Составление бизнес-плана автосервиса по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi»

  К оборотным производственным фондам относятся средства производства, которые  участвуют, как правило, только в  одном производственном цикле, при  этом их стоимость полностью включается в затраты на производственную продукцию. Сумму ежемесячных оборотных средств представим в таблице 12. 
 
 

 

   Таблица 12. Ежемесячные оборотные средства.

   В следующую  таблицу сведем Общие расходы  по созданию предприятия «Das Auto». 

 

   Таблица 13.Общие расходы по созданию предприятия  «Das Auto». 

   Фонд  рабочего времени в год:

   Количество  рабочих дней в году – 305

   Эффективный фонд рабочего времени на 1 человека в год – 1820 ч

   Количество  рабочих – 19

   Общий годовой фонд рабочего времени - ч 

   Далее рассчитаем налоговые отчисления и занесем полученный результат в таблицу 14.

 

   Таблица 14. Налоговые отчисления в органы налоговой инспекции. 
 

   7. Организационный план 

     Предприятие является юридическим лицом, имеет  самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование.

     По  организации производственной деятельности предприятие автономное, т. е. самостоятельное, осуществляющее все виды технического обслуживания и ремонта автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi».

      Организационная структура строится по принципу функционального управления.Управленческую структуру представим в виде схемы, изображенной на рисунке 2. 
 

      

     Рис 2. Организационная структура предприятия «Das Auto»

     Обязанности руководящих работников ООО «Das Auto» следующие:

          - Генеральный директор - лицо, стоящее  во главе структуры, занимающееся  организацией работы предприятия,  осуществляет взаимосвязь функциональных звеньев, вносит коррективы в их работу, ведет переговоры на высшем уровне, отвечает за результаты деятельности всего предприятия. Он   выполняет   следующие обязанности: обеспечение выполнения предприятием плана по всем количественным и качественным показателям; организация материально-технического снабжения; руководство по внедрению новой техники и технологии; выполнение предприятием обязательств перед государственным бюджетом и банком. Заключает договоры,  в том числе трудовые.  Выдает доверенности,  открывает в банках расчетные и другие счета. Утверждает штаты. Издает приказы и дает указания,  обязательные для всех работников предприятия.  Принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами. На данном предприятии, в период становления, генеральный директор выполняет функции и менеджера и бригадира, т.е. непосредственно управляет работой всего персонала, находящегося в ремонтной зоне.

    -Бухгалтерия  проводит учет средств, выделенных  в распоряжение  предприятия,  сохранности  и  уровня  их использования, организует, проверяет состояние финансового хозяйства предприятия, финансовыми. Организует первичный учет расходования материальных ресурсов и денежных средств.

    - Администратор принимает заявки  на обслуживание и ремонт автомобилей, занимается ведением клиентской базы. Следить за графиком по обслуживанию и ремонту автомобилей, принимать деньги за выполненные услуги автосервиса.

   В дальнейшем определимся с числом персонала (см. таблицу 15). 

   Таблица 15. Численность персонала. 

   Итак, на начальный период становления автосервиса «Das Auto» наш штат будет составлять 19 человек плюс 1 бухгалтер, который будет приходить на наше предприятие 1 раз в квартал и вести отчеты о денежных фондах нашего сервиса. В дальнейшем по мере поступления заказов и развития нашего предприятия, будет соответственно увеличено число рабочих мест. Но пока, например, функция директора подразумевает в себе и функции и менеджера и бригадира, так как планируется, что директором станет дипломированный специалист Автодорожного факультета. Также механики должны по мере поступления заказов осуществлять технологическую мойку автомобиля, а также мойку колес при их балансировке или ремонте. В перспективе развития, мы планируем разделить функции менеджера, мойщика, механика и т.п. , но сейчас мы должно минимизировать затраты на зарплату рабочим, поэтому я считаю, что штат работников на данном этапе не должен превышать 19 человек. 

   Требования  к работникам предприятия: 

   - Директор – высшее образование (Желательно Автодорожный факультет каф. «Автомобили и автомобильное хозяйство»), профессиональные знания в сфере обслуживания и ремонта автомобилей.

   - Администратор – девушка 23-30 лет с высшим образованием, умение работать на компьютере, приятная внешность.

   - Механики и работники других постов – опыт работы не менее 1 года, отсутствие вредных привычек, трудолюбие.

   Следующим шагом станет вычисление заработной платы сотрудникам организации. 

 

   Таблица 16. Заработная плата сотрудников  предприятия. 

   8. Критические риски и проблемы 

     Под риском в хозяйственной деятельности обычно понимается вероятность того, что задуманную цель достичь не удастся. В процессе реализации бизнес-плана предприятие может столкнуться с определенными видами риска: пожары, изменения в налоговом законодательстве, инфляция, колебания курсов валют и др. вероятность каждого риска различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Также имеется вероятность риска того, что в Перми появится предприятие с аналогичным видом деятельности для автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi», но мы должны «выжить» в условия современного рынка автосервисных услуг за счет конкурентных преимуществ, которые были описаны выше.

     Еще я считаю необходимо отметить и риск трудности набора высококвалифицированного персонала, удовлетворяющего критерия данного предприятия. Здесь главное не ошибиться с кандидатом на должность на начальном этапе становления предприятия.

    Для уменьшения суммы убытков, связанных  с чрезвычайными ситуациями, необходимо застраховать имущество предприятия. Но в нашем случае это делать преждевременно не стоит, так как все оборудование и недвижимость застрахованы лизинговой компанией (2 года).

    9. Финансовый план

   Основные  экономические показатели, рассчитываемые в финансовом плане:

   - чистый дисконтированный доход (чдд)

   - внутренняя норма доходности (внд)

   - рентабельность

   - срок окупаемости

   Чтобы рассчитать все показатели необходимо знать прибыли, которую будет  приносить предприятие ежегодно. 

 

   Таблица 17.Доходы автосервиса Das Auto. 

• Стоимость услуг на обслуживание и ремонт автомобилей:
• р.
• Стоимость запасных частей для клиента:
• р.

     где - коэффициент стоимости запасных частей

• Доход с реализации запасных частей клиенту
• р.
• Итого доход за первый год работы предприятия составит 7475000 р.
• Балансовая прибыль рассчитывается:
• руб.,
• где  Д_г  – годовой доход станции;
•       З_общ – общая сумма затрат без учета налогов; = 3324793,2-194000= 3130793,2руб.
•  Расчетная прибыль рассчитывается:
• П_р = П_бал – С_нал,
• П_р = 4254206,8 – 194000  = 4150116,8 руб.