Совет директоров общества как субъект в системе корпоративных правоотношений

Внутренними документами  общества рекомендуется предусмотреть  наиболее приемлемые для членов совета директоров форму уведомления о  заседании совета директоров и порядок  направления (предоставления) информации (в том числе посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи).

 Если повестка дня  заседания совета директоров  включает вопрос о выборе генерального  директора, членов правления,  то рекомендуется, чтобы членам  совета директоров предоставлялось  письменное согласие кандидата  занять соответствующую должность.  При отсутствии письменного согласия  рекомендуется обеспечить личное  присутствие кандидата на заседании  совета директоров и подтверждение  им в устной форме своего  согласия занять соответствующую  должность, прежде чем вопрос  об избрании данного кандидата  будет поставлен на голосование.

4.6. Членам совета директоров следует обеспечить возможность получения всей информации, необходимой для исполнения их обязанностей.

В связи с тем, что законодательство и, в ряде случаев, внутренние документы  общества возлагают на членов совета директоров определенную ответственность  за принятые ими решения, очень важно, чтобы члены совета директоров получили всю необходимую информацию и  имели возможность задавать вопросы  исполнительным органам и должностным  лицам общества и получать на них  ответы.

Поэтому в обществе необходимо создать систему, обеспечивающую регулярное поступление информации членам совета директоров о наиболее важных событиях в финансово-хозяйственной деятельности общества, а также об иных событиях, затрагивающих интересы акционеров.

Кроме того, во внутренних документах общества рекомендуется предусмотреть  обязанность генерального директора, членов правления и руководителей  основных структурных подразделений  общества своевременно предоставлять  полную и достоверную информацию по вопросам повестки дня заседаний  совета директоров и по запросам любого члена совета директоров, а также  определить ответственность за неисполнение указанной обязанности.

Рекомендуется также предусмотреть, что информация предоставляется  исполнительными органами в соответствии с установленными в обществе процедурами, в частности, если в обществе введена  должность секретаря общества, - через секретаря общества.

4.7. В совете директоров создаются комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, относящихся к компетенции совета директоров.

Необходимым условием эффективного осуществления функций совета директоров является создание комитетов совета директоров. Данные комитеты предназначены для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций совету директоров для принятия решений по таким вопросам. Исходя из основных функций совета директоров, в уставе общества рекомендуется предусмотреть необходимость создания комитетов по стратегическому планированию, аудиту, кадрам и вознаграждениям, урегулированию корпоративных конфликтов. Совет директоров может также создавать и другие постоянно действующие или временные (для решения определенных вопросов) комитеты, какие он сочтет необходимым, в частности, комитет по управлению рисками, комитет по этике.

Создание таких комитетов, состоящих из членов совета директоров, обладающих большим опытом и знаниями в соответствующей сфере, повысит  эффективность и качество работы совета директоров, и, как следствие, создаст эффективные механизмы  контроля за деятельностью исполнительных органов.

В целях упорядочения деятельности комитетов совету директоров рекомендуется  утвердить внутренний документ, предусматривающий  порядок их формирования и работы.

Количественный состав комитетов  следует определять таким образом, чтобы он позволял проводить всестороннее обсуждение рассматриваемых вопросов с учетом различных мнений.

Поскольку участие в работе комитета требует от членов совета директоров обстоятельного рассмотрения каждого вопроса, обсуждаемого комитетом, рекомендуется ограничить возможность  участия членов совета директоров в  работе нескольких комитетов.

В случае необходимости к  работе комитетов могут привлекаться эксперты, обладающие необходимыми профессиональными  знаниями для работы в конкретном комитете.

Основная роль в организации  деятельности комитета принадлежит  его председателю, главной задачей  которого является обеспечение объективности  при выработке комитетом рекомендаций совету директоров. Поэтому рекомендуется, чтобы комитеты совета директоров возглавлялись  членами совета директоров, не являющимися  должностными лицами общества, если в  Кодексе отсутствует специальные  рекомендации относительно кандидатур председателей конкретных комитетов.

А) Комитет по стратегическому планированию способствует повышению эффективности деятельности общества в долгосрочной перспективе.

Б) Комитет по аудиту обеспечивает контроль совета директоров за финансово-хозяйственной деятельностью общества.

В) Комитет по кадрам и вознаграждениям способствует привлечению к управлению обществом квалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

Г) Комитет по урегулированию корпоративных конфликтов способствует предотвращению и эффективному разрешению корпоративных конфликтов с участием акционеров общества.

Д) Комитет по этике способствует соблюдению обществом этических норм и построению доверительных отношений в обществе [4].

В уставе общества рекомендуется  предусмотреть право акционеров требовать созыва заседания совета директоров.

Акционеры должны иметь возможность  оказывать влияние на деятельность совета директоров. Обществам рекомендуется  предусмотреть в уставе или во внутренних документах право акционеров инициировать рассмотрение на заседании  совета директоров вопросов, которые, по их мнению, важны для общества.

В то же время, совет директоров является самостоятельным органом  общества, который не должен быть подвержен  неоправданному влиянию со стороны  других органов общества и акционеров. С учетом этого в уставе или  в ином внутреннем документе общества, регламентирующем деятельность совета директоров, рекомендуется предусмотреть  право требовать проведения заседания  совета директоров только для акционеров, владеющих 2 и более процентами голосующих акций, и только для рассмотрения вопросов, перечень которых также  следует определить в уставе общества.

Процедура определения кворума  заседаний совета директоров должна обеспечивать участие неисполнительных и независимых директоров.

Кодекс предусматривает  участие в совете директоров неисполнительных и независимых директоров. Обществу необходимо обеспечить реальное участие  данных директоров в принятии решений  советом директором. В связи с  этим обществу рекомендуется таким  образом урегулировать в уставе порядок определения кворума, чтобы  была обеспечена возможность влияния  независимых директоров на принятие решений советом директоров, особенно при принятии наиболее важных решений, оказывающих значительное влияние  на деятельность общества.

Для установления реального  механизма ответственности членов совета директоров в обществе рекомендуется  вести, наряду с протоколами, стенограммы  заседаний совета директоров.

Законодательством возлагается  ответственность за принятые советом  директоров решения, повлекшие причинение обществу убытков, только на тех членов совета директоров, которые голосовали за принятие таких решений. Поэтому  важно обеспечить ведение стенограмм заседаний совета директоров. Если в протоколах заседаний отражаются только краткие тезисы выступлений, то в стенограмме должен отражаться весь ход обсуждения вопросов с изложением предложений и аргументов, выдвигавшихся  в ходе заседания каждым из членов совета директоров. Кроме того, необходимо обеспечить, чтобы вместе с протоколами  и стенограммами заседаний совета директоров хранились бюллетени, принимавшие  участие в голосовании по вопросам повестки дня заседаний совета директоров, а также письменные мнения членов совета директоров, отсутствовавших  на заседаниях.

Каждому члену совета директоров должна обеспечиваться возможность  получения полной информации о ходе обсуждения вопросов повестки дня на заседаниях совета директоров. Для  этого следует установить процедуру, в соответствии с которой всем членам совета директоров направляются, наряду с копиями протоколов заседаний  совета директоров, также стенограммы, а в случае проведения заседания  в заочной форме - отчеты об итогах голосования[5].

5. Вознаграждение  членов совета директоров

Рекомендуется, чтобы вознаграждение членов совета директоров было равным для всех членов совета директоров.

Рекомендуется, чтобы размер вознаграждений всех членов совета директоров был единым независимо от того, является ли член совета директоров исполнительным, неисполнительным или независимым  директором.

Критерии определения  размера вознаграждения членов совета директоров должны разрабатываться  комитетом совета директоров по кадрам и вознаграждениям и одобряться советом директоров. Поскольку данные критерии оказывают существенное влияние  на деятельность совета директоров, рекомендуется  включить их во внутренний документ общества, регулирующий деятельность совета директоров. Тем самым будет создан прозрачный и доступный для акционеров механизм контроля за деятельностью членов совета директоров и назначения им вознаграждения.

В годовом отчете общества рекомендуется отражать результаты оценки деятельности совета директоров, а также информацию об общей сумме, выплаченной в качестве вознаграждения и (или) компенсаций членам совета директоров [5].

6. Ответственность  членов совета директоров

Члены совета директоров несут  ответственность за ненадлежащее исполнение ими своих обязанностей.

Одним из эффективных средств  обеспечения надлежащего исполнения членами совета директоров их обязанностей является предусмотренная законодательством  ответственность перед обществом  за убытки, причиненные обществу их виновными действиями. Обществу рекомендуется  активно использовать право обращаться в суд с требованиями о возмещении убытков членами совета директоров не только для того, чтобы возместить понесенные им потери, но также и  для того, чтобы стимулировать  действующих членов совета директоров исполнять свои обязанности надлежащим образом.

Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что управление обществом  представляет собой сложный процесс, сопряженный с возможностью того, что решения, принятые советом директоров в результате разумного и добросовестного  исполнения их обязанностей, окажутся все же неверными и повлекут негативные последствия для общества.

Поскольку одним из оснований  ответственности члена совета директоров является вина, то привлечение его  к ответственности зависит от того, действовал ли член совета директоров при исполнении своих обязанностей разумно и добросовестно, то есть проявил ли он заботливость и осмотрительность, которые следует ожидать от хорошего руководителя, и принял ли он все  меры для надлежащего исполнения своих обязанностей. Член совета директоров считается действующим разумно  и добросовестно, если он лично не заинтересован в принятии конкретного  решения и внимательно изучил всю информацию, необходимую для  принятия решения; при этом иные сопутствующие  обстоятельства должны свидетельствовать  о том, что он действовал исключительно  в интересах общества.

Соблюдение данного подхода  чрезвычайно важно, поскольку в  противном случае совет директоров может утратить инициативу и стать  препятствием для принятия успешного  решения.

Обществу рекомендуется  принимать меры к прекращению  полномочий виновных в причинении убытков  членов совета директоров и привлечению  их к ответственности за нарушения  своих обязательств перед обществом. Обществу также рекомендуется за счет собственных средств осуществлять страхование ответственности членов совета директоров, с тем чтобы  в случае причинения убытков обществу или третьим лицам действиями членов совета директоров, эти убытки могли быть возмещены за счет средств  страховой компании.

Страхование ответственности  членов совета директоров позволит не только повысить эффективность гражданско-правовой ответственности, но и убедить стать  членами совета директоров компетентных специалистов, которые, в противном  случае, опасались бы предъявления к ним крупных исков [5].

Задача

При создании общества размер его уставного капитала был определен учредительными документами в сумме 900 тыс. рублей. Фактически учредители оплатили 13 400 рублей. Несмотря на это, совет директоров общества принял решение об увеличении уставного капитала общества путем выпуска дополнительных акций, который был зарегистрирован финансовым управлением администрации области, выполнившим в соответствующий период функции регистрирующего органа.

Вопрос:

1. Какими нормативными актами устанавливается порядок увеличения уставного капитала акционерного общества?

Ответ:

Изменение  уставного  капитала   регламентируется   уставом акционерных обществ. Так в уставе акционерного общества, во-первых,  должны быть определены количество  и  номинальная  стоимость  акций  приобретенных акционерами  (размещенные  акции),  предоставляемые  этими  акциями  права, приобретенные  и  выкупленные  акции,  акции   общества   (размещенные   до погашения) - в качестве основы, с которой производится увеличение уставного капитала акционерного общества.