Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации

Общему состоянию  валютного законодательства и путям его совершенствования посвящена докторская диссертация Н.М.Артемова. В ней впервые в комплексном виде дан анализ валютного права как составной части финансового права. В кандидатской диссертации М.Г.Кальней раскрываются вопросы соотношения валютного права с отраслевым законодательством. Комплексному правовому обеспечению понятий валютного регулирования посвящена диссертация A.C. Селивановского.

Вопросам соотношения  валютных ограничений и валютного  контроля посвящены работы И.В.Хаменушко. Отдельные работы по вопросам валютного права подготовлены такими учеными как: О.Ю.Зайцев, Б.Ю.Дорофеев, Т.В.Закупень, Н.Н.Земцов, В.А.Пушин, О.И.Лаврушкин, И.Н.Платонова и др.

В числе ученых, также внесших вклад в изучение финансово-правовых механизмов валютной деятельности, следует назвать Е.М.Ашмарину, О.Ю.Бакаеву, О.Н.Горбунову, Е.Ю.Грачеву, М.В.Карасеву, А.Н. Козырина, Ю.А.Крохину, Г.Ф.Ручкину, Н.И.Химичеву, Е.В.Шестакову, С.О. Шохина, P.JT. Янушко и др.

Как объект административно-правового регулирования анализируется валютное регулирование в трудах А.Б.Агапова, Д.Н.Бахраха, А.В.Демина, Ю.Н.Старилова, Ю.А.Тихомирова и др.

Определенный  вклад в исследование механизмов валютного регулирования содержится в трудах ученых экономистов. Так  в докторской диссертации А.И.Шмырева содержится анализ валютного регулирования и валютного контроля на международном уровне, исследованы также проблемы функционирования валютного рынка. Экономические аспекты валютного регулирования раскрыты также в трудах В.И.Анохова, О.В.Бочкаревой, Н.Ю.Ефремовой и др. С позиций повышения эффективности валютного регулирования в них раскрываются закономерности развития валютных рынков, методы снижения валютных рисков и др.

В то же время  остаются неясности в специфике  правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления валютных операций. Имеются неясности с определением самого валютного правоотношения и раскрытием его содержания. Важно провести различие и выявить схожие признаки между валютным регулированием и правовым регулированием валютных правоотношений, а также рассмотреть соотношение понятий «валютное право» и «валютное регулирование».

Перед наукой финансового  права стоит задача по исследованию состояния валютного регулирования  в условиях отмены многих валютных ограничений, которые применялись до начала 2007г. и сформулировать предложения по дальнейшему совершенствованию валютного законодательства, включая его кодификацию, отработку терминологического аппарата валютного права, уточнения принципов правового обеспечения валютного регулирования и т.д.

Поскольку продолжаются случаи бегства капитала из России, необходимо выявить причины организационно-правового  характера, позволяющие допускать  такие явления, и сформулировать предложения по их преодолению.

Все сказанное предопределило актуальность тематики исследования, поднимаемые в нем проблемы и выбор путей их решения.

Объектом научного исследования стали общественные отношения, складывающиеся в процессе валютного  регулирования деятельности субъектов  по осуществлению валютных операций.

Предметом научного исследования стали нормы финансового  права, регулирующие валютные правоотношения, которые возникают, изменяются и  прекращаются между уполномоченными  органами государства, агентами валютного  контроля и участниками валютной деятельности.

Цель диссертационного исследования заключается в применении комплексного, системного исследования правового обеспечения валютного  регулирования на этапе отмены большинства  валютных ограничений, формирования условий  для установления для рубля режима свободной конвертируемой валюты.

Задачи исследования:

- сформулировать  основные понятия проблематики  исследования, включая «валютное  регулирование», «валютный контроль»,  «валютное право», показать соотношение  их содержания;

- рассмотреть принципы валютного регулирования как систему взаимосвязанных элементов, дать классификацию принципов валютного регулирования;

- раскрыть исторические  и сравнительно-правовые аспекты  организационно-правового обеспечения  валютного регулирования;

- исследовать систему органов государства, осуществляющих валютное регулирование и валютный контроль, раскрыть проблемы координации их деятельности и пути их решения;

- выявить специфику  правового регулирования валютных  операций в отношении резидентов  и нерезидентов на внутреннем валютном рынке России;

- проанализировать  порядок перемещения через таможенную  границу России валютных ценностей,  валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

- раскрыть содержание  валютного контроля как разновидности  финансового контроля, выявить его состояние и перспективы совершенствования;

- определить  юридическую природу мер юридической  ответственности за нарушение  валютного законодательства и  раскрыть порядок их применения  органами валютного контроля.

Методологическую  базу исследования составляют общенаучные и частно-научные методы исследования, в том числе методы диалектический, исторический, методы анализа, синтеза, системный, сравнительно-правовой, формально-логический, статистический, социологический и другие методы познания.

Учитывая междисциплинарный  характер сферы осуществления валютной деятельности, ее изучение велось на основе общей теории государства и права, административного, финансового, гражданского права. В процессе анализа правового  режима валютных операций использовалась практика судебных органов по делам, связанным со спорами по поводу применения валютного законодательства в практической деятельности.

Теоретическую основу составили труды отечественных  ученых и практиков, раскрывающие основы правоотношений в сфере финансово-правового регулирования, которые складываются в процессе формирования бюджетных доходов, а также по общей теории государства и права: С.С.Алексеева, Г.В.Атаманчука, В.В.Бакушева, И.Н.Барцица, И.Л.Бачило, А.В.Васильева, В.Г.Вишнякова, Н.М.Казанцева, Л.Ф.Колодкина, А.Ф.Ноздрачева, И.В.Пановой, В.А.Прокошина, А.Д.Селюкова, С.Д.Цыпкина и других.

При проведении исследования автором использованы также работы дореволюционных и  зарубежных правоведов - П.М.Годме, Джозефа  Голда, И.Х.Озерова, Н.И.Тургенева, И.И.Янжула и других.

Нормативную базу исследования составляют Конституция  РФ, федеральные законы и указы  Президента Российской Федерации, постановления

Правительства Российской Федерации, нормативные  правовые акты Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации. Как источники правового регулирования валютных правоотношений в работе используются постановления Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

Научная новизна  работы заключается в том, что диссертационное исследование представляет собой одну из первых попыток применения системного, комплексного материально-правового подхода к рассмотрению института правового обеспечения валютного регулирования, выявления проблем и недостатков правового регулирования валютных правоотношений, формулирования предложений по их устранению, построения правовой модели совершенствования механизма валютного регулирования.

Выносятся на защиту следующие положения диссертации, являющиеся новыми или обладающие признаками новизны:

1. Раскрыто на  основе обобщений доктринальных  точек зрения понятие валютного  регулирования как законодательной  (правотворческой) и контролирующей  деятельности государства в лице  органов валютного регулирования  и валютного контроля по установлению правил владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, по регламентации порядка проведения валютных операций, а также по организации и проведению валютного контроля. Как комплекс экономического и организационно-правового целенаправленного воздействия на участников валютной деятельности валютное регулирование призвано обеспечивать публичные интересы независимо от применяемого метода правового регулирования;

2. Доказано, что  валютное регулирование есть  функция современного государства, которая впервые оформилась после Первой мировой войны, связано с развитием внешнеэкономической торговли, необходимостью упорядочения обмена собственных денежных знаков с иностранными денежными знаками, а также формированием валютных резервов государств. На основе исторического анализа и сравнительного метода выявления особенностей валютного регулирования показано наличие общей тенденции по либерализации валютного регулирования в развитых странах мира, что нашло отражение в России, по сравнению с прежней политикой монополизма государства в валютной сфере и отсутствием внутреннего валютного рынка;

3. Доказано наличие  комплексной правовой природы  института валютного права, под  которым понимается совокупность  правовых норм, регулирующих правоотношения между уполномоченными органами государства и юридическими, физическими лицами по поводу осуществления валютных операций, перемещения российской валюты и валютных ценностей через таможенную границу, порядка владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации. В предмет валютного права включаются отношения, складывающиеся в процессе валютного регулирования и валютного контроля;

4. Проанализирован  субъектный состав валютных правоотношений, на основе чего выявлена нечеткость признака резидентства для физических лиц, поскольку не указана длительность нахождения физического лица на территории страны в целях определения его резидентом или нерезидентом. Сформулировано предложение вернуться к прежнему критерию определения признака резидентства для физических лиц с учетом времени нахождения на территории России. Предложено включить в понятие «резиденты» Банк России, Правительство Российской Федерации, иные уполномоченные органы, которые вправе осуществлять наряду с иными резидентами и нерезидентами валютные операции. Статус уполномоченных банков рассматривается как наделенная законом обязанность по выполнению публичных функций;

5. Осуществлена  классификация принципов валютного  регулирования, показаны роль  и недостатки каждой из групп принципов валютного регулирования. На основе анализа различных критериев выделены группы принципов валютного регулирования, в том числе: принципы, содержащиеся в Конституции Российской Федерации. Отдельную группу составляют принципы, содержащиеся в Федеральном Законе «О валютном регулировании и валютном контроле», в рамках которой выделены три подгруппы принципов. Это -принципы, определяющие целевые установки валютного регулирования; принципы, определяющие порядок валютного регулирования и выделенные законодателем в качестве таковых; принципы, не названные в качестве таковых законодателем, но являющиеся базовыми, исходными положениями, и в этом аспекте они выполняют роль принципов. Названа еще одна группа принципов, определенных в научной литературе, но не содержащихся в законодательстве;

6. Предложено  определить содержание валютного  рынка как совокупность разрешенных  валютных операций, выступающих  основой сделок по поводу валютных  ценностей и российской валюты, внутренних ценных бумаг, и  валютных ограничений. В зависимости от территории осуществления валютных операций и места нахождения каждой из сторон валютных сделок обосновано разграничить два вида валютных рынков: внутренний и внешний. В структуре внутреннего валютного рынка предлагается выделить несколько сегментов в зависимости от субъектного состава валютных отношений: валютные операции между резидентами; валютные операции между резидентами и нерезидентами; валютные операции между нерезидентами на территории России;

7. Сформулировано  понятие «валютные ограничения», под которым понимается ограничение прав резидентов и нерезидентов на осуществление валютных операций на территории России и за рубежом. По сути это административные запреты на осуществление валютных операций или обязывание совершить определенные действия. Возможно также узкое и широкое толкование валютных ограничений. В широком толковании валютные ограничения включают весь перечень мер, определяющих порядок валютного регулирования, поскольку они устанавливают специальный порядок осуществления валютных операций, перемещения через таможенную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также владения, пользования и распоряжения ими. В узком толковании под валютными ограничениями понимается совокупность мер, применяемых государством в процессе валютного регулирования и связанных с определенным ограничением прав и свобод резидентов и нерезидентов в отношении осуществления валютных операций, перемещения через таможенную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также владения, пользования и распоряжения ими;

8. Сформулировано  предложение по уточнению группы  субъектов, подпадающих под режим  валютного контроля, учитывая иммунитет  дипломатических органов и отдельных лиц. Поэтому, указывая на нерезидентов и резидентов, следует уточнить, что в процессе валютного контроля речь идет о физических и юридических лицах

Научная и практическая значимость диссертационного исследования. Содержащиеся в диссертации выводы и предложения могут быть использованы в процессе дальнейшего совершенствования действующего и разработки нового валютного законодательства, а также в практике работы органов валютного регулирования и валютного контроля. Результаты диссертационного исследования позволяют обогатить содержание концептуальных положений в теории финансового права и обосновать новые подходы к их дальнейшей разработке.