Расчеты аккредитивами

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Гражданское право

на тему:

 

Расчеты аккредитивами

 

 

 

 

 

 

Студентка                                                                           

 

Руководитель                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2011

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 26с., 1 рис., 1 приложение, 23 источника.

 

АККРЕДИТИВ, БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ, БАНК-ЭМИТЕНТ, ИСПОЛНЯЮЩИЙ БАНК, ПРИКАЗОДАТЕЛЬ, БЕНЕФИЦИАР, ПЛАТЕЛЬЩИК, ПОКУПАТЕЛЬ

 

Объект исследования – источники права, регулирующие порядок осуществления расчетов посредством аккредитивов.

Предмет исследования – механизм осуществления безналичных расчетов с использованием аккредитива.

Цель исследования – изучение особенностей осуществления расчетов посредством аккредитива в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

 

В процессе написания  работы выполнены следующие исследования:  рассмотрены понятие аккредитива и его правовое регулирование; дана характеристика видам аккредитива, применяемым в соответствии с законодательством Республики Беларусь; проанализирован порядок осуществления расчетов по аккредитиву; изучены особенности аккредитива по сравнению с иными формами расчетов.

При написании  работы формально-логические методы исследования (определение, классификация, анализ, сравнение, выводы).

 

Студентка подтверждает, что приведенный в работе материал объективно отражает состояние исследуемого явления, все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

Введение……………………………………………………………………...4

 

1. Аккредитивная форма расчетов: общие положения……………………6

1.1 Понятие аккредитива  и его правовое регулирование…………………6

1.2 Виды аккредитива……………………………………………………...11

 

2. Порядок осуществления  расчетов по аккредитиву……………………14

 

3. Особенности  аккредитива по сравнению с иными формами

    расчетов…………………………………………………………………..19

 

Заключение…………………………………………………………………22

 

Список использованных источников……………………………………..24

 

Приложение………………………………………………………………...26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В системе расчетно-кредитных отношений расчеты по аккредитиву сегодня по праву занимают одно из важных мест. Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций не столь высок как, например, платежными поручениями. Однако, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива связано с разрешением сложных проблем во взаимоотношениях участников различных сделок, обеспечением справедливого баланса их интересов и максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций.

Такое функциональное своеобразие рассматриваемого института  получило широкое международное  признание. Многие межгосударственные соглашения о поставках содержат условия о расчетах по аккредитиву, в ряде нормативных актов закреплена общая рекомендация на всемерное внедрение аккредитивной формы расчетов в торговую практику.

Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов  в Республике Беларусь свидетельствует о том, что широкое внедрение расчетов по аккредитиву в повседневную деловую практику субъектов торгового оборота и вытеснение из него менее эффективной «предоплаты» сдерживается наличием определенных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем аккредитивные отношения. Крайне неоднозначная практика рассмотрения хозяйственными судами Республики Беларусь споров по аккредитивам также свидетельствует о том, что многие моменты использования этой важной формы расчетов законодательно урегулированы не до конца, что вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых установлений.

В свою очередь, несовершенство законодательства вызвано наличием разновекторных подходов в научной концепции и теоретической базе данного правового института. Поэтому актуальность исследования курсовой работы не вызывает сомнений.

Объект исследования – источники права, регулирующие порядок осуществления расчетов посредством аккредитивов.

Предмет исследования – механизм осуществления безналичных расчетов с использованием аккредитива.

Цель исследования – изучение особенностей осуществления расчетов посредством аккредитива в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть  понятие аккредитива и его  правовое регулирование;

2) дать характеристику  видам аккредитива, применяемым в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

3)  проанализировать  порядок осуществления расчетов  по аккредитиву;

4) изучить особенности  аккредитива по сравнению с  иными формами расчетов.

В ходе написания  работы применялись формально-логические методы исследования (определение, классификация, анализ, сравнение, выводы); нормативно-правовые акты Республики Беларусь, статьи в периодических изданиях, а также учебные пособия и труды российских и белорусских авторов, описывающих порядок осуществления безналичных расчетов посредством аккредитива.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Аккредитивная  форма расчетов: общие положения

 

1.1 Понятие  аккредитива и его правовое регулирование

 

 

Денежные операции осуществляются банками Республики Беларусь 
в различных формах и, как правило, путем безналичных платежей, 
под которыми понимаются расчеты между юридическими лицами, 
а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или небанковскую 
кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. Иными словами, безналичные расчеты – это 
платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций [12, с.380].

Современное белорусское  законодательство выделяет такие формы  безналичных расчетов, как банковский перевод, инкассо, аккредитив (ч. 3 ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого 
банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), 
должен осуществить платеж получателю денежных средств 
(бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива (п. 1 ст. 254 Банковского кодекса Республики Беларусь).

В гражданском праве имеется  немного юридических конструкций, по которым существует такой широкий  разброс мнений об их природе. Основные причины этого следующие:

1) термин «аккредитив» имеет как широкое (как наименование комплексной финансово-хозяйственной операции и формы безналичных расчетов), так и узкое значение (как обязательство банка-эмитента перед получателем средств, выраженное в документе), которые зачастую смешиваются;

2) в рамках аккредитивной операции имеет место уникальная 
ситуация, когда вместо плательщика (покупателя) обязательство рассчитаться по основному договору с бенефициаром (продавцом) принимает на себя банк-эмитент, а затем он полностью или частично делит свою ответственность с исполняющим банком или даже с несколькими из них;

3) расчеты аккредитивами  характерны, прежде всего, для сферы международной торговли, поэтому попытки объяснения их юридической природы принадлежат представителям различных правовых систем, а 
также школ и направлений в их рамках. При этом представители англосаксонской правовой системы при объяснении того 
или иного правового явления обычно задают вопрос о сущности явления – «Что это?», тогда как представители романо-германской правовой системы, особенно сторонники доминирующего в отечественной цивилистике направления так называемой аналитической юриспруденции, склонны, скорее, задавать вопрос: «На что это похоже?», чем исследовать суть 
явления [16].

Представляется, что дать исчерпывающую правовую характеристику аккредитиву в широком смысле как комплексным правоотношениям, охватывающим обязательства приказодателя и банка-эмитента, 
банка-эмитента и исполняющего банка, исполняющего банка 
и бенефициара, проблематично, поскольку каждое из названных 
обязательств нуждается в отдельном анализе и особой 
характеристике.

Учитывая то обстоятельство, что функции исполняющего банка  может осуществлять сам банк-эмитент, наибольший интерес представляют отношения  между приказодателем и банком-эмитентом, а также последним и бенефициаром.

В начале XX в. М.М.Агарков, анализируя операции по содействию платежам, выделял  товарный аккредитив как операцию, по 
которой банк обязуется уплатить за счет своего контрагента (клиента), но от своего имени определенную сумму третьему лицу против 
представления последним распорядительных товарных бумаг. Данные правоотношения квалифицировались как комиссия (клиент рассматривался в качестве комитента, а банк - комиссионера). Те случаи, когда клиент 
не вносил полное покрытие, М.М.Агарков рассматривал в 
качестве комиссионного поручения, осложненного ссудой, обеспеченной залогом [4, с.143].

В настоящее время структура  договорных отношений при открытии и исполнении аккредитива не претерпела кардинальных изменений. В связи  с изложенным, последователи данной позиции указывают следующее: «Отношения плательщика и банка-эмитента по своей природе 
являются договором комиссии. Несмотря на то, что заключение таких договоров вызвано необходимостью передать обязательственные права требования к банку от плательщика к получателю, признавать 
такие договоры самостоятельными от классических договоров комиссии нет оснований. Скорее всего, договор комиссии, заключаемый в рамках документарного аккредитива, соотносится с договором 
комиссии, регулируемым Гражданским кодексом, как вид с родом». 
При этом отмечается, что некоторые нормы общегражданской комиссии неприменимы в силу существа обязательств банка и плательщика [19], вследствие чего нормы общегражданской комиссии или поручения 
должны применяться к рассматриваемым правоотношениям 
только по аналогии. Подобное мнение высказывалось и иными 
авторами [23].

Некоторые белорусские специалисты  также рассматривают аккредитив как конструкцию, тождественную  комиссии либо поручению [20, с.73].

Тем не менее полное отождествление аккредитива с комиссией представляется не вполне обоснованным.

Договор комиссии определен  ст. 880 Гражданского кодекса Республики Беларусь как соглашение, в силу которого одна сторона 
(комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) 
за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего 
имени, но за счет комитента. Определение договора комиссии, 
данное в ст. 880 Гражданского кодекса, вполне охватывает 
правоотношения, складывающиеся между приказодателем и банком-эмитентом.

Однако несмотря на то, что предметом договора об открытии аккредитива, как и договора комиссии, является заключение сделки, на этом сходство указанных договоров исчерпывается и цели их различны. 
Договор комиссии направлен на удовлетворение имущественных 
интересов комитента непосредственно из сделки, заключенной 
для него комиссионером, в то время как договор об открытии аккредитива призван лишь способствовать платежу по иной (основной) сделке. 
Кроме того, анализ норм главы 51 Гражданского кодекса 
Республики Беларусь позволяет утверждать, что подавляющее 
большинство из них непригодно для регулирования 
отношений, возникающих между сторонами договора об открытии аккредитива.

В связи с  изложенным полагаем, что одного лишь формального совпадения предмета договора недостаточно для отождествления 
двух различных по направленности сделок. Хотя договор об 
открытии аккредитива и обладает определенными признаками договора комиссии, тем не менее, он вряд ли может быть отнесет к таковым 
в силу своей специфики. В связи с изложенным договор об открытии аккредитива является самостоятельным видом сделок. При этом 
допустимо применять к отношениям приказодателя и банка-эмитента положения главы 51 Гражданского кодекса Республики Беларусь лишь в порядке аналогии.