Правовые статусы Банка России, а также основные правовые положения коммерческих банков

Проведение  юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание  с него всей суммы, полученной в результате осуществления данной операции, а  также штрафа в двукратном размере  от этой суммы в пользу федерального бюджета. Банк России вправе предъявлять  в Арбитражный Суд иск о  ликвидации юридического лица, осуществляющего  без лицензии банковские операции.

Лицензирование  распространяется и на совместные банки  с участием иностранного капитала, иностранные банки и филиалы  банков-нерезидентов (ст. 13 Закона о  банках и банковской деятельности).

Центральный банк наделен также правом отзыва лицензий. Отзыв лицензии действует  как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих  случаях:

— при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;

— при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии;

— предоставлении банком недостоверных данных в отчетности;

— осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;

— выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников);

— признании банка неплатежеспособным.

Ликвидация  коммерческого банка может быть произведена и в добровольном порядке. Добровольная ликвидация осуществляется на основании совместного решения  коммерческого банка и его  кредиторов, которое утверждается общим  собранием акционеров (пайщиков) банка (либо другим органом, в компетенцию  которого, в соответствии с уставом  банка, входит решение вопроса о  его ликвидации). Коммерческий банк считается ликвидированным с  момента исключения его из государственного реестра.

Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства населения и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его  деятельности пассивные и активные операции.

Суть  пассивных операций состоит в  привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других коммерческих банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы.

Суть  активных операций состоит в размещении мобилизованных ресурсов банка с  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности. Среди активных операций банков выделяют ссудные операции, составляющие основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной  базы, инвестиции в ценные бумаги, кассовые и прочие операции.

2.4. Ресурсы коммерческих  банков

Специфика деятельности банка  состоит в том, что его ресурсы  в подавляющей части формируются  не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в  привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. 
В условиях перехода к рынку проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. 
Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.  
 
В состав собственных средств входят: 
      — фонды: уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования; 

— резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

— средства на производственное и социальное развитие;

— прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.

 
Уставный фонд является гарантом экономической  устойчивости банка. 
Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных средств: 

1. выпуск новых акций;
2. результат переоценки основных средств;
3. выплата дивидендов из прибыли предшествующего периода;
4. чистая прибыль (убыток) отчетного года.

 
В российской практике к пассивным  операциям коммерческих банков относят: 
      — прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте;

— открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ”ЛОРО” банков корреспондентов в Российской и иностранной валюте;

— выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте;

— получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ.

Срочные вклады зачисляются  на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера  и срока вклада. 
Сберегательные депозиты – это приносящие процент вклады физических лиц, которые можно изымать немедленно. 
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Среди них – кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита). 
Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов. 
Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств. 
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности. 
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. 
С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства. 
В состав абсолютно стабильных средств входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть. 
 
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. 
 
В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств. 
 
Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка. 
 
Анализ объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов, и, при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации, определить факторы, влияющие на эту динамику и соответственно разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся динамику. Анализ структуры пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения расходов по процентам, уплаченным, определить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной работе я рассмотрела  основные правовые положения в организации  Центрального Банка РФ, а также  коммерческих банков.

Вся банковская система подразделяется на два уровня. Первый уровень занимает Центральный Банк РФ, главными функциями  которого является осуществление монопольной  эмиссии денег, установление правил поведения расчетов и банковских операций, управление золотовалютными резервами страны, контроль деятельности всех коммерческих структур, а также выдача лицензий, кредитов юридическим организациям, которые занимаются банковской деятельностью.

Действия ЦБ РФ подчиняются  Федеральным Законам РФ.

Коммерческий банк считается  созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации  его устава в Центральном банке  РФ. По особенностям своей деятельности можно выделить некоторые виды коммерческих банков: универсальные и специализированные; по размеру: мелкие, средние и крупные и т.д.

Специфика деятельности банка  состоит в том, что его ресурсы  в подавляющей части формируются  не за счет собственных, а за счет привлеченных средств за счет фондов, резервов на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средств на производственное и социальное развитие; прибыли текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Шевчук Д. А. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006)
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990                № 395-1(с изменениями)
3. Бюджетный Кодекс РФ от 31.07.01998 №145-AP( редакция от 25.12.2012)
4. Балабанова И.Т.  Банки и банковское дело:. Питер,2008
5. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России: Спарк, 2011
6. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. : Юстицинформ,2010
7. Бабичева Ю.Н. Банковское дело. Экономика, 2004.
8. Ефимова Л.Г. Банковское право. БЕК, 2004.
9. Кредитные организации в России: правовой аспект (отв. ред. Е.А. Павлодский). - Волтерс Клувер, 2006
10. Адушкина Е. Ю. К вопросу о правоспособности кредитной организации // Юридическая работа в кредитной организации. 2008.
11. http://www.consultant.ru/popular/bank/