Имущественное страхование и его виды

С экономической  точки зрения, страхование - это совокупность экономических отношений по поводу образования, распределения и использования страховых фондов денежных средств, которые необходимы для покрытия непредвиденных расходов.

В условиях рыночной экономики  существенно возросла роль страхования  в общественном воспроизводстве, значительно  расширен перечень страховых услуг. В современной экономике страхование  выполняет двоякую роль: как средство защиты от неблагоприятных событий (страховых случаев), так и вид деятельности, приносящий прибыль.

Страхование, как отмечает В.В. Шахов, это система экономических  отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками).

Страхованию как экономической  категории присущ ряд признаков, а именно: наличие перераспределительных отношений, наличие страхового риска, формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков, солидарная ответственность всех страхователей за ущерб, возвратность страховых платежей, самоокупаемость страховой деятельности.

С правовой точки  зрения страхование - это совокупность юридических норм, регулирующих отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование является важным фактором стимулирования хозяйственной  активности в условиях рыночной экономики, которое создает для всех участников рыночных отношений равные права, стремление получить выгоду. С данной стороны  страхование можно рассматривать  как форму финансового посредничества, в результате которого создаются  специальные фонды средств, которые  идут на возмещение ущерба от случайных  явлений. Страхование можно рассматривать  как экономический рычаг, посредством  которого происходит перераспределение  денежных средств в экономике  страны.

Страховые резервы, образуемые за счет страховых взносов, инвестируются  в строительство, государственные  ценные бумаги, промышленность и т.д. Поэтому урегулирование взаимоотношений  между субъектами страхования является стабилизирующим фактором, который  поможет государству решить часть  экономических проблем.

Таким образом, страхование  как одно из звеньев финансовой системы  РФ представляет собой совокупность финансовых отношений по образованию, распределению и использованию  страховых фондов для покрытия последствий (потерь) при наступлении страхового случая, а также для предотвращения этих последствий, являющихся предметом  правового регулирования финансового  права.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

 

Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой  объектом страховых отношений выступают  имущество в различных видах  и имущественные интересы. Экономическим  назначением имущественного страхования  является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество  страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении.

Имущественное страхование  включает страхование наземного  транспорта, страхование воздушного транспорта, страхование водного  транспорта, страхование грузов, страхование  других видов имущества, страхование  финансовых рисков.

Имущественное страхование  бывает добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное  страхование предусмотрено для  страхования имущества и имущественных  интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных.

Объектами страхования имущества  сельскохозяйственных предприятий  являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция, топливо и т.п.

По страхованию урожая действует наиболее широкий объем  страховой ответственности: от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападения  насекомых-вредителей и других болезней.

Объектом страхования  является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются  застрахованными.

В государственных (казенных) и коллективных предприятиях страховая оценка урожая определяется из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих цен.

Арендные и фермерские хозяйства могут выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой  урожайности или предусмотренной  в договоре аренды.

В государственных (казенных) и коллективных предприятиях уровень  возмещения потерь определен в размере 70%. Арендные и фермерские хозяйства  самостоятельно определяют уровень  страхового возмещения при заключении договора страхования.

При страховании животных действует следующий объем страховой  ответственности: на случай падежа, гибели или вынужденного убоя от стихийных  бедствий, пожаров и инфекционных заболеваний. Особо ценные племенные  животные-производители страхуются по расширенной страховой ответственности. Животные подлежат страхованию в  размере 70% их балансовой стоимости.

Страхование строений, других основных и оборотных фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий и стихийных  бедствий. Оборотные фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды - по остаточной стоимости (балансовая стоимость минус износ).

Страхование хозяйств граждан производится следующим образом.

В хозяйствах граждан обязательному  страхованию подлежат принадлежащие  им дома, садовые домики, гаражи и  хозяйственные постройки в размере 40% их стоимости по государственной  оценке.

Остальные 60% стоимости можно  застраховать по добровольному страхованию. Объем страховой ответственности - от пожаров, стихийных бедствий, аварий отопительной и водопроводной системы  и других страховых случаев.

Страхование имеющегося в  домашнем хозяйстве у граждан  крупного рогатого скота и лошадей  проводится на тех же условиях, что  и страхование хозяйства. Однако оценка их стоимости производится по закупочным ценам. Страхование скота  и лошадей проводится на случай падежа, гибели и вынужденного убоя от болезней, стихийных бедствий, несчастных случаев  и пожаров.

Мелких сельскохозяйственных животных (овцы, козы, свиньи, семьи  пчел) можно застраховать добровольно  в полной стоимости вместе с домашним имуществом и строением по отдельно проводимому страхованию имущества  на подворье.

Добровольное имущественное  страхование охватывает имущество  хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего  имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Объем страховой ответственности - от пожаров, стихийных бедствий, аварий и других случаев. По отдельному соглашению можно застраховать имущество на случай хищения, грабежа, угона средств транспорта. Срок страхования 1 год или неопределенный период, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ - имущества, принятого со стороны или арендованного.

По условиям страхования  домашнего имущества можно застраховать в полной стоимости со скидкой  на износ мебель, носильные вещи, посуду, кухонный инвентарь, книги, картины, музыкальные инструменты, теле-, радио-, электроаппаратуру и другие предметы личного потребления и удобства, имеющиеся в семье. Страховая  стоимость такая же, как и по добровольному страхованию строений. Средства транспорта подлежат страхованию  в сумме их полной стоимости со скидкой на износ на случаи стихийного бедствия, аварии или угона.

При страховании имущества  граждан-предпринимателей страхуются соответствующее оборудование, инструменты, готовая продукция и другие материальные ценности. Оценка арендованного имущества  производится по балансовой стоимости  со скидкой на износ. Объем страховой  ответственности - на случай пожара, стихийных  бедствий, аварий, хищений, грабежа  и других случаев (в том числе  повреждений). Срок страхования - от 3 месяцев до 1 года.

Регрессный иск представляет собой право требования страховщика  к хозяйствующему субъекту или гражданину, ответственному за причиненный ущерб.

Так, уничтожение или повреждение  домашнего имущества может произойти  в результате событий, в наступлении  которых имеется вина третьего лица, т.е. не самого страхователя. Особенно это касается случаев пожара, проникновения  воды из соседних помещений (затопление), а также, похищения имущества. В  таких случаях страховщик, выплативший  страховое возмещение за ущерб, причиненный  по вине третьего лица, имеет право  предъявить к нему (или к лицу, которое в соответствии с действующим  законодательством несет ответственность  за причиненный вред) регрессный иск независимо от того, причинен ли ущерб умышленно или по неосторожности.

В настоящее время широко стало развиваться страхование  предпринимательских рисков.

Основной целевой функцией предпринимательства является получение  прибыли, что ведет к укреплению финансового состояния предпринимателя. Поэтому предпринимательские риски - это финансовые риски. К страхованию этих рисков относятся страхование недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и др.

В современной российской экономике важным элементом финансовых рисков являются валютные риски.

Валютные риски (т.е. потери от изменения валютных курсов) наступают  в момент поступления выручки  на счет экспортера. Во внешнеэкономическом  контракте фиксируются два вида валют: валюта цены и валюта платежа. Валютные риски проявляются при  изменении за время осуществления  внешнеторговой операции курсового  соотношения между валютой платежа  и валютой, в которой выражены издержки экспортера или ведется  учет его валютных поступлений (валюта цены). Величина валютного риска  связана с потерей покупательной  способности валюты, поэтому она  находится в прямой зависимости  от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа.

Курсовые потери у экспортера (продавца) возникают в случае заключения контрактов до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства экспортер получит меньше национальных денежных средств.

Импортер же (покупатель) имеет убытки при повышении курса  валюты цены, так как для ее приобретения потребуется затратить больше национальных валютных средств.

 

Степень валютного риска  можно снизить, используя два  метода:

правильный выбор валюты цены;

регулирование валютной позиции  по контрактам.

Метод правильного выбора валюты цены внешнеэкономического контракта  заключается в установлении цены в контракте в такой валюте, изменение курса которой выгодно  для данной организации. Для экспортера такой валютой будет "сильная" валюта, т.е. такая, курс которой повышается в течение срока действия контракта. Для импортера выгодна "слабая" валюта, курс которой снижается. Следует, однако, иметь в виду, что прогноз движения курса валют в самом лучшем случае возможен с вероятностью не более 70%. Кроме того, при заключении контракта не всегда есть возможность выбрать валюту, так как интересы партнеров в этом вопросе могут быть противоположны, и, следовательно, выбрав благоприятную валюту, придется уступить по какому-либо иному пункту договора (цена, кредит, обеспечение и т.п.), а это не всегда возможно и выгодно.

Метод регулирования валютной позиции по заключаемым внешнеэкономическим  контрактам может использоваться хозяйствующими субъектами, заключающими большое число  внешнеэкономических сделок с партнерами из различных государств. Содержание метода заключается в обеспечении  сбалансированности структуры денежных требований и обязательств по заключенным  контрактам, что может быть достигнуто двумя способами:

•          при одновременном подписании контрактов на экспорт и импорт следует следить, чтобы эти контракты заключались  в одной валюте и сроки платежей примерно совпадали. В этом случае убытки от изменения, курса валют по экспорту компенсируются прибылью по импорту  и наоборот;

•          если  же  хозяйствующий  субъект  специализируется только на одном виде внешнеэкономической деятельности, то целесообразна диверсификация валютной структуры, т.е. заключение контрактов с применением различных валют, имеющих тенденции к противоположному изменению курсов.

Применяются два метода страхования  от валютных рисков:

валютные оговорки;

форвардные операции.