Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

 

 

Оглавление

Введение………………………………………………………………… 3

1. Теоретическая часть………………………………………………… 4

1.1. Социально-экономическая сущность  банковской системы  и банковской статистики………………………………………………….4

1.2. Основные показатели деятельности  банка………………………..8

1.3. Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков……………………………………………13

2. Расчетная часть……………………………………………................18

2.1. Задание 1………………………………………………………...…19

2.2. Задание 2…………………………………………………………...27

2.3. Задание 3………………………………………………………..….30

2.4. Задание 4…………………………………………………………...33

3. Аналитическая часть………………………………………………...37

Заключение……………………………………………………………..41

Список использованной литературы………………………………………...42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Развитие деятельности банков – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Поэтому важно изучать  финансовые показатели деятельности банков. Ведь в них отражены основные аспекты деятельности банка. Особую актуальность приобретает знание характера и силы взаимосвязей между этими показателями, что позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие.

В  курсовой работе основное внимание отведено статистическому изучению показателей финансово-хозяйственной деятельности банка, их взаимосвязи и проблемам, связанные с этим. В ней я расскажу, о процессе формирования прибыли банка, какие факторы оказывают на нее влияние, каким образом показатели финансовых результатов и рентабельности банка характеризуют его деятельность, о том,  как они связаны между собой.

В расчетной части курсовой работы я проведу статистические расчеты  с помощью статистических методов анализа и группировки данных.  В аналитической части своей курсовой работы я рассмотрю, как изменится финансовый показатель – прибыль, за счет изменения доходов и расходов банка на основе метода анализа статистической информации с применением обобщающих статистических показателей. Для выполнения курсовой работы я буду использовать пакет прикладных программ: Microsoft Word и Microsoft Excel.

 

 

 

 

 

 

1. Теоретическая часть
1. Социально-экономическая сущность банковской системы  и банковской статистики

Банковская система — неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многоуровневую структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк. Он принадлежит органам государственного управления (денежных властей) и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:

- эмиссию национальной валюты;

- управление международными резервами  страны;

- принятие обязательств в виде  депозитов других банков;

- роль кредитора последней инстанции;

- роль фискального агента центрального  правительства.

Банковская система включает действующие банки,  кредитные учреждения и организации, выполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков и т.д.). Банковская система является основной составной частью кредитной системы, которая входит в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма.

Различают одноуровневую и двухуровневую банковскую систему. Об одно - уровневой банковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центрального банка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы не характерен для рыночной экономики. Для развитой экономики характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй - коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковская система учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны.

В России действует двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.

Основными направлениями социально-экономического статистического анализа являются:

- выработка стратегии и тактики  денежно-кредитной политики денежных властей страны;

- определение размера официальной  ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики;

- разработка стратегии и тактики  платежной политики;

- надзор за эффективностью деятельности  отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

- контроль за валютной политикой;

- составление платежного баланса  Российской Федерации. [1]

Рассмотрим некоторые основные понятия предмета изучения.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[3]

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества и пр.

Коммерческий банк — это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. В банковской статистике выделяются следующие объекты: ресурсы банков и их использование; краткосрочный кредит; безналичные расчеты; налично-денежное обращение; сберегательное дело; финансирование и кредитование капитальных вложений; кассовое исполнение государственного бюджета. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица. Примером результата банковской статистики может послужить таблица 1. [5]

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.

	2007	2008	2009	2010
Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации	1345	1296	1228	1178
в том числе имеющих право на осуществление банковских операций (действующих)	1189	1136	1108	1058
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций	153	202	221	226
в том числе:
со 100%-ным иностранным участием	52	63	76	82
с иностранным участием от 50 до 100%	13	23	26	26
Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации	3281	3455	3470	3183
из них:
Сбербанка России	859	809	775	645
банков со 100%-ным иностранным участием в уставном капитале	90	169	242	241
Число филиалов действующих кредитных организаций за рубежом	2	3	5	5
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млрд. руб.	566,5	731,7	881,4	1244,4
Число кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право :
на привлечение вкладов населения	921	906	886	849
на осуществление операций в иностранной валюте	803	754	736	701
на генеральные лицензии	287	300	298	291
на проведение операций с драгоценными металлами	192	199	203	203

ЧИСЛО И СТРУКТУРА кредитныХ организациЙ1 

 

 

 

 

 

2. Основные показатели деятельности банка

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

1. Структуры банковского сектора.
2. Достаточности капитала и ликвидности.
3. Структуры кредитного портфеля.
4. Величины и структуры золотовалютных резервов.
5. Основных факторов, определяющих официальный валютный курс.
6. Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока. Рассмотрим более подробно именно их показатели.

Структура банковского сектора включает в себя следующие показатели:

• Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе.
• Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам.
• Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах.[8] Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.
• Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории.
• Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.
• Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

Достаточность капитала  -  показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Достаточность капитала и ликвидность подразумевает изучение следующих показателей:

• Темпы роста совокупного собственного капитала банков;
• Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;
• Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;
• Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;
• Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;
• Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;
• Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;
• Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.