Кредитный договор. Особенности банковского кредитования

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.

Банковский кредит обладает определенными особенностями, отличающими  его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные  отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Отличительные особенности  банковского кредитования: 1) эти  правоотношения характеризуются специальным  субъектным составом: кредитором в  данном случае выступает банк или  иная кредитная организация, которая  регулярна профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

2. по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;
3. особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;
4. обязательность обеспечения кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допускаемых законодательством;
5. в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;
6. кредитный договор заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора;
7. в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов они классифицируются по таким  признакам:

1. По назначению. Банковский  кредит имеет строго целевое  назначение и используется:

1) на финансирование текущей деятельности:

• формирование оборотных средств;
• приобретение товаров;
• накопление сезонных запасов (сырья, материалов, товаров);
• финансирование сезонных затрат, связанных с производством и заготовкой продуктов;

- кредитование в форме учета векселей.

2) на финансирование инвестиционной деятельности:

• приобретение основных фондов;
• финансирование незавершенного производства;

- выкуп государственного имущества.

2. По срокам. Экономической  основой срочности является непрерывность  кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита.

В зависимости от срока  различают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (на 1-3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет) банковские кредиты и ссуды, возвращаемые по первому требованию кредитора (онкольные).

Каждому периоду присущи  конкретные способы кредитования, особые условия предоставления и погашения, объекты кредитования. Экономическое  разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, воспроизводства и создания основных и оборотных фондов и фондов обращения.

Краткосрочные ссуды  предоставляются, как правило, на пополнение временного недостатка оборотных средств  у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В качестве примера краткосрочного кредита в Приложении А представлена заверенная копия кредитного договора, полученного на территории города Орла клиентом в ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» на проведение весеннее-полевых работ (закупка ГСМ, удобрений, средств защиты растений).

В современных условиях краткосрочные  кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

• более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
• ставкой процента, обычно пропорциональной сроку возврата ссуды;
• обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого Характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от 3 до 5 лет, но может достигать 20 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Для примера долгосрочного  кредита в Приложении Б представлена заверенная копия кредитного договора, полученного на территории города Орла клиентом в ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» сроком на 5 лет на приобретение основных средств (Погрузчик универсальный, опрыскиватель и т д.)

В России на стадии перехода к рыночной экономике долгосрочные ссуды практически не предоставлялись  из-за общей экономической нестабильности и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями.

В последние годы сумма  и доля средне- и долгосрочных кредитов, выданных предприятиям, постоянно возрастает. Так, если на начало 2004 г. доля данных Кредитов составляла 39,0% общей величины банковских кредитов, то на начало 2007г. —46,0%.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после  поступления официального уведомления  от кредитора. В настоящее время  они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

3. По характеру предоставления банковские кредиты подразделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществляется при наличии посредника. Банковские кредиты в большинстве своем являются прямыми.

В качестве примера получения  денежных средств через посредника в Приложении В представлена заверенная копия договора займа, полученного на территории города Орла клиентом в СХПК «Хозяин» сроком на 5 лет на приобретение основных средств. Следует пояснить, что в данной схеме займодавец оформляет на себя кредит в банке, а затем выдает по договору займа эти денежные средства конечному потребителю (займополучателю). Последний выступает в роли поручителя по кредитному договору между банком и заимодавцем (СХПК «Хозяин»).

4. По способу погашения выделяют:

1) ссуды, погашаемые  единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;

2) ссуды, погашаемые  в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах.

5. По способу взимания ссудного процента различают:

1. ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;
2. ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время);

3) ссуды, процент по  которым удерживается банком  момент непосредственной выдачи  их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

6. По наличию обеспечения  выделяются:

1. доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь в исключительных случаях;
2. обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества (из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков);

3) ссуды под финансовые  гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования.

В приложениях к данной работе в качестве обеспечения по всем полученным кредитам выступает покупаемая техника (для кредитов на покупку ОС), либо уже купленная и находящаяся на балансе организации техника, которая проходит процедуру обязательной оценки у аккредитованных банком оценщиков (для кредитов на покупку удобрений и ГСМ)

7. По степени риска  банковские ссуды классифицируются  по следующим категориям:

1. стандартные ссуды;
2. ссуды с повышенным риском;
3. пролонгированные ссуды;
4. просроченные ссуды;
5. безнадежные к погашению ссуды.

К стандартным относятся ссуды, выданные при следующих обстоятельствах:

• ссуда и договор на залог оформлены правильно;
• на счет ссудозаемщика постоянно поступают средства;
• залог предоставлен в достаточном объеме и легко реализуем;
• гарантия, поручительство или договор страхования надежны;

- перспективы деятельности заемщика надежны. Ссуды с повышенным риском — это ссуды, срок уплаты которых еще не наступил, но по критериям классификации они оцениваются как рискованные. К такой категории относятся:

• ссуды недостаточно гарантированные капиталом и платежеспособностью должника или определенные залогом;
• ссуды, залог по которым теряет или потерял первоначальную стоимость;
• ссуды заемщику, финансовое состояние которого на данный момент оценки вызывает опасение.

К пролонгированным относятся ссуды, срок погашения которых перенесен после наступления договорных сроков погашения; залоговое право по реализации залога, взысканию средств по гарантии или по договору страхования банком отсрочено или оказалось нереальным.