Международные расчеты

Схему расчетов по инкассо можно представить  в следующем виде:

1. Заключение  контракта (обычно с указанием  банков, через которые будут

производиться расчеты).

2.Отгрузка экспортером-доверителем  товара в соответствии с условиями  контракта.

3. Получение  экспортером транспортных документов  от перевозчика.

4.Подготовка  экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5.Проверка банком-ремитентом документов(по внешним признакам)  и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.

6.Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов  импортеру(плательщику)для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через  другой банк (называемый  в этом случае представляющим банком).

7. Получение  инкассирующим банком платежа  от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим  банком выручки банку-ремитенту  (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих  инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом  полученной выручки на счет  экспортера.   

Представление- это процедура передачи представляющим банком в соответствии с полученными инструкциями документов плательщику. В инструкциях должен быть точно указан период времени для совершения плательщиком любого действия. Документы должны быть представлены плательщиком в том виде, в каком они были получены, за исключением проставления идентификационных меток для инкассовой операции, необходимых индоссаментом.   

Банки, участвующие в инкассовых расчетах, обязаны действовать добросовестно и проявлять разумную осмотрительность. Проверяя документы, они должны удостовериться, что они по внешним признакам соответствуют перечисленным в инкассовом поручении.    

Участвующие в операции инкассации банки  не несут никакую ответственность и никакие обязательства за последствия, возникающие из-за задержки или потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов; за искажение, задержки или ошибки при передаче телеграмм, телекса или при сообщении по электронным системам;  за ошибки в переводе или толковании технических терминов, а также за форс- мажорные обстоятельства.   

Товары  не должны отправляться непосредственно  в адрес банка л на консигнацию  банку без его предварительного согласия. Если же такое произошло, банк не обязан принимать товар, риск и ответственность за который  продолжает нести отправитель. 

3.3.Факультативные формы  международных расчетов    

Банковский  перевод   

Банковский  перевод- это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).   

Банковские  переводы осуществляются посредством  платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а при наличии особой банковской договоренности- посредством банковских чеков или иных платежных документов.    

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному поручателю с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной им суммы. Банки направляют друг другу платежные поручения, как правило, в электронном виде по международной системе СВИФТ (SWIFT). В Евросоюзе с 1995 г. действует система валютных платежей ТАРГЕТ (TARGET). Направляемые электронные документы имеют стандартную форму, что обеспечивает однозначное их понимание.   

С развитием  электронных технологий, увеличением  межгосударственных потоков рабочей  силы и международного туризма значительно  возросли объемы и значение международных переводов физических лиц, так называемые переводы без открытия счета. Эти переводы осуществляются банками и небанковскими специализированными организациями. В настоящее время в мире насчитывается несколько десятков международных клиринговых центров, через которые осуществляются платежи физических лиц. Наиболее известная из таких систем- «Вестерн Юнион»  (Western Union). На начало 2004 г. на территории России действовали девять таких систем, в том числе семь из них организованы на базе российских банков.   

Расчеты с использованием векселей и чеков.   

В международных  расчетах применяются переводные векселя. Выставляемые экспортером на импортера. Тратта- документ, составленный в уставленной  законом форме и содержащий безусловный  приказ одного лица (трассанта) другому (трессату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Трассант и ремитент могут быть одним и лицом, если тратта выписывается « на себя». По сути тратта является переводным векселем, который обращается в отличие от непередаваемого векселя. Оба термина используются преимущественно в международных сделках. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательство, которое базируется в основном на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г, а также национальным законодательство (например, Единым торгово- коммерческим кодексом в США с 1954 г., законом о векселях в Великобритании). Прообразом тратты были появившиеся в XII-XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю ( обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товаро-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.    

Различаются тратты: а) на предъявителя, б) оплачиваемая через 30 дней после предъявления, должна иметь акцепт и тем самым становится гарантированным финансовым документом.    

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной, бланковый, безоборотный, условный.   

Ретратта- встречный переводной вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки с целью его пролонгации.   

В международных  расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. В виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек ( чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальными и международными законодательство (Чековой конвенцией1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.   

В качестве средства платежа в международных  расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек- платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранной валютах. Еврочек – чек в евровалюте- выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране- участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.)ю Стандартная форма еврочека, сопровождаемого гарантийной еврокартой, дает владельцу право получать деньги в зарубежных банках и рассчитываться за покупки в магазинах ряда стран при поездках за границу.    

 Расчеты кредитными  карточками    

С 60-х  гг. ХХ в международных расчетах активно используются кредитные карточки. Кредитная карточка- именной денежный документ, эмитируемый кредитной организацией, который удостоверяет наличие денег на счете ее владельца. Тот инструмент электронных расчетов дает право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются у центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию.   

С конца 80-х гг. банки Росси стали выпускать  кредитные карточки, включая международные. Но их немного по сравнении с развитыми  странами, где их количество превышает  численность населения. В связи  с развитием платежных карт сформировались различные карточные платежные системы- совокупность их участников и отношений между ними. К международным платежным ассоциациям относятся, например, Visa International (оформлена в 1997 г.), насчитывает 20 тыс. членов в ряде стран, включая Россию, итальянская платежная система (Servizi Interbankart), французская (Carte Bleu). Эти ассоциации обеспечивают клиринг и урегулирование международных расчетов по дебетовым и кредитным картам, дорожным чекам. Международная телекоммуникационная система связывает банки-члены с двумя центрами межбанковских расчетов в Великобритании и США.   

В 1992 г. в Брюсселе создана международная  платежная система Europay International на базе слияния трех компаний, обслуживавших еврочеки и еврокарты. С 1999 г. ее платежные продукты номинированы в евро, в том числе относительно новые: «Европакет», объединяющий несколько их видов, « электронный пластилен» для передачи зашифрованного номера пластиковой карты от покупателя через продавца на сервер доверенной компании. Члены карточной платежной системы обязаны соблюдать правила эмиссии, использования стандартных платежных карточек, а также клирингов и расчетов через расчетный банк.   

Под влиянием НТР в международные расчеты  активно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей  в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи сети Интернет.

Заключение      

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота. Расчету могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.     

От  выбора форм и условий расчетов зависят  скорость и гарантия получения платежа, сумма  расходов, связанных с проведением  операций через банки. Поэтому внешнеторговые  партнеры  в процессе  переговоров  согласовывают детали условий платежа  и затем закрепляют их в контракте.     

Состояние международных расчетов зависит  от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В  соответствии  со  сложившейся практикой  в настоящее время применяются   следующие основные формы международных  расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.     

На  выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов: 

• вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна-применяются традиционные формы, выработанные практикой;
• наличие кредитного соглашения;
• платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
• уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

     В данной работе была раскрыта сущность международных расчетов, рассмотрены применяемые в   настоящее время основные  формы  международных расчетов (аккредитив, инкассо,  банковский перевод, открытый счет, аванс, а  так  же  расчеты  с использованием  векселей, чеков и кредитных карточек),  механизм  их  осуществления и факторы влияющие на выбор той  или иной формы расчетов. Основной акцент был сделан на двух формах расчетов - аккредитиве и инкассо - как наиболее   распространённых формах международных   расчетов, и которые в наибольшей степени  удовлетворяют требования проведения расчетов как экспортеров, так и импортеров.