Наличные и безналичные расчеты

 

Введение

 

Денежная система Российской Федерации - это отрегулированная порядками  денежного обращения сумма форм и методов организации и функционирования денежного оборота. Существующая в  действительный период в России денежная система представляет собою итог долгого исторического процесса. Наличные и безналичные расчеты  есть составная часть структуры элементов денежной системы Российской Федерации. Основа расчетных отношений - это формирование обязательств среди двух субъектов, в силу которых один из субъектов (плательщик) обязуется предоставить другому субъекту (получателю) определенную денежную сумму. Реализация расчетных отношений устанавливается главой 46 Гражданского кодекса Российской Федерации «Расчеты». Степень формирования системы расчетов непосредствено обусловлена уровнем экономического и политического развития страны. Опираясь на вышесказаное допускается утверждать, что тематика данной курсовой работы является немало важной на   этапе теперешнего развития нашей страны.

Объектом исследования настоящей  работы являются наличные и безналичные  расчеты в России, предметом исследования - их гражданско-правовое координирование.

Целью данной работы является исследование системы наличных и  безналичных расчетов в Российской Федерации.

Согласно поставленной целью  допускается особо отметить следующие  задачи:

• проанализировать понятие и правовое регулирование расчетов;
• исследовать наличные расчеты, как способ исполнения денежных обязательств;
• рассмотреть в свою очередь организацию безналичных расчетов;
• дать характеристику существующим в России, первостепенным формам безналичных расчетов.

Для решения поставленных задач необходимо исследовать нормативно-правовые акты, научную литературу по данной теме и сделать выводы из изученного.

Нормативную базу исследования составляют: Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации  «О банках и банковской деятельности», Закон Российской Федерации «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)», Положение Центрального Банка  «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Указание Центрального Банка  Российской федерации «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших  в кассу юридического лица или  индивидуального предпринимателя». Теоретическая база содержит соответствующую литературу по гражданскому, банковскому, финансовому праву, посвященных установленной теме научных статей Ануриева С.В., Белова В.А., Березина М.П. и других.

Настоящая работа содержит две главы с подглавами, введение, заключение и список используемой литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и правовое регулирование расчетов

1. Общие положения о расчетах

 

Расчетные правоотношения есть зарождающиеся среди субъектов хозяйственных обязательств и кредитных организаций, или среди кредитных организаций по поводу расчетов за предоставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Расчеты - это передача или  перевод (через банк, иные кредитные  учреждения) денежных средств от должника кредитору в обязательном исполнении денежного обязательства.

Сущность ответственности банка ограничивается принятием либо обеспечением утверждения иным банком денежной ответственности перед получателем в соответствии с договором банковского счета (при расчетах платежными поручениями), к совершению обязательства выдать средства бенефициару при подтверждении им определенными документами (по аккредитиву) или погасить определенный третьим лицом условия (при инкассовых операциях). Банк соизмеримо установленной на себя новой ответственности прекращает оставаться должником прошлого клиента. Взамен выплаты наличными контрагент добивается утверждения банком денежной ответственности перед третьим лицом или выплаты этим лицам.

В совокупности, условия  расчета происходят согласно банковским счетам хозяйствующих субъектов согласно требованиям правовых норм и положениям заключенного договора с выполнением ряда требований расчетов, главными в которых являются:

1) независимый выбор клиентом способа выполнения безналичных расчетов;

2) нейтралитет кредитных организаций в договорных условия клиентов;

3) изъятие денежных средств со счета контрагента по разрешению держателя счета (кроме безакцептного или бесспорного списания средств);

4) отчисление средств со счета в календарной последовательности (при наличии необходимых денежных средств на счете пользователя для выполнения данной операции); если денежных средств на счете не хватает, их изъятие происходит в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации;

5) поступление средств на счет получателя через списание необходимых сумм со счета плательщика;

6) выполнение условий, заявленных для расчетных документов согласно нормативным правовым актам Банка России.

Главными путями расчетов считаются расчеты наличным и безналичным способом. Главенство одного из способов определяется степенью сформированности экономической системы страны. Сейчас, большая доля денежного оборота в государстве совершается только в безналичном порядке. Расчеты наличными средствами среди юридических лиц по одной сделке происходят на сумму не более 100 тысяч рублей. Сокращений и недозволений на расчеты с участием граждан-предпринимателей наличными деньгами на данный момент нет.

Условия пункта 3 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации о применении к предпринимательской деятельности граждан норм о коммерческих организациях не может быть распространена на Указание № 1050-У, так как её действие ограничено лишь нормами самого Гражданского кодекса.

К довершение всему, Указания Банка России представляют собой пример акта публично-правовой сферы регулирования, где нет равенства субъектов. Таким образом, в соответствии с пунктом 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации результат его проявления на указанную сферу не увеличивается.

Расчеты с участием граждан, не участвующих в предпринимательской деятельности, могут проводиться наличными деньгами без сокращения суммы или в безналичном порядке (пункт 1 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Расчетные действия происходят кредитными организациями в следствии расчетных документов.

Расчетный документ являет собой утвержденный как документ на бумажном носителе или, в утвержденных ситуациях, электронного платёжного документа:

1. указание плательщика (клиента или банка) о изъятии денежных средств с его счета и их зачислении на счет получателя средств;
2. распоряжение получателя средств (взыскателя) на изъятие денежных средств со счета плательщика и зачисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетным документам следует иметь следующие реквизиты:

1. наименование расчетного документа;
2. номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;
3. вид платежа;
4. наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;
5. наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
6. наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);
7. назначение платежа;
8. сумма и очередность перевода;
9. вид операции, подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

 

 

 

 

1.2 Организация наличных расчетов

 

Организации, предприятия, учреждения самостоятельно от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. Соответственно, наличные денежные средства подвергаются сдаче в учреждения банков для дальнейшего перечисления на счета этих организаций. Денежная наличность отдается предприятиями напрямую в кассы учреждений банков. Следовательно, расчеты в наличной денежной форме должны осуществляться только через кассы.

Наличные деньги должны отдаваться организациями в учреждения банков на установленных правилах через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, наличествующие лицензию Банка России. Регулирование и период сдачи наличных денег обуславливаются обслуживающими учреждениями банков всем предприятиям по одобрению с их управлением вытекающие из вынужденного ускорения оборота денег и поступления их в кассы в дни работы учреждений банков в необходимый срок.

Наличные средства, взятые от физических лиц в качестве расчета за налоги, страховых и иных сборов, сдаются администрациями и сборщиками данных выплат в офисы банков или перевод через организации Госкомсвязи России. В кассах организаций должны оставаться наличные средства в рамках ограничений, оговоренных сотрудничающими с ними учреждениями банков по взаимодействиями с руководством этих организаций. Лимит остаточных наличных средств в кассе определяется организациями банков ежегодно всем предприятиям, не имея связи с организационно-правовой формой и сферой деятельности, имеющие в наличии кассу и реализующим налично-денежные расчеты. По организации, не представившей расчет на определение ограничений оставшихся наличных средств в кассе ни в одно из управляющих учреждений банка, ограничение кассы считается нулевым, а не отданная организацией в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной. Ограничение оставшихся средств кассы формируется последовательно из объемов налично-денежного оборота организаций принимая в необходимый учет режим его работы, условий и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, создать условия сохранности и уменьшения встречных транспортировок ценностей. Организации должны отдавать в учреждения банков все наличные средства более чем установленные лимиты остатка наличных средств в кассе. Предприятия имеют право хранить кассах наличные средства более, чем фиксированные ограничения одни лишь для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не больше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней), включая день перечисления средств в учреждении банка. После окончания данных временных рамок не реквизированные по необходимости наличные средства сдаются в учреждения банков.

Предприятия не могут сохранять в своих кассах наличные средства для выполнения будущих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до определенного временного срока их выплаты. Предприятия имеют право получать наличные деньг в учреждениях банков, где имеются специальные соответствующие счета на цели, определенные федеральными законами.

Раздачи денежных средств предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии происходит в установленные временные рамки, соответственные обслуживающими учреждениями банков. При уточнении определённых временных рамок выдачи наличных денег на данные нужды учреждения банков принимают к сведению нужду в равномерном разделении их по дням месяца и свободном выполнении установленных запросов предприятия в наличных средствах. Выдачи наличных средств для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, и в ситуации если, установленных федеральными законами и другими правовыми актами, работающими на территории России, выполняются все зависимости от определенных предприятию своевременной выплаты заработной платы.

Для правильного расхода кассовых средств и урегулирования выдач наличных денег, учреждения банков ежегодно делают календарь выдач наличных средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по дням на основе информации предприятий о масштабах и временных рамках выплаты заработной платы. Раздачи наличных средств предприятиям происходит, обычно, благодаря своевременном притоке. Формирование кассовой работы в кредитных предприятиях происходит на устоях Положения Центрального банка России, способе выполнения кассовых операций в кредитных предприятиях на территории государства от 9 октября 2002г. №199-П.

Для планомерного кассового удовлетворения нужд физических и юридических лиц и пересчета денежных средств кредитная организация создает кассовое подразделение, куда входят кассы нескольких видов: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, пересчета и других. Они возглавляются заведующей кассой, заведующий хранилищем ценностей, главный кассир, старший кассир или другой кассовый работник кредитной организации.

Для предоставления выдачи наличных денег в свое время с банковских счетов предприятий и физических лиц в кассе кредитной организации необходимо, что бы каждый день там находилась определенная сумма денег. Данные средстве устанавливаются по минимальному допустимому остатку наличных средств в операционной кассе на конец дня. Минимальный лимит наличных средств в операционной кассе определяется при учете оборота наличных денег, идущих через кассу, графика поступления денежных средств от пользователей, порядка ее обработки и других нюансов составления наличного денежного оборота и кассовой работы.

Раздача денежных знаков Банка России из касс кредитного учреждения происходит в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монет Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций. Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации. При реализации кассовых действий кредитные организации должны использовать программно-техническое оборудование. Не малое внимание в кредитных организациях уделяется данному виду деятельности с наличными денежными средствами: доставка и инкассация. Кредитная организация имеет право исполнять инкассацию и доставку наличных денежных средств непосредственно или на контрактных условиях с помощью иных организаций, которые осуществляют операции по инкассации и существующие в банковской системе Российской Федерации (подразделения инкассации). В данных условиях непосредственное исполнение действий с наличными средствами выполняют кассовые и инкассаторские служащие. С должностными лицами, которые несу ответственность за сохранение ценных вещей, кассовыми и инкассаторскими служащими подписываются соглашения о материальной ответственности.