Анализ хозяйственной деятельности ООО «Сибпромстрой-ЛК»

Вертикальный анализ показывает, что  за анализируемый период доля объемов работ, выполненных собственными силами, в общем объеме работ увеличилась.

2.3 Анализ выполнения объемов по назначению объектов

 

Объемы работ, выполненные организацией за анализируемый период сгруппированы по их назначению: промышленное строительство, пусконаладочные работы и непромышленное строительство. Данные сведены в аналитическую таблицу 2.3.

Таблица 2.3
Анализ выполнения объемов  по назначению объектов
тыс. руб.
Наименование  группировок	Сметная стоимость			абсолютное отклонение 2006/ 2005	% выполнения 2006/ 2005	абсолютное отклонение 2007/ 2006	% выполнения 2007/ 2006
	2005  год	2006  год	2007  год
Выполнение подрядных СМР, в т.ч.	1111712	1335712	2425248	224000	120	1089536	182
Промышленное строительство	429856	653856	1073632	224000	152	419776	164
Пусконаладочные работы	592256	592256	1217216	-	100	624960	206
Непромышленное строительство	89600	89600	134400	-	100	44800	150

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.3 Динамика выполнения объемов работ по назначению объектов

 

На рисунке 2.3 представлена динамика выполняемых предприятием объемов работ по назначению объектов. Темпы роста по отдельно взятым видам работ составили более 100%. Объем работ промышленного строительства в 2007 году по сравнению с 2006 годом возрос на 419776 тыс. руб. или на 164%. На предприятии произошло увеличение объемов в 2007 году на 150% непромышленного строительства. В общем объеме выполняемых подрядных работ СМР в 2007 году по сравнению с 2006 году увеличился на 1089536 тыс. руб. или на 182%. Пусконаладочные работы за анализируемый период возросли в два раза. Это говорит о положительной динамики предприятия.

 

Глава 3. Анализ выполнения трудовых показателей

 

Основными источниками  информации для исследования и анализа в данной главе являются статистические отчеты по формам № п-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», форма № 1т «Сведения о численности и заработной плате по видам деятельности» (квартальная и годовая).

3.1 Анализ численности, состава и движения кадров

 

В данном разделе проведен анализ обеспеченности трудовыми  ресурсами; анализ состава работающих по категориям персонала; дана оценка профессионально-квалификационного состава рабочих, а также проведен анализ баланса движения рабочих кадров, дана оценка текучести рабочей силы.  С учетом вышеперечисленного составляются следующие таблицы (см. табл. 3.1, 3.2)

Таблица 3.1
Анализ состава работающих по категориям персонала
чел.
Категории работников	2005 год	2006 год	2007 год	Абсолютный прирост, (+;-)	Темп роста, %	Абсолютный прирост, (+;-)	Темп роста, %
Среднесписочная численность на предприятии, всего	684	570	516	-114	83	-54	91
в т.ч.
- рабочие;	579	465	423	-114	80	-42	91
- служащие;	105	105	93	0	100	-12	89
Среднесписочная численность  на обслуживающих и прочих производствах (сервисный центр), всего	8	8	10	0	100	2	125
среднесписочная численность  работников по строительству, всего	676	562	506	-114	83	-56	90
в том числе:
- рабочие;	571	457	413	-114	80	-44	90
- служащие;	105	105	93	0	100	-12	89

 

Для анализа состава  работающих по категориям персонала  были отобраны рабочие сервисного центра (обслуживающие и прочие производства), а также работники, занятые непосредственно в строительстве. В результате проведенного анализа становится ясно, что численность на предприятии в 2007 году по сравнению 2006 году снизилась на 91%. При этом снижение числа рабочих в 2007 году по сравнению с 2006 годом составило 91%, а числа служащих 89%. Среднесписочная численность работников на обслуживающих и прочих производствах снизилась на 125%. Численность работников, занятых в строительстве изменилась следующим образом: число рабочих снизилось на 90% в 2007 году по сравнению с 2006 годом, а служащих  на 89%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

              Рис.3.1 Динамика  численности на предприятии

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3.2 Динамика служащих и рабочих в общей численности на предприятии

 

Коэффициент оборота  по приему:

,

(3.1)

где  Ч_п - численность принятых работников, чел;

Ч_ср - среднесписочная численность работников, чел.

%

%

%

Коэффициент оборота  по увольнению:

,

(3.2)

где  Ч_у - число уволенных работников, чел.

%

%

%

Таблица 3.2
Анализ движения рабочей  силы
чел.
Показатели	Периоды		Абсолютное отклонение 2006/2005 гг	2007 год	Абсолютное отклонение 2007/2006 гг
	2005 год	2006 год
1. Состояло работников на начало периода, чел.	686	684	-2	570	-114
2. Принято всего, чел.	2	6	4	3	-3
- переведено из других  организаций;	-	-	-	-	-
- принято предприятием  самостоятельно;	2	6	4	3	-3
- прочие	-	-	-	-	-
3. Выбыло всего, чел.	4	120	116	57	-63
- переведено на другие  предприятия;	-	-	-	-	-
- по собственному  желанию;	2	5	3	48	43
- за прогулы;	1	20	19	9	-11
- прочие причины	1	1	-	-	-1
4. Состояло работников  на конец периода, чел.	684	570	-114	516	-54
5. Среднесписочная численность, чел.	685	627	-58	543	-84
6. Коэффициент оборота  по приему, %.	0,29	0,96	0,66	0,55	-0,40
7. Коэффициент оборота  по увольнению, %	0,58	19,14	18,55	10,50	-8,64
8. Коэффициент текучести, %	0,29	18,34	18,05	1,66	-16,68
9. Коэффициент постоянства  персонала, %	99,56	89,95	-9,61	94,48	4,52

 

Коэффициент текучести  рабочих кадров:

,

(3.3)

где Ч_в – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

%

%

%

Коэффициент постоянства  персонала:

,

(3.4)

где  Кр(год) – количество работников, проработавших весь год.

%

%

%

При проведении анализа движения рабочей силы можно выявить следующие изменения:

В 2006 году коэффициент оборота по приему составил 0,96%, а в 2007  уже 0,55%. Коэффициент характеризует соотношение числа принятых работников и среднесписочной численности работников на предприятии.

В 2006 году коэффициент оборота по увольнению составил 19,84%, а в 2007 значительно снизился 10,50%. Этот коэффициент характеризует соотношение числа уволенных работников и среднесписочной численности работников на предприятии. Рассмотрев эти два коэффициента и динамику их изменения можно сделать вывод об увеличении притока работников на предприятие и снижении оттока работников. Подобное изменение объясняется проведением соответствующей политики на предприятии.

Коэффициент текучести, характеризующий соотношение числа работников, выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины и среднесписочного числа работников, в 2006 году составлял 18,34%, а в 2007 году снизился до 1,66%.

Представим динамику коэффициентов движения работников в графической форме на рис. 3.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.3 Динамика коэффициентов движения работников

 

 Коэффициент постоянства  персонала, который рассматривает  отношение работников, проработавших  весь год, и среднесписочного  числа работников на предприятии, увеличился с 89,95% в 2006 году до 94,48% в 2007 году.

3.2 Анализ производительности труда

 

В данном разделе производиться  анализ динамики производительности труда  за анализируемый период с оценкой  влияния ее роста на прирост объема продукции. Далее производится факторный анализ производительности труда с целью выработки рекомендаций по мобилизации резерв роста производительности труда.

Таблица 3.3

Анализ производительности труда

Показатели	2005  год	2006  год	2007  год	Темп роста, %
				2006/ 2005 гг	2007/ 2006 гг
Численность работников, чел.	684	570	516	83	91
Численность рабочих, чел.	579	465	423	80	91
Объем СМР, тыс. руб.	717563	4912600	591116	68	120
Выработка на 1-го работника, тыс. руб./чел.	1049,07	861,86	1145,57	82	133
Выработка на одного рабочего, тыс. руб/чел.	1239,31	1056,47	1397,44	85	132

 

 В предыдущем пункте был четко изложен анализ изменения численности на предприятии. Поэтому в данном пункте целесообразно лишь сравнить темпы роста численности работников и рабочих, а также объема СМР с темпами роста выработки. Выработка приведена в расчете на одного работника и на одного рабочего. Количественное (в расчете на одного работника в 2007 году по сравнению в 2006 году на 283,71 тыс.руб./чел больше, а на одного рабочего  на 340,97 тыс.руб./чел.) и качественное увеличение выработки на предприятии (в расчете на одного работника  на 133%, а на одного рабочего  на 132%) свидетельствует о том, что темпы роста объемов СМР ниже темпа роста численности работников и рабочих на предприятии. Эта тенденция хорошо проиллюстрирована на рисунке 3.4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.  3.4 Сравнительный анализ темпов роста производительности труда

 

Рассмотрим факторную модель среднегодовой  выработки одного рабочего:

,

(3.5)

Таким образом:

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.