Наследование по завещанию и по закону

8) В случае, если одно  или несколько лиц, указанных  в завещательном распоряжении, умерли ранее вкладчика или одновременно с ним, их доли поступают к остальным лицам, указанным в завещательном распоряжении, и распределяются между ними поровну. При этом умершими одновременно считаются лица, смерть которых наступила в один день и в свидетельствах об их смерти указана одна и та же дата смерти.

9) Если завещательное  распоряжение предусматривало выдачу  вклада одному лицу и оно  умерло ранее вкладчика (либо  они одновременно умерли), вклад  становится свободным от завещательного распоряжения и выдается наследникам вкладчика в установленном гл.63 ГК порядке на основании свидетельства о праве на наследство, свидетельства о праве собственности или договора о разделе наследственного имущества, выданных государственной нотариальной конторой, или на основании решения суда. Если лицо, в пользу которого сделано завещательное распоряжение, умерло после смерти вкладчика, но не успело переоформить вклад на свое имя, право на получение причитающейся ему доли вклада переходит к его наследникам.

10) Если в Сбербанк РФ  явились не все лица, указанные  в завещательном распоряжении, суммы, причитающиеся неявившимся лицам, на новые счета не перечисляются  и хранятся на счете умершего  вкладчика. На лицевом счете при  выдаче части вклада записывается, кому именно она выдана.

11) Выдача вклада юридическому  лицу или государству производится  путем перечисления на их счета  по получении от них сберкнижки  умершего, нотариально удостоверенной  копии свидетельства о смерти  вкладчика и письма за подписями руководителя и главного бухгалтера, заверенными оттиском печати, с указанием расчетного (текущего) счета, на который нужно перечислить сумму вклада, и в каком банке он находится.

12) Лицо, в пользу которого  оформлено завещательное распоряжение, может обратиться в учреждение Сбербанка РФ с заявлением об отказе от вклада как с указанием, так и без указания лиц, в пользу которых он отказывается от вклада. В первом случае вклад выдается наследникам по закону на основании свидетельства о праве на наследство, а во втором лицам, в пользу которых оформлен отказ от получения вклада. Они должны (для его получения) предоставить в учреждение Сбербанка РФ нотариально удостоверенную копию свидетельства о смерти вкладчика, сберкнижку и свои паспорта. Если одно из этих лиц отказывается от своей доли (не указав, в чью пользу оно отказывается), то его доля вклада переходит к остальным лицам, указанным в завещательном распоряжении, и распределяется между ними поровну.

 В п.2 ст.1128  ГК РФ установлен также ряд важных процедурных правил:

1) при подписании завещательного  распоряжения наследодатель должен  указать дату его составления. Отсутствие этого реквизита означает, что завещательное распоряжение  представляет собой ничтожную  сделку;

2) непосредственно (т.е. технически) завещательное распоряжение удостоверяется одним из служащих банка, который наделен полномочиями исполнять распоряжения клиента в отношении денежных средств на его банковском счете. Круг такого рода служащих определяется банковскими правилами (изданными в соответствии с ГК, Законом о банках, Законом о ЦБР), а также внутренними документами данного банка (приказами, служебными инструкциями и т.п.);

3) Правительство РФ обязано  определить порядок совершения  завещательного распоряжения денежными средствами в банках. Что и было сделано в постановлении Правительства РФ от 27.05.2002 N 351 "Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках". В Правилах, в частности, установлено, что совершение завещательного распоряжения производится гражданином в письменной форме в том банке, в котором находится этот счет. Завещательные распоряжения совершаются бесплатно. Составление, подписание и удостоверение завещательного распоряжения осуществляется при соблюдении следующих условий:

- личность завещателя удостоверяется паспортом или другими документами, исключающими любые сомнения относительно личности гражданина;

- информирование завещателя  о содержании ст.1128, 1130, 1149, 1150 и 1162 ГК, после чего об этом делается отметка в завещательном распоряжении;

- лица, участвующие в совершении  завещательного распоряжения, обязаны  соблюдать положения пунктов 2-4 ст.1123 ГК.

Завещательное распоряжение подписывается завещателем с указанием даты его составления. Завещательное распоряжение может быть написано от руки либо с использованием технических средств (ЭВМ, пишущей машинки и др.).

В завещательном распоряжении указываются:

а) место и дата его совершения;

б) местожительство завещателя;

в) имена, отчества, фамилии граждан, полное наименование и местонахождение юридических лиц, которым завещается вклад.

Завещатель может составить одно завещательное распоряжение на все денежные средства, размещенные на нескольких счетах в банке, либо на денежные средства, размещенные на одном из этих счетов.

Если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследникам, то в завещательном распоряжении он указывает, кому из них какая доля завещается.

Денежные средства, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем этим лицам в равных долях. Завещатель вправе указать в завещательном распоряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае, если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных ст.1121 ГК (п.7).

Завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т.п.). Устанавливаемые условия не должны противоречить Гражданскому кодексу РФ.

Поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются.

Завещательное распоряжение составляется в двух экземплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью. Первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещательных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу.

Служащий банка на счете завещателя делает отметку о составленном завещательном распоряжении.

Если завещатель желает изменить или отменить завещательное распоряжение, он должен обратиться в тот банк, в котором составлялось завещательное распоряжение, и подать об этом собственноручно подписанное завещательное распоряжение. Служащий банка устанавливает личность завещателя, проверяет поданное завещательное распоряжение и приобщает его к ранее составленному.

Завещатель вправе изменить или отменить завещательное распоряжение, руководствуясь положением ст.1130 ГК, путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в котором специально указывается об отмене или изменении конкретного завещательного распоряжения, либо нотариально удостоверенного отдельного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр которого должен быть направлен в банк.

В случае смерти завещателя нотариус направляет в банк запрос (с приложением удостоверенной копии свидетельства о смерти наследодателя) с просьбой подтвердить факт удостоверения конкретного завещательного распоряжения сотрудником банка и факт его отмены или изменения. Ответ на запрос подписывается руководителем банка с проставлением печати и направляется нотариусу в течение месяца. Если к запросу приложена копия завещательного распоряжения наследодателя, ответ на запрос может быть изложен под текстом этого завещательного распоряжения.

Выплата денежных средств со счетов умерших завещателей, которые оформили завещательное распоряжение после 01.03.2002, производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов:

а) свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации;

б) постановление нотариуса о возмещении расходов, вызванных смертью наследодателя, в соответствии со ст.1174 ГК;

в) нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со ст.1165 ГК;

г) свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со ст.1135 ГК;

д) свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации в соответствии со ст.1150 ГК;

е) копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке.*

 Анализ правил п.3 ст.1128  ГК РФ позволяет сделать ряд важных выводов:

1. Права на денежные средства на банковских счетах наследодателя, в отношении которых он сделал завещательное распоряжение, входят в состав наследства (т.е. образуют наследственное имущество наряду с вещами, недвижимостью, наличными деньгами и т.п. имуществом наследодателя;

2. Упомянутые права наследуются  на общих основаниях, предусмотренных  в разделе V ГК. Это, в частности, означает, что после 01.03.2002 не подлежат применению ранее действовавшие правила (они были предусмотрены в ст.535, 538, 546, 554, 556, 557, 561 ГК 1964) о том, что:

а) вклад не входит в состав наследственного имущества;

* Инструкция Сбербанка  РФ от 30.06.92 N 1-Р "О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения"

б) вклад не учитывается при определении обязательной доли и последняя из него не выплачивается;

в) на лицо, в пользу которого сделано завещательное распоряжение, не возлагается исполнение (за счет вклада) завещательного отказа (ибо завещательное распоряжение не завещание);

г) за счет вклада не могут быть удовлетворены претензии кредиторов;

д) никакого хранителя или опекуна в отношении вклада не назначается;

е) не выдается свидетельство о праве на наследство;

ж) сроки для принятия наследства в данном случае не применяются.

     3. Такие денежные средства на банковских счетах наследодателя подлежат выдаче:

а) наследникам только после того, как в банк будет представлено свидетельство о праве на наследство (оно выдается нотариусом по месту открытия наследства. Может быть выдано как одно (общее для всех) свидетельство, так и каждому наследнику отдельное свидетельство. Соответственно в банк представляется или одно (общее) свидетельство, или каждый наследник представляет свое свидетельство;

б) в полном соответствии со свидетельством о праве на наследство (т.е. если в свидетельстве указано, что конкретные наследники получают конкретные доли в наследстве, то и денежные средства на банковских счетах, в отношении которых сделано завещательное распоряжение, передаются наследникам в этих долях).

В практике возникли вопросы:

- нет ли противоречий  между п.1 ст.1128 ГК (о том, что завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания) и п.3 ст.1128 ГК (о том, что денежные средства выдаются наследникам не только на основании, но и в соответствии со свидетельством о праве на наследство)? Безусловно, противоречия и неясное выражение воли законодателя налицо. Видимо, законодателю придется уточнять то, что он имел в виду (указав, что денежные средства выдаются в соответствии со свидетельством о праве на наследство). Наверное, целесообразно и Верховному Суду РФ определить свою позицию по данному вопросу;

- как поступать банку, если содержание завещательного  распоряжения и содержание свидетельства  о праве на наследство не  совпадают (например, в свидетельстве указаны другие размеры долей в наследстве, приходящихся на наследников, указанных в завещательном распоряжении)? Впредь до уточнения законодателем ст.1128  ГК необходимо исходить из завещательного распоряжения;

4) они обязывают банк  руководствоваться правилами п.3 ст.1174 ГК о том, что:

а) банки (иные кредитные организации) по постановлению нотариуса должны предоставить денежные средства на похороны завещателя (лицу, указанному в постановлении нотариуса);

б) наследник, в пользу которого сделано завещательное распоряжение, вправе в любое время до истечения 6 месяцев со дня открытия наследства получить (а банк обязан выдать) со счета наследодателя деньги, необходимые для его похорон;

в) размер денежных средств, выдаваемых на похороны банком (в упомянутых выше случаях), не может превышать 100 МРОТ (в настоящее время 10000 руб., п.5 Закона о МРОТ).

Применяя правила п.4 ст.1128 ГК РФ, нужно иметь в виду, что:

1) они предписывают применять  нормы п.1-3 ст.1128 ГК и в случаях, если у завещателя есть счета не только в коммерческих банках, но и в любых иных (небанковских) кредитных организациях. К последним относятся коммерческие организации, которые вправе совершать лишь отдельные банковские операции (а не всю их совокупность) в соответствии со ст.1, 5, 15 Закона о банках и лицензией, выданной такой организации ЦБР (в т.ч. открытие и ведение счетов для юридических лиц и граждан). При этом нужно учесть: