Заемный капитал: сущность, состав, основы управления

Показатель

Год

Отклонение 2011г. от 2009г. (+,-)

2009

2010

2011

1 Валовая продукция с.-х., тыс.  руб., в т.ч.:

102055

59296

50323

- 51732

- продукция растениеводства

70843

32889

22257

- 48586

- продукция животноводства

31212

26407

28066

- 3146

2 Денежная выручка от продажи продукции, тыс. руб.

62972

47355

27849

- 35123

3 Себестоимость проданной продукции, тыс. руб.

 62695

 46564

32570

- 30125

4 Прибыль (убыток) от продажи продукции, тыс. руб.

 277

 791

(4721)

-

5 Уровень рентабельности, %

0,4

1,7

(17,0)

-

6 Среднегодовая численность работников, чел.

341

293

229

- 112

7 Производительность труда, тыс.руб./чел.

184,7

161,6

121,6

- 63,1

Показатель

Год

2009

2010

2011

1 Общая земельная площадь, га  в т.ч.:

- площадь с.-х. угодий, в т.ч.:

- площадь пашни

- площадь посевов

- площадь сенокосов

- площадь пастбищ

26165

25428

21315

20281

1358

2755

25199

24462

19153

16411

1217

4092

25199

24462

19153

16411

1217

4092

2 Уровень освоенности земельных  ресурсов, %

97,2

97,1

97,1

3 Уровень распаханности с.-х.  угодий, %

81,5

76,0

76,0

4 Удельный вес посевов в площади пашни, %

77,6

65,2

65,2

5 Удельный вес пастбищ в площади  с.-х. угодий, %

10,9

16,3

16,3

Культура

Год

2009

2010

2011

Га

%

га

%

Га

%

1 Зерновые и зернобобовые, всего в т.ч.:

- озимые

- яровые

- зернобобовые

12602

1559

10565

178

61,3

7,6

51,4

0,9

11460

2000

9200

260

69,9

12,2

56,1

1,6

9101

2000

6101

1000

66,6

14,6

44,7

7,3

2 Кукуруза на зерно

300

1,5

100

0,6

270

2,0

3 Подсолнечник

982

4,8

1000

6,1

1596

11,7

4 Овощи открытого грунта

6

0,02

3

0,02

3

0,02

5 Картофель

7

0,03

6

0,04

3

0,02

3 Кормовые культуры, всего,

 в т.ч.: - силосные культуры;

- многолетние травы;

- однолетние травы;

- кормовые корнеплоды

6684

139

4262

2280

3

32,5

0,7

20,7

11,1

0,01

3842

300

2500

1040

2

23,4

1,8

15,2

6,3

0,01

2690

50

1800

840

-

19,7

0,4

13,2

6,1

-

4 Всего 

20581

100

16411

13663

100

Показатели

2009

2010

2011

2011 в % к

2009

Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов сельскохозяйственного назначения тыс. руб.

62296

60143

63884

102,5

Площадь сельхоз.угодий, га.

25428

24462

24462

96,2

Среднегодовое число работников занятых в сельском хозяйстве, чел.

308

262

217

70,5

Стоимость валовой продукции, тыс. руб.

102055

59296

50323

49,3

Фондовооружённости

202,3

230,0

294,4

145,5

Валовой доход, тыс. руб.

277

791

(4721)

-

Прибыль, тыс. руб.

5574

88

(6202)

-

На 100 руб. основных производственных фондов с/х назначения произведено, руб.:

Фондоотдача

163,8

98,6

78,8

48,1

Валового дохода

0,4

1,3

(7,4)

-

Прибыли

8,9

0,1

(9,7)

-

Фондоёмкость, руб.

61,0

101,4

127,0

208,2

Название показателя

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Изменения 2011г. от 2009г.

 Выручка от продаж товаров, продукции, услуг

62972

47355

27849

- 35123

Себестоимость продажи товаров, продукции, работ, услуг

62695

46564

32570

- 30125

Прибыль

277

791

(4721)

-

Прибыль от финансово-хозяйственной  деятельности

5574

88

(6202)

-

Чистая прибыль

5574

88

(6202)

-

Налог на прибыль

-

-

-

-

Нераспределённая прибыль (убыток)

14905

14993

8791

- 6114

ПАССИВ

Код показателя

2009 г.

2010г.

2011г.

Изменения

 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

28493

23379

23203

- 5290

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

5157

5157

4687

-470

 ИТОГО по разделу IV

590

33650

28536

27890

- 5760

 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

6000

5900

5900

- 100

Кредиторская задолженность

620

15431

18317

7896

- 7535

 в том числе:

поставщики и подрядчики

621

5749

4388

3872

- 1877

 задолженность перед персоналом  организации 

622

3259

5618

2048

- 1211

 задолженность перед государственными  внебюджетными фондами

623

3175

3182

1952

- 1223

 задолженность по налогам  и сборам

624

3248

5129

20

- 3228

 прочие кредиторы

625

-

-

-

-

Задолженность перед учредителем  по отчислениям из чистой прибыли

630

-

-

-

-

Доходы будущих периодов

640

231

231

231

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

-

-

 ИТОГО по разделу V

690

21662

24448

14027

- 7635

Итого

55312

52984

41917

- 13395

Показатели

2009г.

2010г.

2011г.

Откл. +,-

1. Средняя величина собственного  капитала, тыс.руб.

96028

98859

95802

-3057

2.Средняя величина заемного  капитала, тыс. руб.

33396,5

31930,5

29191

- 2739,5

3. Прибыль до выплаты процентов,  тыс. руб.

277

791

4721

-

4. Проценты к уплате, тыс. руб.

5166

4570

4223

-

5. Привлечено кредитов, тыс. руб.

4811

2000

900

- 3911

6.Коэффициент валовой рентабельности активов

0,002

0,006

0,038

-

7. Средний уровень процентов  за кредит, %

8,3

8,3

8,3

-

8. Ставка налога на  прибыль, выраженная десятичной дробью

0,6

0,6

0,6

-

9. Эффективность финансового  рычага, %

0,35

0,32

0,3

-

Наименование

Расчет

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Налоговый корректор финансового  левериджа

1 – Снп

1-0,6= 0,4

1-0,6= 0,4

1-0,6= 0,4

Дифференциал финансового  левериджа

КВРа – ПК

0,002-8,3=     -8,298

0,006-8,3=  -8,294

0,038-8,3=   -8,262

Коэффициент финансового  левериджа

ЗК : СК

333396,5/ 96028= 0,35

31930,5/ 98859= 0,32

29191/ 95802= 0,3

Эффект финансового левериджа

(1-Снп) х (КВРа-ПК) х (ЗК:СК)

0,4* (-8,298) *0,35=  -1,16%

0,4* (-8,294) *0,32= -1,06%

0,4* (-8,262) *0,3= -0,99%