Анализ финансового состояния локомотивного депо

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2013 в 16:35, курсовая работа

Описание работы

Железнодорожный транспорт был и остается одним из главных приоритетных отраслей транспорта. Для огромных пространств Российской империи появление этого вида транспорта придало динамику развитию всех сфер жизни государства. Главные преимущества железнодорожного транспорта перед другими видами транспорта: массовость перевозок, надежность, стабильность, круглосуточная работа, круглогодичная работа, железные дороги можно построить и эксплуатировать в любом климатическом поясе. Основной задачей железнодорожного транспорта является – доставка и перевозка сырья, рабочей силы, готовой продукции. Развитие международных отношений (торговые, экономические и др.), развитие политических, культурных отношений.

Скачать архив (73.81 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсяк.doc

— 488.50 Кб (Скачать файл)
    • заработная плата
    • амортизационные отчисления
    • на электричество
    • на топливо
    • прочие материальные затраты
    • отчисления на соц. страхование
    • прочие.

 

 

Показатели  использования основных и оборотных  фондов.

 

Фондоотдача.

1.Фондоотдача по приведенным тонно-км – это отношение приведенных тонно-км к стоимости основных фондов.

2.Фондоотдача по доходам  – это отношение суммы доходов к стоимости основных фондов.

3.Фондоотдача по прибыли  – это отношение суммы балансовой  прибыли к стоимости основных фондов.

Фондоемкость.

Фондоемкость – это  отношение стоимости основных фондов к сумме приведенных тонно-км.

Фондовооруженность.

Фондовооруженность –  это отношение стоимости основных фондов к численности работающего  контингента.

 

 

Бюджетирование.

 

1.Бюджет продаж.

2.Бюджет запасов.

3.Бюджет закупок.

4.Бюджет затрат.

5.Бюджет производства.

6.Бюджет движения.

7.Бюджет денежных средств.

 

 

 

 

 

Раздел 2.

 

Расчет объемных показателей локомотивного депо.

 Исходные данные.

 

№ п/п

Наименование  показателей

Единица измерения

Величина

План

Отчет

 

 

1

 

 

 

 

2

 

 

 

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

Объемные показатели локомотивного депо

Тонно-км брутто

а) грузовое движение

б)пассажирское движение

Локомотиво-км

а)  грузовое движение

б) пассажирское движение

Маневровая работа

Лок-км линейные

а) грузовое движение

б) пассажирское движение

Лок-часы маневровой работы

Ремонт локомотивов

ТР – 1

ТР – 2

ТР – 3

ТО – 1

ТО – 2

ТО – 3

Пробег локомотивов  между ремонтами

ТР – 1

ТР – 2

ТР – 3

ТО – 1

ТО – 2

ТО – 3

Простой локомотивов  в ремонте

ТР – 1

ТР – 2

ТР – 3

ТО – 1

ТО – 2

ТО – 3

 

 

млн.

млн.

млн.

тыс.

тыс.

тыс.

тыс.

тыс.лок-км

тыс.лок-км

тыс.лок-км

тыс.лок-час.

 

 

-

-

-

-

-

-

 

 

км

км

км

км

км

км

 

 

час.

час.

час.

час.

час.

час.

 

 

17570

14200

определить

12710

6140

5180

определить

7780

6350

определить

 

410

 

определить

определить

определить

определить

определить

определить

 

 

155880

120800

30800

8300

5800

1300

 

 

5,5

4,5

34

7,4

5,0

1,5

 

 

17610

14270

определить

12720

6160

5190

определить

7782

6360

определить

 

415

 

определить

определить

определить

определить

определить

определить

 

 

140800

115800

34700

8250

5920

1230

 

 

5,6

4,4

35

7,5

5,2

1,6


 

2.1.Расчет тонно-километров брутто пассажирского движения.

 

                                          ΣQбр. п.д.= ΣQбр всего -  ΣQбр. г.д.

 

План  ΣQбр. п.д. =17570*10 – 14200*10= 3370*10 (т-км брутто)

Отчет ΣQбр. п.д.=17610*10 – 14270*10= 3340*10  (т-км брутто)

 

2.2. Расчет локомотиво-километров  маневровой работы, по                                                                                       формуле:

ΣMSм.р.=ΣMt*5

 

План ΣMSм.р.=410*10*5=2050*10 (локомотиво-км)

Отчет ΣMSм.р=415*10*5=2075*10 (локомотиво-км)

 

2.3. Расчет локомотиво-километров  линейного пробега пассажирского  движения, по формуле:

 

ΣMSлин.п.д.=ΣMSвсего- ΣMSлин.г.д.

 

План ΣMSлин.п.д.=7780*10-6350*10=1430*10 (лок-км)

Отчет ΣMSлин.п.д.=7782*10-6360*10=1422*10 (лок-км)

 

2.4. Расчет программы  ремонта локомотивов.

 

  Примечание:

    1. капитальный ремонт первого объема локомотивов условно принимаем за 5 локомотивов.
    2. капитальный ремонт второго объема условно принимаем за 3 локомотива.

 

2.4.1. Программа ремонта локомотивов  ТР-3 определяется по формуле: 

 

                                Nтр-3= (ΣMSобщ./αтр-3) – Nкр-1 – Nкр-2

 

План Nтр-3= (12710*10/155800) -5-3=73 (лок.)

Отчет Nтр-3= (12720*10/140800) -5-3=82 (лок.)

 

2.4.2 Расчет программы локомотивов  ТР-2.

Программа ремонта локомотивов  ТР-2 определяется по формуле:

 

Nтр-2=(ΣMSобщ./αтр-2) - Nкр-1 – Nкр-2 – Nкр-3.

 

 

План Nтр-2=(12710*10/120800) -5-3-73=24 (лок.)

Отчет Nтр-2=(12720*10/115800) -5-3-82=20 (лок.)

 

2.4.3. Расчет программного  ремонта локомотивов ТР-1.

Программа ремонта локомотивов  ТР-1 определяется по формуле:

 

      Nтр-1=( ΣMSобщ./αтр-1) - Nкр-1 – Nкр-2 –Nтр-3-Nтр-2

 

План Nтр-1=(12710*10/30800) -5-3-73-24=308 (лок.)

Отчет Nтр-1=(12720*10/34700) -5-3-82-20=256(лок.)

 

2.4.4. Расчет программного ремонта локомотивов ТО-3.

Программа ремонта локомотивов ТО-3 определяется по формуле:

 

 Nто-3=(ΣMSобщ./αто-3) - Nкр-1 – Nкр-2 – Nтр-3 - Nтр-2 - Nтр-1

 

План Nто-3=(12710*10/8300) -5-3-73-24-308=1118 (лок.)

Отчет Nто-3=(12720*10/8250) -5-3-82-20-256=1176 (лок.)

 

 

2.4.5 Расчет программного ремонта  локомотивов ТО-2.

Программа ремонта локомотивов  ТО-2 определяется по формуле:

 

 Nто-2=( ΣMSобщ./αто-2) - Nкр-1 – Nкр-2 – Nтр-3 - Nтр-2 - Nтр-1 - Nто-3

 

План Nто-2=(12710*10/5800) -5-3-73-24-308-1118=660 (лок.)

Отчет Nто-2=(12720*10/5920) -5-3-82-20-256-1176=607 (лок.)

 

 2.4.6 Расчет программного ремонта локомотивов ТО-1.

Программа ремонта локомотивов  ТО-1 определяется по формуле:

 

Nто-1=( ΣMSобщ./αто-1) - Nкр-1 – Nкр-2 – Nтр-3 - Nтр-2 - Nтр-1 - Nто-3 - Nто-2

 

План Nто-1=(12710*10/1300) -5-3-73-24-308-1118-660=7586 (лок.)

Отчет Nто-1=(12720*10/1230) -5-3-82-20-256-1176-607=8192 (лок.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аналитическая таблица.

 

№ п/п

Наименование  показателей

Единица

измерения

Условное

обозначение

План

Отчет

% выполнения

Откл.

 

Объемные показатели локомотивного депо

 

 

 

 

  

 

 

    

1

Тонно-км брутто

млн.

ΣQбрS

17570

17610

100,2

+40

 

а)грузовое движение

млн.

ΣQбрS

14200

14270

100,5

+70

б)пассажирское движение

млн.

ΣQбрS

3370

3340

99,1

-30

2

Локомотиво-км

тыс.

ΣMS

12710

12720

100

+10

 

а)грузовое движение

тыс.

ΣMS

6140

6160

100,3

+20

б)пассажирское движение

тыс.

ΣMS

5180

5190

100,2

+10

3

Маневровая  работа

тыс.

М.Р.

2050

2075

101.2

+25

4

Лок-км линейные

тыс.лок-км

ΣMSлин.

7780

7782

100

+2

 

а)грузовое движение

тыс.лок-км

ΣMSлин.

6350

6360

100,1

+10

б)пассажирское движение

тыс.лок-км

ΣMSлин.

1430

1422

99,4

-8

5

Лок-часы маневровой работы

час.

  

410

415

101.2

+5

6

Ремонт локомотивов

            
 

ТР-1

-

-

308

256

83,1

-52

 

ТР-2

-

-

24

20

83,3

-4

 

ТР-3

-

-

73

82

112,3

+9

 

ТО-1

-

-

7586

8192

108

+606

 

ТО-2

-

-

660

607

92

-53

 

ТО-3

-

-

1118

1176

105,1

+58

7

Пробег локомотивов  между ремонтами

            
 

ТР-1

км

-

155880

140800

90,3

-15080

 

ТР-2

км

-

120800

115800

95,9

-5000

 

ТР-3

км

-

30800

34700

112,7

+3900

 

ТО-1

км

-

8300

8250

99,4

-50

 

ТО-2

км

-

5800

5920

102

+120

 

ТО-3

км

-

1300

1230

94,6

-70

8

Простой локомотивов  в ремонте

            
 

ТР-1

час.

-

5,5

5,6

101.8

+0,1

 

ТР-2

час.

-

4.5

4,4

97,8

-0,1

 

ТР-3

час.

-

34

35

102,3

+1

 

ТО-1

час.

-

7,4

7,5

101.3

+0,1

 

ТО-2

час.

-

5,0

5,2

104

+0,2

 

ТО-3

час.

-

1,5

1,6

106,7

+0.1


 

 

Выводы: тонно-км брутто пассажирского движения уменьшились на 30, для данного локомотивного депо это отрицательный результат, маневровая работа увеличилась на 25, что является положительным результатом в данном локомотивном депо, локомотиво-км линейные снизились на 8, что является отрицательным результатом так как этот показатель должен увеличиваться.

Программа ремонта уменьшилась  в ТР-2 на 4, в ТР-1 на 52, в ТО-2 на 53 – это отрицательный показатель, а в остальных случаях программа  ремонта увеличилась.

 

Предложения: руководству следует проводить как можно больше мероприятий, для увеличения тонно-км брутто. Маневровой работы и других показателей, что приведет к бесперебойной работе локомотивного депо.

Повысить уровень квалификации рабочего контингента.

Внедрить новые прогрессивные  технологии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3.

Анализ качественных показателей локомотивного депо.

 

Исходные данные.

 

№ п/п

Наименование  показателей

Единица измерения

Величина

План

Отчет

 

1

 

2

3

4

 

 

5

Качественные  показатели

Среднесуточный  пробег локомотива

Средний вес  поезда-брутто

Техническая скорость

Коэффициент пробега  во главе поезда

Тонно-км брутто

 

 

км

 

              тонна

 

              км-час

 

 

млн

 

1400

 

4450

 

142

0,9

 

17570

 

1380

 

4500

 

141

0,91

 

17610


 

 

Примечание:

    1. Условно принимаем участковую скорость: по плану 40 км в час, по отчету 42 км в час.
    2. Время простоя в основном депо – 2 часа, время простоя в оборотном депо – 1 час.

 

3.1. Расчет среднесуточной  производительности поездного локомотива.

 

Среднесуточная  производительность – это тонно-км брутто, приходящиеся в среднем на 1 локомотив в сутки.

 

 

Среднесуточная производительность рассчитывается по формуле:

 

Пл.=Qбр*S*К

 

Где Qбр- средний вес  поезда, S-среднесуточный пробег локомотива, К-коэффициент пробега во главе поезда.

 

 

План Пл.=4450*1400*0,9=5607*10

Отчет Пл.=4500*1380*0,91=5651,1*10

 

 

               3.2.Анализ показателей среднесуточной  производительности локомотива. Этот анализ проводится по формулам:

 

 

               Δ Пл.= Пл.факт - Пл.план.

                Δ Пл.=5651,1 – 5607=44,1

 

    1. Δ Пл.=( Qбрфакт – Qбрплан) * Sпл* К

        Δ Пл.=(5651,1*103 -5607*103 )=44,1*103  

 

  1. Δ Пл.= Qбрфакт*( Sф-Sп)*Кпл.

     Δ Пл.=4450*(1380-1400)*0,9=-80100

 

  1. Δ Пл.= Qбрфакт* Sф(Кфакт-Кплан)

     Δ Пл.=4500*1380(0,91-0,9)=61200

 

 

 

Выводы: Среднесуточная производительность уменьшилась, тем  самым отрицательно повлияла на производительность труда. Увеличение веса поезда положительно повлияло на производительность труда, коэффициент увеличился, что тоже является положительным результатом.

 

 

3.3.Анализ среднесуточного пробега локомотива.

 

Примечание:

  1.условно принимаем  оборот локомотива по плану  12,5 суток, а по отчету 12.2 суток.

 

3.3.1. Расчет тягового  плеча по формуле:

 

L=Sл*Oл/48.

 

Где Sл – среднесуточный пробег локомотива

       Oл  – оборот локомотива.

 

    L=1400*12,5/48=365 по  плану

    L=1380*12.2/48=351 по  отчету

 

3.3.2 Анализ среднего  пробега локомотива проводится по формуле:

 

Sл=48*L/O

ΔS=48*( Lф-Lп)/ Oп

ΔS=48*(351-365)/12,5=-54

 

ΔS=48* Lф/ Oф – 48* Lф/ Oп

ΔS=48*351/12,2 – 48*351/12,5= 1382 – 1348=34

 

ΔS= -54+34=-20

 

 

Выводы: среднесуточный пробег по отчету меньше, чем по плану  на 20 км,

что является отрицательным показателем. На уменьшение среднесуточного пробега повлиял оборот локомотива, который по плану больше чем по факту на 0,3.

 

 

             3.4.Расчет рабочего парка локомотивов  по формуле: 

              

П.=ΣQбр*S/П*Т

 

           П.=17570*106 /5607*103 *365=9

          П.=17610*106 /5651,1*103 *365=8

 

             3.5.Расчет недостатка или (избытка)  в рабочем парке локомотивов  за счет снижения          или (увеличения)  среднесуточной  производительности локомотива.

 

         ΔП= 17610*103/5651,1*365 -   17610*103/ 5607*365=8-9=-1.

 

 

 

 

Аналитическая таблица.

 

№ п/п

Наименование  показателей

Единица

измерения

Условное

обозначение

План

Отчет

% выполнения

Откл.

1

Среднесуточный  пробег локомотива

км.

Sл.

1400

1380

98,6

-20

2

Средний вес  поезда-брутто

тонна

Qбр

4450

4500

101,1

+50

3

Техническая скорость

км-час

Т

142

141

99,3

-1

4

Коэфф. Во главе  поезда

-

-

0,9

0,91

101,1

+0,01

5

Тонно-км брутто

млн.

ΣQбрS

17570

17610

102,2

+40

Информация о работе Анализ финансового состояния локомотивного депо