Анализ хозяйственной деятельности ООО «Сибпромстрой-ЛК»

тыс.руб./чел.

(2006/2005)=1056,47-1239,31=-182,84 тыс.руб./чел.

(2007/2006)=1397,44-1056,47=340,97 тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

тыс.руб./чел.

 

Таблица 3.4

Факторный анализ производительности труда работников предприятия

Показатели	2005 год	2006 год	Абсолютный прирост, 2006/2005	2007 год	Абсолютный прирост, 2007/2006
Среднесписочная численность работников, всего по организации, чел.	684	570	-114	516	-54
Среднесписочная численность рабочих, всего, чел.	579	465	-114	423	-42
Удельный вес рабочих  в общей численности, %	84,65	81,58	-3,070	81,98	0,398
Объем СМР, тыс. руб.	717563	491260	-226303	591116	99856
Среднее число отработанных дней, дни	248	248	-	245	-3
Продолжительность рабочей смены, час.	8	8	-	8	-
Средняя выработка работников за год, тыс. руб./чел.	1049,07	861,86	-187,21	1145,57	283,71
Средняя выработка на одного рабочего, тыс. руб./чел.	1239,31	1056,47	-182,84	1397,44	340,96
Среднедневная выработка  одного рабочего, тыс. руб./чел.	5	4,26	-0,74	5,70	1,44
Среднечасовая выработка  одного рабочего, тыс. руб./чел.	0,62	0,53	-0,09	0,71	0,18
Изменение среднегодовой  выработки за счёт изменения доли рабочих в общей численности,  тыс.руб./чел.			-3804,68		420,266
Изменение среднегодовой  выработки  за счёт изменения количества отработанных дней одним рабочим,  тыс.руб./чел.			-		-1047,66
Изменение среднегодовой  выработки за счёт изменения  средней продолжит. рабочей смены,  тыс.руб./чел.			-		-
Продолжение таб.3.4
Изменение среднегодовая  выработки за счёт изменение среднечасовой выработки одного рабочего,  тыс.руб./чел.			-14915,94		28998,8
Общее изменение среднегодовой выработки,   тыс.руб./чел.			-18720,96		28371,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.5 Динамика изменения выработки

 

Таким образом, изменение числа  отработанных дней изменило среднегодовую выработку одного рабочего в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизило на  182,84 тыс.руб./чел., в 2007 году увеличило выработку на 340,97 тыс.руб./чел. Изменение за счет количества отработанных дней снизило выработку на 1047,66 тыс.руб./чел. Изменение среднечасовой выработки снизило среднегодовую выработку в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 14915,99 тыс.руб./чел. В 2007 году  увеличилась на 28998,79 тыс.руб./чел.

 

3.3 Анализ использования рабочего времени

 

Анализ рабочего времени, степень использования которого существенно влияет на выполнение объема выпуска продукции (услуг) основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. На основании построенных балансов определяют такие показатели, как среднее число выходов на одного рабочего, процент неявок, средняя продолжительность рабочего дня, доля фактически отработанного времени в максимально возможном фонде рабочего времени. Анализ использования рабочего времени завершается обобщением всех потерь рабочего времени и расчетом влияния этих потерь на изменение объема работ.

Таблица 3.5
Анализ использования  рабочего времени
Показатели	Ед.изм.	2005 год	2006 год	2007 год
Число отработанных дней	дни	248	248	245
Число отработанных человеко-дней	чел.-дни	169632	141360	126420
Число неявок на работу,	чел.-дни	819	819	778
в том числе
-очередные отпуска	чел.-дни	650	650	643
-отпуска по учебе	чел.-дни	15	15	17
-с разрешения администрации	чел.-дни	24	24	11
-отпуска по беременности и родам	чел.-дни	46	46	39
-по болезни	чел.-дни	25	25	31
-другие неявки разрешенные законом	чел.-дни	44	44	27
-прогулы	чел.-дни	15	15	10
Продолжительность рабочей  смены	часов	8	8	8
Среднесписочная численность	чел.	684	570	516
Плановая выработка	руб/чел	1049,07	861,86	1145,57

 

Опираясь на таблицу 3.5 можно построить круговую диаграмму, которая отражает структуру неявок работников предприятия на работу в течение года. На рисунке 3.6 отображена структура неявок на 2005 год. Можно заметить, что очередные отпуска составляют основную часть (85%), затем другие неявки, разрешенные законом (4%), неявки по болезни и с разрешения администрации (2%), прогулы и отпуска по учебе (2%).

Для 2006 года структура выглядит так: очередные отпуска составляют основную часть (79%), далее идут отпуска по беременности и родам (6%), затем неявки по болезни (3%), прогулы и другие неявки, разрешенные законом (по 5%), отпуска по учебе (2%) и неявки с разрешения администрации (3%).

 

 

 

 

 

2005 год      2006 год

 

 

 

20200

 

 

 

 

 

2007 год

 

Рис. 3.6 Структура неявочного времени за анализируемый период 2005-2007 годы

 

 Для 2007 года структура выглядит так: очередные отпуска составляют основную часть (82%), далее идут отпуска по беременности и родам (5%), затем неявки по болезни (4%), прогулы и другие неявки, разрешенные законом (6%), отпуска по учебе (2%) и неявки с разрешения администрации (1%).

3.4 Анализ заработной платы

 

Данный раздел включает в себя описание системы заработной платы строительной организации, анализ абсолютного и относительного роста  фонда заработной платы (ФЗП). При проведении факторного анализа изменения ФЗП рекомендуется использовать метод цепных подстановок или корреляционно-регрессионный анализ.

В этом разделе также  необходимо сопоставить динамику изменения  ФЗП и производительности труда.

Таблица 3.7
Анализ заработной платы
Показатели	2005  год	2006  год	Абс. откл. 2006/ 2005	Темп роста, % 2006/ 2005	2007 год	Абс. откл. 2007/ 2006	Темп роста, % 2007/ 2006
ФЗП на СМР и в подсобных производствах, тыс. руб.	717563	491260	-226303	68,46	591116	99856	120,32

Продолжение таб.3.7.

Среднесписочная численность, чел.	684	570	-114	83,33	516	-54	90,53
Средняя заработная плата на одного работника, тыс. руб.	1049,1	861,86	-187,2	82,1	1145,6	283,7	132,92
Удельный вес заработной платы в 1 руб. объема работ, руб.	0,146	0,175	0,029	120,000	0,194	0,018	110,5
Изменение ФЗП за счет изменения численности, тыс. руб.		-119594			-46540
Изменение ФЗП за счет изменения средней заработной платы работника, руб.		-106709			146396
Общее изменение ФЗП, тыс. руб.		-226303			99856

 

 

 

Факторный анализ позволяет выявить  изменение ФЗП на предприятии  и влияние на него изменения других определяющих факторов. Так за счет увеличения численности ФЗП снизился на 119594 тыс.руб. в 2006 году и на 46540 тыс. руб. в 2007 году. А за счет изменения средней заработной платы снизился на 106709 тыс. руб. в 2006 году, а в 2007 году увеличился на 146396 тыс. руб. Общее же увеличение ФЗП составило 99856 тыс. руб. в 2007 году. Более наглядно изменение всех трех факторов продемонстрировано на рисунке 3.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.7 Анализ изменения ФЗП  в 2006-2007 год

 

1).   тыс.руб.

     тыс.руб.

      тыс.руб.

      тыс.руб.

2). тыс.руб.

     тыс.руб.            491260-717563= -226303 тыс.руб.

      тыс.руб.             591116-491260=99856 тыс. руб.

     тыс.руб.                      591116-717563=-119594 тыс.руб.

     тыс.руб.                 491260-591116=99856 тыс. руб.

 

Сопоставим динамику изменения  заработной платы  и  производительности труда. Это сравнение  представим в виде таблицы 3.8.                                                                           

 Таблица 3.8

Сравнение темпов роста производительности труда и темпов роста зарплаты

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год	Темпы роста, %
				2006/ 2005 гг	2007/ 2006 гг
Выработка работника, тыс. руб./чел.	1049,07	861,86	1145,57	82,15	132,92
Выработка рабочего, тыс. руб./чел.	1239,31	1056,47	1397,44	85,25	132,27
Ср. зарплата 1-го работника, тыс. руб.	23,04	25,89	26,38	112,38	101,87
Ср. зарплата 1-го рабочего, тыс. руб.	27,22	31,74	32,17	116,61	101,38

 

 

Как видно из таблицы 3.8 темпы роста  заработной платы на одного работника (112,38%) меньше, чем на одного рабочего (116,61%) в сравнении с 2006-2005гг. В 2007 году по сравнению с 2006 годом отмечается незначительное увеличение темпов роста заработной платы работников над рабочими.

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.8. Динамика производительности труда к заработной плате

 

На рисунке 3.8 особенно хорошо просматривается факт опережения заработной платы, как на одного работника, так и на одного рабочего, темпами роста выработки.

Можно сделать вывод о том, что  зарплата работников предприятия растет медленнее, чем выработка в сравнении 2007 год с 2006 годом.

3.5 Оценка экономической эффективности использования ресурсов

 рабочей силы

 

Оценка экономической  эффективности применения и потребления ресурсов живого труда может быть построена на основе следующей модели взаимосвязи соответствующих показателей:

(3.6)

Переменные, включенные в эту модель, имеют следующий  экономический смысл:

Y – общая сумма затрат, включенная в издержки производства и обращения фирмы и относящаяся непосредственно к использованию ресурсов живого труда;