Значение изучения свойств личности преступника в общесоциальном и специальном предупреждении преступности

Проблема криминологического анализа личности экономического преступника в сфере НГК требует системного анализа, учета всех взаимодействующих факторов, в том числе деликтного и околокриминального поведения. Перед криминологией стоит задача разработки соответственного криминологического учения о современном экономическом преступнике.75

Анализ судебно-следственной практики показывает, что в последние годы личность преступников, совершающих преступления в сфере нефтегазового комплекса, претерпела значительные изменения. Расширились их криминальные интересы. Они перестали специализироваться на каком-то отдельном виде преступлений. Налицо усиливающееся стремление таких лиц вторгнуться в политику и сферу государственного управления, лоббировать свои интересы во властных структурах всех уровней лично или путем подкупа представителей власти и должностных лиц, влиять на ход выборов в представительные органы, провоцировать конфликты, физическое устранение и запугивание неугодных лиц.

В прессе достаточно часто приводятся факты, согласно которым экономические преступники в сфере нефтегазового комплекса, в том числе с целью уклонения от уплаты налогов и лоббирования своих налоговых интересов, устанавливают контакты с представителями органов законодательной и исполнительной власти различных субъектов Российской Федерации.

Следует отметить, что истоки негативных процессов, связанных с формированием личности экономических преступников в сфере нефтегазового комплекса, лежат за рамками сегодняшнего дня. Начало кооперативного движения в конце 80-х годов послужило импульсом к сокрытию доходов от налогообложения и уклонению от уплаты налогов. В условиях недостаточного контроля за происхождением денежных средств и доходов складывалась формация таких преступников, создавались способы и механизмы совершения экономических преступлений (в том числе уклонения от уплаты налоговых платежей). К сегодняшнему дню эта формация вполне сложилась, продолжает совершенствоваться и приспосабливаться к реалиям экономической, политической, правовой и криминальной обстановки в сфере нефтегазового комплекса.

Нельзя не отметить, что лица, совершающие экономические преступления в сфере нефтегазового комплекса, часто попадают в поле зрения организованных преступных формирований и становятся жертвами преступлений. Они имеют высокие доходы, следовательно, повышается размер наживы, которую можно получить при посягательстве на их жизнь, здоровье, репутацию. Кроме того, занимаясь противоправной деятельностью, они не склонны обращаться за защитой в правоохранительные органы. Данное обстоятельство привлекает преступников, так как в определенной мере гарантируют их безопасность.

Проблема криминологического изучения личности экономического преступника требует системного анализа имеющихся данных, их ручной классификации и теоретического обоснования. Необходимо использовать результаты научных исследований в целях предупреждения экономических преступлений.

Основы криминологического учения о личности преступника заложены давно. Однако еще не все вопросы нашли свое разрешение.

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что изучение и анализ данных о личности экономических преступников и их роли в возникновении криминальной ситуации могут быть эффективно использованы при решении общих и частных задач предупреждения преступлений рассматриваемой группы.

Для проведения профилактических мероприятий целесообразно выделить типы налоговых правонарушителей. Обобщение материалов проверок налогоплательщиков, административного и гражданско-правового производства о нарушении налогового законодательства, уголовных дел, а также результаты нашего исследования позволяют предложить следующие их типы:76

Первый тип - это те, кто систематически, умышленно нарушает налоговое законодательство в расчете, что налоговые и правоохранительные органы не смогут это выявить. При обнаружении они без всякого конфликту погашают задолженность перед бюджетом. Как правило, это руководители коммерческих банков, солидных фирм, в том числе иностранных, которые заботятся о своей репутации и избегают огласки за допущенные правонарушения.

Второй тип - это в основном законопослушные налогоплательщики, но несогласные с существующим губительным для них налоговым законодательством и постоянно конфликтующие по этому поводу. Они постоянно не согласны с начислениями на них, сделанными налоговыми органами. Поэтому они отправляют протоколы разногласий в вышестоящие налоговые органы. Это, в основном, государственные предприятия или бедные акционерные общества (агентства), возникшие на базе прежних министерств или частные фирмы, обосновавшиеся на казахском рынке. В отдельных случаях им удается добиться полного или частичного удовлетворения своих исковых заявлений либо отсрочки платежей.

Третий тип — это руководители предприятий, основанных на частной форме собственности (организационно-правовая форма – ТОО-ООО), осуществляющих торгово-посреднические операции, существующих только формально. На их счетах средств нет, в балансовых отчетах, поступающих в налоговые органы, говорится об отсутствии предпринимательской деятельности и соответственно прибыли. Ликвидационный баланс не представляется. Зачастую такой руководитель успел создать новые предприятия, так и не отчитавшись по старым долгам.

Самый криминальный вариант, когда руководство этого предприятия при выявлении фактов уклонения от налогообложения «подается в бега»77.

Четвертый тип - это руководитель «фирмы-однодневки», работающий, как правило, в интересах третьего лица. Такое предприятие имеет не более одного-двух оборотов капитала. Получив желаемый куш, руководитель исчезает из поля зрения налоговых и правоохранительных органов.

Предложенная выше типология налоговых правонарушителей показывает и направление работы с ними по предупреждению правонарушений. Если для предупреждения правонарушений со стороны первых двух групп достаточно изменения налогового законодательства, более качественной и своевременной их проверки налоговыми инспекциями, то две последние группы следует отнести к типологии налоговых преступников. Они должны стать объектами пристального внимания правоохранительных органов.

Подводя итоги анализа личности налоговых преступников можно выделить наиболее распространенный тип налогового преступника. Это руководитель частного предприятия, организационно-правовой формы – ТОО-ООО, осуществляющего торгово-посреднические операции, при этом существующего только формально.

На его счетах средств нет, в балансовых отчетах, поступающих в налоговые органы, говорится об отсутствии предпринимательской деятельности и соответственно прибыли, ликвидационный баланс не представляется. Руководителем такого предприятия, как правило, является мужчина в возрасте 40 лет, с высшим образованием, ранее не судимых состоящий в браке. Очень часто такой руководитель успевает, создать новые предприятия, так и не отчитавшись по старым долгам.

 

2.4 Социальный и психологический портрет преступников в связи с совершенными ими преступлениями на территории города Волжского Волгоградской области.

 

Немного информации о самом городе Волжском78:

Общие сведения.

Волгоградская область расположена на юге России и примыкает  с двух сторон к нижнему бассейну реки Волги. Область состоит из 33 районов и 6 городов с численностью населения 2.7 млн. человек.

Среди городов Волгоградской области, Волжский является вторым наиболее развитым промышленным центром Волгоградской области.

Сейчас город Волжский один из крупных промышленных городов Нижнего Поволжья.

Площадь Волжского составляет 14,5 тыс. га.

Население – 290 тыс. чел., причем более 20% моложе 16 лет. Только четверть жителей старше своего города.

Потенциал города:

По данным государственного учреждения Центр занятости населения г. Волжского, на 1 января 2009 года уровень безработицы составил 1,35 %, в прошлом году он был равен 0,98%. В настоящее время на учете в городском Центре занятости состоит 2 792 человека, в том числе со статусом безработного - 2 139.79

За 12 месяцев 2009 года в городской суд поступило 1777 уголовных дел. Окончено производством 1901 дело (с учетом из 2008-го). Осуждено 1867 человек, из них 121 – несовершеннолетние. Реальное лишение свободы получили 903 подсудимых, из которых 34 не достигли совершеннолетнего возраста.

Наибольшее количество уголовных дел: 646 – рассмотрено по ст. 228 УК РФ (наркотики). По ст. 158 УК РФ (кража) рассмотрено 455 дел. По грабежам (ст. 161 УК РФ)- 177 дел.

 Внимательно изучив 50 уголовных  дел о кражах рассмотренных  Волжским городским судом Волгоградской  области за 2009 год, мною установлено следующее:

Средний возраст преступников составил 25-40 лет, из них:

До 18 лет     - 9 чел   - 18 %

От 18 до 25 лет    - 16 чел.  - 32 %

От 25 до 30 лет    - 14 чел  -  28 %

От 30 до 40 лет    - 3 чел  - 6 %

От 40 до 50 лет    - 8 чел  - 16  %

Образовательный уровень лиц, совершающих кражи:

Нет начального   - 2 чел  - 4 %

Начальное    - 6 чел  - 12 %

Неполное среднее  - 17 чел  - 34 %

Полное среднее    - 20 чел  - 40 %

Среднее – специальное  - 4 чел  - 8 %

Высшее     - 1 чел  - 2 %

Пол:

Мужчины     - 43 чел  - 86 %

Женщины     - 7 чел   - 14%

Семейное положение:

Холосты    - 30 чел  - 60 %

Женаты     - 10 чел  - 20 %

Разведены    - 10 чел  - 20 %

Отношение к труду:

Не работали   - 39 чел   - 78 %

Работали время

от времени    - 11 чел  - 22 %

Мотивами для совершения краж, явились:

Накопление денег  - 4 чел  - 8 %

Удовлетворение

необходимых

потребностей   - 13 чел  - 26 %

Для приобретения

спиртного    - 15чел  - 30 %

Для приобретения

наркотических средств  - 18 чел   - 36 %

Употребление спиртного, наркотических средств на момент совершения преступления:

находились в трезвом

виде      - 11 чел  - 42 %

находились в нетрезвом

виде     -15 чел  - 12%

находились в состоянии

наркотического опьянения  – 24 чел  - 46%

Таким образом, более половины преступников на момент совершения преступления находились в состоянии алкогольного или наркотического опьянения.

Способом кражи явился: (и его совершили)

Без использования

определенных средств и

навыков    - 30 чел - 60%

С использованием

элементарных навыков  – 26 чел - 52%

Источники информации об имуществе для преступника явились:

Собственные наблюдения  – 32 чел   - 84%

От знакомых или друзей - 18 чел. -16%

Стоимость похищенного имущества составила:

От 500 до 1000 руб.  - 13 чел. - 28%

От 1000 до 3000 руб.   - 23 чел. - 50%

Свыше 3000 руб.    - 14 чел. - 16%

Наличие судимости:

Не судимы    - 28 чел - 56%

Имеют судимость  - 22 чел - 44%

Следует заметить, что из лиц имеющих судимость, четверо – дважды судимы, двое – трижды судимы и двое – четырежды судимы за аналогичные преступления.

Мера наказания:

Применена мера

наказания не связанная с

лишением свободы  - 35 чел. - 82%

Осуждены к

исправительным работам - 7 чел - 8%

Осуждены к лишению

свободы на срок от 3 до

5 лет     - 5 чел. - 6%

Осуждены к лишению

свободы на срок 5 лет и

более     - 3 чел - 4%

Основанием для возбуждения уголовного дела явились во всех случаях заявления потерпевших.

На основе вышеприведенного материала, можно подвести некоторые итоги: кражи в городе Волжском Волгоградской области совершаются преимущественно мужчинами среднего возраста, имеющими, как правило, неполное и среднее образование, преимущественно не женатыми.

Результаты показывают, что большую долю в возрастной структуре занимают лица молодежного возраста. В настоящее время, например, квартирные воры, относящиеся по возрастной категории к несовершеннолетним, как правило, совершают высококвалифицированные проникновения, внутри квартиры действуют быстро и эффективно в поисках ценностей, похищают наиболее ценные предметы, практически не оставляют следов, похищенное имущество быстро реализуется ими.

Проведенной исследование позволяет сделать вывод о том, более двух третей осужденных имеют среднее, неполное среднее или среднее специальное образование. Увеличилось число преступников, имеющих высшее образование это вызвано тем, что в последние годы все больше проявляется тенденция невостребованности молодых специалистов, выпускаемых различными ВУЗами.  Также увеличилось число преступников, совершающих кражи, не имеющих не только начального образования, но и вообще не посещавших школу. Это обусловлено тем, что к уголовной ответственности стали привлекаться молодые люди, детство которых пришлось на наибольший спад производства в нашей стране и увеличение числа беспризорных.