 45 × 0,9 /100 = 86832 руб.

 

Определим экономию эксплуатационных затрат за счет уменьшения потерь нефтепродуктов при производстве приведенных в таблице 6.10:

 

Таблица 6.10 – Расчетная стоимость нефтепродуктов за 1 год.

Вид продукта	Единица измерения	Количество	Стоимость 1 тонны продукта, руб.	Сумма, руб
Нефть	т/год	26150	9900,74	258904351
Газ	тыс.м3/год	650	1512,29	982988
Итого:				259887339

 

 

Э_нефть = 258904351 × 0,5/100 = 1294521 руб

Э_газ = 982988 × 0,35/100 = 3440 руб

С_нефти = 26800 × 2080 × 0,45 / 100 = 250848 руб

Э_пр-ва = 1297962 – 250848 = 1047114 руб

 

Определим общую экономию годовых эксплуатационных затрат в результате автоматизации по формуле (6.30):

 

Э = Э_зп + Э_эл.эн + Э_пр-ва%,                                       (6.30)

 

Э = 362880 + 86832 + 1047114 = 1496826 руб

 

Исходные данные для  расчета экономии эксплуатационных затрат представлены в таблице 6.9.

6.5 Расчёт обобщающих показателей   

 

Для обоснования эффективности  системы используем метод дисконтирования,  котором допустим   единовременные  затраты осуществлены за 1 год;  со 2 года расчетного периода предприятие получает экономию  эксплуатационных      затрат, неизменную по годам.

Рассчитаем налоги, уплачиваемые государству в связи с введением  новой системы автоматизации, где налог на имущество, рассчитаем по формуле (6.31):

 

                      Н_им = (К_оt × СТ_им ) / 100 ,                                        (6.31)

 

где       К_оt - остаточная стоимость внедряемой системы в году t (р.);

СТ_им - ставка налога на имущество (%).

Используя полученные данные единовременных затрат (К), затраты  на амортизацию системы автоматизации (А) и данные таблицы 6.7, определим налог на имущество:

 

Н_им = (852632,28  – 170527) × 2,2/100 = 15006 руб

 

Налог на прибыль, рассчитаем по формуле (6.32):

 

                     Н_пр = [(Э - Н_им) × СТ_пр] / 100,                                         (6.32)

 

где      СТ_пр - ставка налога на прибыль (%);

Э - годовая экономия эксплуатационных затрат (р).

Используя полученные данные годовой экономии эксплуатационных затрат (Э), налога на имущество (Н_им) и данные таблицы 6.10, определим налог на прибыль:

 

Нпр = (1496826 – 15006) × 0,24 = 355636 руб

 

Сумма налогов на прибыль и имущество  рассчитывается по формуле (6.33):  

                              

         Н = Н_пр + Н_им ,                                          (6.33)

 

Н = 355636 + 15006 = 370642 руб.

 

Чистую прибыль от реализации проекта вычислим по формуле (6.34):

 

ЧП = П – Н,                                                                           (6.34)

 

ЧП = 1496812 – 370642 = 1126172 руб.

 

Чистый доход  (ЧД)  рассчитываем  по   формуле (6.35): 

 

                                          ЧД = ЧП – А – К_в,                                       (6.35)

 

ЧД = 1126172 – 170527 – 852632,28 = 103013 руб.

 

Коэффициент дисконтирования  определяется по формуле (6.36):

 

                               a_t = (1 + E_н)^{tp- t} ,                                         (6.36)

 

где      Е_н - нормативный коэффициент эффективности единовременных затрат,  равный ставке банковского процента за долгосрочный кредит, выраженный в долях единиц;

t_p - расчетный год;

t  - год, затраты  и результаты которого приводятся  к расчетному году.

 

a_t = (1+0,3)^0-1=0,76

 

Чистый дисконтированный доход в t-ом году расчетного периода  определяется произведением ЧДt на коэффициент дисконтирования соответствующего года, и последовательным накоплением этих величин по формуле (6.37):

 

                         ЧДДt = a_t × ЧДt,                                          (6.37)

 

ЧДДt = 0,76 × (103013)= 78290 руб.

 

 Оформим расчеты в таблице 6.11:

 

Таблица 6.11 – Данные для  определения окупаемости капитальных вложений

Показатель	годы
	tн					tк
	2007	2008	2009	20010	2011	2012
t	0	1	2	3	4	5
Единовременные затраты, руб	852632,28	-	-	-	-	-
Амортизационные отчисления	-	170526,46	170526,46	170526,46	170526,456	170526,46
Остаточная сттоимость	852632,28	682105,82	511579,37	341052,91	170526,456	-
Налог на имущество	-	15006,328	11254,746	7503,1641	3751,582032	-
Экономия эксплуатационных затрат	-	1496812	1496812	1496812	1496812	1496812
Налог на прибыль	-	355633,36	356533,74	357434,12	358334,5003	359234,88
Сумма налогов	-	370639,69	367788,49	364937,28	362086,0823	359234,88
Чистая прибыль	-	1126172,3	1129023,5	1131874,7	1134725,918	1137577,1
Чистый доход	-852632,28	955645,85	958497,06	961348,26	964199,4617	967050,66
Коэффициент дисконтирования	1	0,7692308	0,591716	0,4551661	0,350127797	0,2693291
Годовой ЧДД	-852632,28	735112,2	567158,02	437573,17	337593,033	260454,86
Чистый ЧДД проекта	-852632,28	-117520,1	449637,94	887211,11	1224804,143	1485259

 

Расчёт коэффициента отдачи капитала производится по формуле (6.38):

 

,                                          (6.38)

 

.

 

По результатам вычислений приведенных в таблице 6.11 построим график зависимости накопленной  чистой текущей стоимости от времени  эксплуатации системы, представленный на рисунке 6.1.

Рисунок 6.1 – Срок окупаемости  системы управления ЦПС

Используя рисунок 6.1, определяем срок окупаемости проекта, когда значение чистого дисконтированного дохода станет равным нулю. Он составляет около 2 лет. Рентабельность проекта найдем по формуле (6.39):

 

R = (НЧДД + К) × 100 / К,                             (6.39)

 

R = 152,73 %. 

 Таблица 6.12 – Данные для определения окупаемости капитальных вложений

Показатель	годы
	tн					tк
	2007	2008	2009	2010	2011	2012
t	0	1	2	3	4	5
Чистый доход, руб.	-852632,28	955645,85	958497,05	961348,25	964199,46	967050,66
Коэффициент дисконтирования, (Е = 0%)	1	1	1	1	1	1
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	955645,85	958497,05	961348,25	964199,46	967050,66
Чистый дисконтированный доход  проекта, руб.	-852632,28	103013,57	1061510,63	2022858,89	2987058,35	3954109,01
Коэффициент дисконтирования, (Е = 20%)	0,83	0,69	0,58	0,48	0,40	0,33
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	663642,95	554685,7969	463613,16	387490,13	323863,31
Чистый дисконтированный доход  проекта, руб.	-852632,28	-188989,32	365696,4715	829309,63	1216799,77	1540663,08
Коэффициент дисконтирования, (Е = 40%)	0,71	0,51	0,36	0,26	0,19	0,13
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	487574,41	349306,50	250246,83	179277,87	128434,29
Чистый дисконтированный доход  проекта, руб.	-852632,28	-365057,86	-15751,35	234495,48	413773,36	542207,65
Коэффициент дисконтирования, (Е = 60%)	0,63	0,39	0,24	0,15	0,10	0,06
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	373299,162	234008,07	146690,10	91953,22	57640,71
Чистый дисконтированный доход проекта, руб.	-852632,28	-479333,11	-245325,04	-98634,94	-6681,71	50958,99
Коэффициент дисконтирования, (Е = 80%)	0,56	0,31	0,17	0,10	0,05	0,03
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	294952,42	164351,3472	91577,90	51027,50796	28432,44
Чистый дисконтированный доход  проекта, руб.	-852632,28	-557679,85	-393328,50	-301750,59	-250723,09	-222290,64
Коэффициент дисконтирования, (Е = 100%)	0,50	0,25	0,13	0,06	0,03	0,02
Годовой чистый дисконтированный доход, руб.	-852632,28	238911,46	29863,93	60084,26	30131,23	15110,16
Чистый дисконтированный доход  проекта, руб.	-852632,28	-613720,81	-583856,88	-523772,61	-493641,38	-478531,21

 

Графический способ расчета  ВНД представлен на рисунке 6.2. На графике внутренняя норма рентабельности представлена пересечением кривой ЧДД с нулевой линией.

Рисунок 6.2 – Внутренняя норма доходности

 

Внутренняя норма рентабельности определяется пересечением графика  с нулевой линией. То есть ВНД»64 %.

Учитывая тот факт, что инвестиционный проект осуществляется с 2007 года, можно сделать вывод, что срок окупаемости проекта примерно 2 года.

Другим назначением  показателя ВНД является оценка возможности  привлечения заемных средств  на разработку и внедрение объекта, где расчетное значение ВНД соответствует максимально допустимому проценту за кредит, который может быть использован для полного финансирования единовременных затрат по данному объекту.

Если величина ВНД  равна проценту за кредит, то ЧДД  оказывается равным нулю. Таким образом, вычисляемое значение позволяет судить о приемлемости для предприятия условий кредитования.

Степень чувствительности проекта к изменению того или  иного параметра определяется углом  наклона прямой к оси Х. Если изменения  НЧДД, при заданной вариации параметров, находятся в положительной области, как на рисунке 6.3, то проект не имеет риска. Но проект наиболее чувствителен к изменению затрат на зарплату, причем прослеживается прямая зависимость (с уменьшением размера зарплаты значение НЧДД, и наоборот).

 

 

Рисунок 6.3 – Чувствительность проекта

 

 

 

 

 

6.6 Выводы по разделу

 

В результате проведённых  расчётов показателей экономической  эффективности проекта следует, что рентабельность капитальных  вложений равна 152,73 %. Из рисунков 6.1 и 6.2 графически определена внутренняя норма рентабельности d=0,64 и период возврата капитальных вложений          Тв = 2 года.

Полученные результаты экономической эффективности от внедрения проекта отражены в таблице 6.13.

 

Таблица 6.13 – Итоговые показатели экономической эффективности  проекта

Показатели	Значение
Капитальные вложения, р.	852632,28
Накопленный чистый дисконтированный доход, р.	4129045,3
Срок окупаемости проекта, годы	2
Внутренняя норма рентабельности, %	152,73
Экономия эксплуатационных затрат, руб.	1496812
Коэффициент отдачи капитала	1,52