Анализ финансового состояния локомотивного депо

 

Выводы: средняя заработная плата увеличилась на 43 – это положительный результат.

Численность контингента  увеличилась на 43, что тоже является положительным результатом.

Предложения: руководству следует обратить внимание на квалификацию рабочих, внедрять новые прогрессивные технологии, привлекать иностранных инвесторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел № 7

Расчет влияния  изменения производительности труда  на

численность работающего  контингента.

 

 

Исходные данные:

 

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	План	Отчет
1	Тонно-км брутто	млн.	17570	17610
2	Производительность  труда	тонно-км брутто	0.76	0.763

 

 

 

7.1. Рассчитываем влияние  изменения производительности труда

на численность работающего  контингента

 

ΔЧ = ΣQ_{обр факт}* S_факт _  ΣQ_брп * S _пл.

П _факт                        П_пл

 

Δ 17610   _   17610  _  _{23,07- 23,1= -0,03}

0,763          0,76    ¯

 

За счет увеличения производительности труда произошло высвобождение  на 3 человека

 

Аналитическая таблица.

 

 

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Условное обозначение	План	Отчет	% вып-	Откл.
1	Тонно-км брутто	млн.	ΣQбрS	17570	17610	100.2	+40
2	Производительность  труда	тонно-км брутто	Птр.	0.76	0.763	100.4	+0.03
3	Численность	чел.	Ч	-	-	-	3

 

 

Выводы: за счет увеличения тонно-км брутто и за счет увеличения производительности труда произошло высвобождение 3 человек, что является положительным результатом.

 

 

 

 

Раздел №  8

Анализ использования  основных и оборотных фондов.

 

 

 

№ п/п	Наименование  показателей	Единица измерения	План	Отчет
1	Основные  фонды	млн.руб.	18900	18950
2	Оборотные фонды	млн.руб.	956	955
3	Тонно-км брутто	млн.руб.	17570	17610
4	Производительность труда	руб.	0,76	0,763
5	С/с - 1 тонно-км брутто	руб.
6	Численность контингента	Ч	23000	23000

 

 

 

 

Использование основных средств производственных фондов характеризуют  следующие показатели:

 

• Фондоотдача
• Фондоемкость
• Фондовооруженность

 

8.1. Расчет показателя  фондоотдача

 

Фондоотдача – это  показатель, который характеризует количество выработанной продукции на 1 рубль вложенной в стоимость основных фондов.

 

Ф_отд _  17570 _ _{0,92963 (танно-км брутто)}  17610 _ _0,92929

         ¯  18900 ¯ 18950 ¯

 

Фондоотдача по отчету снизилась  на 0,00034. Снижение фондоотдачи – это отрицательный показатель.

Предложения:

- повысить квалификацию  рабочих

-внедрять новые технологии

Это позволит повысить фондоотдачу.

 

 

8.2. Расчет показателя  фондоемкость

 

Фондоемкость – это  показатель обратный фондоотдаче.

 

 

Ф_емк _ 18900 _ _1,07569   18950  _  _1,07609

        ¯ 17570 ¯                  17610  ¯

 

В данном локомотивном депо фондоемкость увеличилась на 0,3 %. Увеличение фондоемкости является отрицательным результатом.

 

Предложение: руководству депо следует обратить внимание на эти показатели, провести анализ показателей, увеличить фондоотдачу и снизить фондоемкость.

  За счет увеличения  производительности труда, усовершенствования  технологического процесса повышение  уровня квалификации сотрудников.

 

8.3. Расчет показателя  фондовооруженность

 

 

Фондовооруженность –  это показатель величины среднегодовой  статистики основных фондов приходящихся на одного работающего.

Фондовооруженность рассчитывается по формуле:

 

Ф_в _ С_{сть ор}

     ¯    Ч

 

Ф_в _ 18900 _ _0,8217   18950 _ _0,8239

     ¯ 23000 ¯     23000 ¯

 

Разница: 0,0022 ()

                  0,3 %

 

Фондовооруженность увеличилась на 0,3% по сравнению с плановым показателем.

 

Фондовооруженность должна увеличиваться, но в разумных пределах. Контрольными показателями служат производительность труда и себестоимость одной тысячи тонно-км брутто. В данном локомотивном депо производительность труда увеличилась на 0,22 – это положительный результат, а себестоимость одной тысячи тонно-км брутто уменьшилась на 0,9 – это положительный результата. При увеличении фондовооруженности производительность труда должна увеличиваться, а себестоимость снижаться.   

 

 

8.4. Анализ использования  оборотных фондов.

 

   Норматив оборотных  фондов – это та минимальная величина, которая обеспечивает бесперебойную работу предприятия.  Норматив должен снижаться. В данном локомотивном депо норматив оборотных фондов снизился на 0,1.

       

 

Аналитическая таблица.

 

№ п/п	Наименование  показателей	Единица измерения	Условное обозначение	План	Отчет	% выполнения	Откл.
1	Основные фонды	млн.руб.	Ос.ф.	18900	18950	100,2	+50
2	Оборотные фонды	млн.руб.	Об.ф	956	955	99,9	-1
3	Тонно-км брутто	млн.руб.	ΣQбрS	17570	17610	99,8	+40
4	Численность контингента	чел.	Ч	23000	23000	100	-
5	Производительность  труда		Птр	0,76	0,763	100,4	+0,003
6	С/с 1тыс.тонно-км брутто	руб.	С\С
7	Фондоотдача	руб.	Фот.	0,92963	0,92929	99,9	+0.00034
8	Фондоемкость	руб.	Фем.	1,07569	1,07609	100	+0,0004
9	Фондовооруженность	руб.	Фвоор.	0,8217	0,8239	100,2	+0,0022

 

 

Выводы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 9.

 

Анализ использования энергетических ресурсов в локомотивном депо.

 

Исходные данные.

 

№ п/п	Наименование  показателей	Единица измерения	План	Отчет
1	Нормы расхода  топлива на 10 тыс.т-км брутто	-	124	124,2
2	Цена 1 тонны  топлива	руб.	17000	17000
3	Т-км брутто всего	млн.	17570	17610
4	Т-км брутто гр.дв.	млн.	14200	14270
5	Т-км брутто пасс.дв.	млн.	3370	3340

 

 

9.1. Расчет расхода  электроэнергии на тягу поездов  грузового и пассажирского движения.

  Данный расчет  производится по следующей формуле:

 

ΣΕ=Н10ыс.т-км брутто*ΣQбрS*Ц

10⁷

 

                           План            ΣΕ=124*17570*17000  =3703,8*10⁶  

                                                                       10⁶

  

Отчет            ΣΕ=124,2*17610*17000 = 3718,1*10⁶

10⁷

 

9.2. Расчет расхода  электроэнергии на тягу поездов грузового движения. 

  

                    ΣΕ=Н10ыс.т-км брутто*ΣQбрS гр.дв.*Ц

10⁷

 

                          План            ΣΕ=124*14200*17000   =2993,4

                                                                    10⁷

 

                            Отчет            ΣΕ=124,2*14270*17000  =3012,9  

                                                                      10⁷ 

Вывод. Расходы  электроэнергии на тягу грузового движения увеличились на 19.5 единиц это отрицательный результат для данного локомотивного депо.

 

 

9.3. Расчет расхода электроэнергии на тягу поездов пассажирского движения.

 

  ΣΕ=Н10ыс.т-км брутто*ΣQбрS пасс.дв.*Ц

                                                                                         10⁷

 

ΣΕ=124*3370*17000 =710,4

                                                                             10⁷

 

ΣΕ=124*3340*17000 =705,2 

                                                                             10⁷

 

 

 

Вывод. Расходы  электроэнергии  на тягу поездов пассажирского движения снизились на 5.2 единиц это хороший результат для данного локомотивного депо.

 

Самопроверка:    ΣΕ по груз.дв.+ ΣΕ по пасс.дв.= ΣΕ всего.

 

2993,4+710,4=3703,8*10⁶  

3012,9+705,2=3718,1*10⁶   

 

 

 

9.4.Анализ затрат топлива на тягу поездов.

 

ΣΕ всего факт- ΣΕ всего план

3718,1*10⁶ -  3703,8*10⁶ =14,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сводная аналитическая  таблица.