Международные расчеты

 

Министерство образования и  науки РФ

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования «Ростовский государственный  экономический университет (РИНХ)»

 

Финансовый факультет

        Кафедра «Банковское дело»

 Дисциплина «Деньги, кредит, банки»

 

Курсовая работа на тему:

 « Международные расчеты, их виды. » 
 

 

Выполнила: студентка 3-ого курса

группа 531-ФКZ

Густунова Анастасия Николаевна

Проверила: Соколова Е. М.

Подпись__________________________ 

«____»___________________2013 год 

Ростов-на-Дону

      2013 год

Содержание 

Введение...................................................................................................................3

Глава 1.Международные расчеты:история,сущность и виды……..………....4

1. История международных расчетов……………………………………..…4
2. .    Понятие, условия и механизм внешнеторговых расчетов………………6

Глава2. Валютные риски и их страхование………….......................................13

2.1. Виды валютных рисков………………………………….……………......13

2.2.  Способы защиты от валютных рисков……………………………….….14

Глава3. Формы международных расчетов…………………………………….18

3.1.  Аккредитивная форма расчетов………………………………………….18

3.2.  Инкассовая форма расчетов……………………………………………...27

3.3. Факультативные формы международных расчетов (банковский перевод, расчеты с использованием векселей и чеков, расчеты кредитными карточками)……………………………………………………………………....30

Заключение……………………………………………………………................34

Список использованной литературы……….……………………………...…36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение      

Вопрос  международных расчетов является одним  из ключевых в международном торговом обороте. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связанны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.     

Именно  в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия соприкасаются с рыночными методам хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы, трансферт, учетная ставка и т.д.      

Под международными расчетами понимаются осуществление и регулирование платежей, проводимое по требованиям и обязательствам в связи с различными видами отношений между резидентами разных стран. Сферу международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивого экономического роста, сдерживания инфляции, поддержания равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран регулирует международная валютная система     

Выбор темы данной курсовой работы определила актуальность  проблемы международных расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений  между  странами приведет к  возрастанию роли международных  взаиморасчетов и  к  необходимости совершенствования их форм и видов.     

Цель  данной курсовой работы провести исследование и анализ операций по международным  расчетам, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров.     

В соответствии с поставленной целью  необходимо решить ряд взаимосвязанных  задач:

• дать понятие международных расчетов и определить их сущность
• рассмотреть государственное регулирование международных расчетов
• определить валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта
• проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки
• определить порядок отражения международных расчетов по счетам бухгалтерского учета
• выявить риски при работе на внешнем рынке
• рассмотреть финансовую глобализацию и риски при международных расчетах
• определить перспективы развития деятельности банков при международном рынке

Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие при экспорте и импорте  товаров.

К предмету данной работы относятся формы международных  расчетов, применяемых при экспорте и импорте товаров.  

 

 

      Глава 1. Международные  расчеты: история, сущность и  виды. 

1.1.История международных  расчетов 

Деньги это  неотъемлемая часть в жизни каждого  человека и существенная часть финансовой системы каждой страны. Неважно как  их называют- рублями, фунтами, долларами  или франками- все они служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счета во всех экономических системах. Деньги это средство обмена. Также они служат расчетной единицей или «мерой стоимости». Деньги уникальны по своей простоте, как средство платежа за товары и услуги: они обладают самой высокой ликвидностью среди всех финансовых средств. 

История денег, а значит платежей, начинается в глубокой древности, в 7-8 тысячелетии до н.э. Тогда у  первобытных племен появились излишки  каких-то продуктов, которые можно  было обменять на другие нужные продукты. Как правило, в результате первого  крупного общественного разделения труда орудием обмена был скот. Северные народы применяли в качестве первого товара для обмена мех. Меховые  деньги были широко распространены в  Монголии, на Тибете и в районе Памира. Меха служили одним из главных предметов древнерусского торга с хазарами, арабами, Византией. Племена, которые жили на берегах теплых морей, использовали в качестве орудия обращения раковинные деньги. Раковинные деньги оказались самой устойчивой формой товарных денег. Они не претерпели никаких изменений, дожив до наших дней. Вплоть до ХХ в. Также средством платежа служили человеческие скальпы и черепа.     

По  мере увеличения общественного богатства роль всеобщего эквивалента закрепляется за благородными металлами (серебром, золотом), которые были обречены выполнять роль денежного материала в течение длительного периода человеческой истории. Металлы не сразу вытеснили все предшествующие формы денег. Очень долго металлические деньги сохраняли товарную форму.  Серебряные и золотые деньги имели форму  колец, ожерелий, брусков, золотого песка. В XIII веке до н.э. им стали придавать  форму брусков с определенным весом металла. По этой причине наименование  многих денежных единиц тождественно с названием весовых единиц: фунт стерлингов, ливр (полфунта), марка (полфунта). В  результате дальнейшего развития рыночных отношений из металла начинают чеканить монеты – денежные знаки, имеющие  установленные законом форму  и весовое содержание.   

В 1716 году во Франции по проекту  шотландца Джона Ло, впоследствии ставшего французским министром  финансов, деньги приобретают вид  банковских билетов. Это дает импульс  массовому выпуску бумажных ассигнаций. В период первой мировой войны  бумажные деньги были уже практически  во всех странах. Бумажные деньги по своей  природе неустойчивы и подвержены обесцениванию, так как они не имеют собственной стоимости. Длительное самостоятельное обращение бумажных денег невозможно, поэтому наряду с ними существуют кредитные деньги. Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Вексель – это письменное долговое обязательство, дающее его  владельцу(векселедержателю) право  по наступлению срока требовать  от должника (векселедателя) уплаты обозначенной на векселе суммы. Поэтому вексель  обладает свойством обращаемости, т.е. способности обращаться вместо наличных денег, то он получил название торговых денег. Вексель возник на основе торговли в кредит, т.е. с появлением коммерческого  кредитования. Коммерческое кредитование – это кредитование предприятиями  друг друга минуя банки. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц, поскольку вексель  передается как средство платежа  и в порядке переуступки права  требования указанной суммы. Разновидностью кредитных денег считается банкнота. Она возникла в конце XVII в. Владелец слитка золота или золотых монет мог оставить эти сокровища в респектабельном банке (позднее в центральном банке). После определения проб и тщательного взвешивания банк выдавал расписку о принятии золота на хранение. Эта «банковская записка», или как ее стали называть банкнота (bank note), была очень удобна в использовании. Она была равносильна золоту, поскольку в любое время могла быть обменяна на депонированный ранее металл. Со временем банкнота все больше становилась похожа на бумажные деньги. Обращение депозитных денег, создаваемых на основе банковских вкладов и безналичных расчетов, связано с чеком. Чек – это письменный приказ владельца счета банку уплатить наличными или перевести на счет подателя чека указанную в нем сумму денег. В основном чеки бывают денежными и расчетными. По денежным чекам получают наличные деньги в банке. Расчетные чеки носят характер ордера.     

Таким образом, можно сделать вывод, что  в связи с развитием научно-технического прогресса, изменяется форма платежей.  С внедрением ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены кредитными и дебетовыми карточками. Это – средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. В настоящее время используются в основном четыре вида кредитных карточек: банковские, торговые, карточки для бензина, карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий. Но наиболее распространенным видом являются торговые карточки.     

Электронные деньги являются виртуальными деньгами. Они не имеют вещественного выражения и представляют собой всего лишь информацию, записанную в специализированных  банках данных (в денежных банках).     

Сейчас  существует развитая инфраструктура существующих платежных систем и, в первую очередь, мировых лидеров «карточного» бизнеса – компаний  MasterCard/Europay.

 

1.2. Понятие, условия и  механизм внешнеторговых расчетов     

Международные расчеты являются одним из элементов  международной валютной системы. Они обслуживают движение товаров, факторов производства и финансовых инструментов.    

Международные расчеты охватывают расчеты по экспорту и импорту товаров и услуг, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, по строительству объектов за границей, оказанию помощи развивающимся странам.   

Международные расчеты - это урегулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран. Они включают, с одной стороны, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями условия и порядок осуществления платежей, а с другой- ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков.  При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень участия банков в расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, конвертируемости и стабильности курса ее национальной валюты, специализации и финансового состояния банков, их деловой репутации, развития собственной филиальной сети и сети банков- корреспондентов.   

Для осуществления расчетов банки  используют как собственные заграничные  отделения, так и корреспондентские  отношения с иностранными банками. Система корреспондентских отношений  выстраивается через открытие счетов «лоро» ( иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка  в иностранных банках).

Корреспондентские счета открываются на основе договоров ( соглашений)  об установлении корреспондентских  отношений. Для открытия счетов банки  предоставляют друг другу полную и подробную информацию о финансовом состоянии, собственной филиальной сети и имеющихся корреспондентских связях.      

Система межбанковских корреспондентских отношений сегодня охватывает практически  весь мир, все города и населенные пункты подавляющего большинства стран. В соглашениях об установлении корреспондентских отношений банки определяют формы используемых документов, порядок расчетов, способы обмена информацией, размер комиссии, методы пополнения счетов. Операции банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируются национальным законодательством, с другой- определяются сложившейся международной практикой, которая оформляется в виде установленных правил и обычаев или закрепляется отдельными документами. Корреспондентские соглашения, следователь но, не могут противоречить национальному законодательству каждого из банков, и одновременно должны учитывать международные правила и обычаи банковской практики.      

Банки являются посредниками в расчетах между  плательщиками и получателями платежей. Для своевременного и рационального  осуществления расчетов банки поддерживают валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Поскольку остатки на корреспондентских счетах «ностро», как правило, не приносят дохода, банки стремятся поддерживать на них минимальные остатки, размещая для получения дополнительной прибыли валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов. Размещение временных свободных средств банки производят не только самостоятельно, но и через своих корреспондентов.  

В международных расчетах всегда использовались национальные валюты наиболее развитых стран. До Первой мировой войны 80% международных  расчетов обслуживались переводными  векселями в фунтах стерлингов. Однако доля фунта стерлингов в международных  расчетах упала до 40% в 1948 г. и до 5% в начале 90-х гг. Фунт стерлингов активно вытеснялся из сферы расчетов долларов США: его доля в расчетах возросла почти до 75% в 982 г. Однако использование  в расчетах валют других развитых стран ( немецкой марки, японской  иены, французского и швейцарского франков) привело к снижению значения доллара до 55% в первой половине 90-х гг. С 1970-х гг. стали использоваться международные счетные валютные единицы: СДР- преимущественно в межгосударственных расчетах и ЭКЮ- в официальном и частном секторе как валюты цены и валюты платежа. И если роль СДР так и осталась крайне незначительной, то заменившее ЭКЮ на рубеже ХХ1 в. Евро уверенно  потеснило доллар США во всех сферах мировой экономики, в том числе и в расчетах.